Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA

HUANCAYO

Auditor(es):
● Chiguala Flores, Maria del Rosario
● Natividad Diaz, Miguel Renato
● Putpaña Silva, Maria Fernanda
● Palomino Quispe, Lucia Nelly araceli
Auditoría Interna N° Alcance: Gerente de Negocios - Departamento créditos minoristas
empresariales
Fecha: Diciembre del 2021 Responsables: Departamento de créditos de minoristas empresariales

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
1.- Analizar la evolución de las colocaciones de los créditos empresariales en el periodo 2018 y 2019.
2.- Analizar la tasa de morosidad de las colocaciones de los créditos empresariales de los periodos 2018 y 2019.

Categoría
Puntos Auditar Descripción De La empresa
( Observación)
El 08 de agosto de 1988 inicia las operaciones de la caja huancayo,
con el objetivo de solucionar y mejorar necesidades económicas de
personas naturales y pequeñas y medianas empresas con diversos
Generales
productos financieros.

1. Visión
“Ser el líder de la inclusión financiera, reconocido por la
excelencia en el servicio”

2. Misión
“Mejorar la vida de nuestros clientes, satisfaciendo sus
necesidades con soluciones integrales, oportunas e
innovadoras”.

3. Valores
● integridad
● innovación
● eficiencia
● compromiso
● respeto

Resumen de Realizar un análisis y comparación del mercado atendido por la

Mercado empresa en los años auditados así como analizar el mercado meta
relacionado a los productos ofrecidos en dichos años.

1. Mercado Potencial

2018
En Perú, el rubro empresarial está conformado por 2 393 033 Observación: El
empresas a nivel nacional, abarcando microempresas y pequeñas incremento del
empresas, administración pública, medianas y grandes empresas. mercado en estos
2 años se ve
evidenciado en
De acuerdo con cifras de la encuesta elaborada por el Instituto los resultados
Nacional de Estadística e Informática (INEI), las microempresas ofrecidos por el
representan un 94.9% del total de empresas a nivel nacional formando INEi y el análisis
un número de 2 270 423. Mientras que las pequeñas empresas de la SBS con
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

constituyen el 4,2% del total nacional, conformando 100 443 respecto a la

pequeñas empresas. Demostrando su relevancia no solo en número de morosidad del
empresas sino también en la generación de empleo y su participación mercado actual.
en el desarrollo socioeconómico del país.
Asimismo, según la Evolución del sistema financiero a diciembre de
2018 de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS). La
morosidad de los créditos corporativos fue de 0,01% a nivel nacional.
Identificando a las pequeñas empresas con 8,84% y microempresas
con 3,52%.

2019
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) en el
año 2019 la cantidad de empresas fue de 2 734 619 de lo cuales
96,04% son microempresas, 3,44% pequeñas empresas. Estas cifras
son un aumento con respecto al año pasado esto se debe a que
empresas del sector informal se constituyen formalmente para poder
acceder a oportunidades y beneficios (acceso al crédito del sector
financiero) que poseen las empresas formales, además el surgimiento
de nuevas empresas debido al crecimiento económico.

Teniendo en cuenta la Evolución del sistema financiero a diciembre de

2019 de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS). Se situó
en 3,4% al cierre de diciembre de 2019, porcentaje mayor en 0.1 pp.
al registrado en diciembre 2018. EE. MYPE registró la mayor tasa de
morosidad (6,1%) así como un aumento en la mora. con un saldo de
40,569 millones de soles.

Análisis

Tanto en el año 2018 y 2019 se percibe un incremento respecto a

periodos pasados por lo cual son indicadores que muestran un
aumento en el mercado, reflejándose en los estudios realizados por
instituciones como el INEI y la SBS.

2. Mercado Disponible

2018
El crédito mype del Sector Financiero alcanzó los S/37.749 millones,
creciendo a una tasa promedio de 6,8% en los últimos cuatro años y
con una tasa de dolarización mínima del 3%. La banca múltiple
(48,1%) y cajas municipales (32,8%) son las principales entidades
financieras en otorgar créditos a este segmento empresarial.

La asociación de Banco del Perú (ASBANC) señalo que los créditos a

las micros y pequeñas empresas (MYPES) reportaron un sal de 18,682
millones de crédito en soles, en lo cual significa un avance anual de
2.45%

En cuanto a la morosidad las cajas municipales registraron un

aumento del 8.84% posicionándose en el sector con mayor atrasos de
pago. En lo cual se pudo identificar que las micro y pequeñas Observación:El
empresas ascendieron 7.12% a 7.39% y créditos a personas naturales incremento del
sector formal de
3.35% en morosidad, según el. Banco Central de Reserva (BCR).
micro y pequeñas
empresas fue
2019 favorable ya que
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

Según COMEXPERÚ, presentó un índice de la capacidad formal de las se aumentaron el

micro y pequeñas (MIPE) empresas en el 2019 en el Perú.Donde se número de
evalúa la capacidad de dichas empresas de formalizarse. En el 2019, inscripciones a
nivel nacional
se registraron 6.06 millones de mype a nivel nacional es decir aumentó
esto se debe al
un 33% más que en 2018. crecimiento
económico del
Se informa que el 35% de las MYPES registradas percibían al menos país.
un producto financieros, es decir que el 33% contaban con una cuenta
de ahorros, 8% percibían al menos con un producto de crédito y un
1% tenía cuentas a plaza fijo o cuentas corrientes, cuyas cifras indican
una baja perspicacia en el sistema financiero de estos empresarios.

COMEXPERÚ indicó que el 52% de los créditos dirigidos al segmento

de las micros y pequeñas empresas (mypes) están dirigidos a los
emprendimiento de servicios (servicios de consultorías independientes,
técnicos y otros), asi mismo el 32% de los creditos estan dirigidos al
comercio ( ventas por menor, bodegas y otros), el 13% están
dedicadas a la producción y el 4% a la producción y comercio de
diferentes sectores.

En cuanto a la morosidad al cierre de junio de 2019 se calculó un

aumento del 9.6% a comparación del año 2018, llegando al monto de
s/. 22,222 millones, es decir 97.4% en moneda nacional y 2.6% en
moneda extranjera, según la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP (SBS)

Análisis

En los años 2018 - 2019, se ve reflejado un incremento de registros de

micros y pequeñas empresas formales del 35% es decir que hubo una
mejora en la cartera de créditos así mismo se puede identificar el
incremento de la adquisición de los productos financieros por parte del
2019 es de 33% a comparación del año 2018.

3. Mercado Objetivo

2018

En el periodo 2018, la cartera crediticia de Caja Huancayo ascendió a

S/ 3,771 millones, registrando un crecimiento anual de 19.66%, en
términos absolutos la cartera se incrementó en S/ 620 millones;
Asimismo, la cartera de créditos de Caja Huancayo estuvo concentrada
principalmente en los créditos destinados a la Pequeña Empresa que
participaron con el 37.81% (S/ 1,426 millones), seguido por los
créditos Consumo con un 23.91% (S/ 902 millones) y los créditos a la
Microempresa con un 22.11% (S/ 834 millones).

De la misma manera en menor proporción nuestros créditos se

destinaron a Hipotecarios con el 9.15% (S/ 345 millones), el 4.98%
(S/ 188 millones) a financiar Medianas Empresas y el 2.03% (S/ 77
millones) restante a créditos Corporativos. Por ello, del total de
clientes, el 48.57% son clientes que cuentan con créditos Consumo, el
37.18% son clientes de créditos a Microempresas, el 12.88% son
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

clientes de créditos a Pequeñas Empresas y el 1.37% restante a otros

tipos de créditos, conformados por los créditos Hipotecarios, Medianas
Empresas y Corporativos.

El nivel de morosidad de Caja Huancayo que enfrenta en su gran parte

de cliente, se desempeña en los sectores de mediana, micro y
pequeña empresa en el año 2018 es de 3.52% teniendo el más alto
porcentaje de morosidad en el rubro de cajas municipales. A la vez,
aumentó Caja Huancayo su morosidad un 0.14% del año 2017.

Observación:
Caja Huancayo
2019 aumentó la
En el periodo 2019, la cartera crediticia de Caja Huancayo ascendió a colocación de sus
S/ 4,505 millones, registrando un crecimiento anual de 19.48%, en préstamos
términos absolutos la cartera se incrementó en S/ 734 millones. empresariales en
Asimismo, la cartera de créditos de Caja Huancayo estuvo concentrada los años 2018 y
2019, a la misma
principalmente en los créditos destinados a la Pequeña Empresa que
vez aumentó un
participaron con el 39.10% (S/ 1,762 millones), seguido por los gran porcentaje
créditos Consumo con un 24.02% (S/ 1,082 millones) y los créditos a de morosidad por
la Microempresa con un 22.37% (S/ 1,008 millones) la alza de
De la misma manera en menor proporción nuestros créditos se clientes.
destinaron a Hipotecarios con el 8.83% (S/ 398 millones), el 4.67%
(S/ 210 millones) a financiar Medianas Empresas, el 0.90% (S/ 40
millones) a créditos Corporativos y el 0.12% (S/ 5 millones) restantes
a Grandes Empresas. Por ello, del total de clientes, el 42.83% son
clientes que cuentan con créditos Consumo, el 42.43% son clientes de
créditos a Microempresas, el 13.36% son clientes de créditos a
Pequeñas Empresas y el 1.38% restante a otros tipos de créditos,
conformados por los créditos Hipotecarios, Medianas Empresas,
Corporativos y Grandes Empresas

El nivel de morosidad de Caja Huancayo que enfrenta en su gran parte

de cliente, se desempeña en los sectores de mediana, micro y
pequeña empresa en el año 2019 es de 3.86% teniendo el más bajo
porcentaje de morosidad en el rubro de cajas municipales. A la vez,
aumentó Caja Huancayo su morosidad un 0.34% del año 2018

Análisis

En Caja Huancayo en los años 2018 y 2019, registra que los créditos a
pequeñas empresas han crecido en el año 2019 un 1.29%. Por lo
tanto, al crecer los créditos vemos un crecimiento notable en la
morosidad por parte de los clientes en el 2019 con un 0.34% del año
anterior.

Variables de Geográficos:
Segmentación de ● 2018 Caja Huancayo registró en el periodo 2019 obtuvieron
142 oficinas (141 agencias y 01 Oficina Principal), alcanzando
Mercado
una cobertura a nivel nacional, Complementando con 29
Oficinas Informativas, 931 Agentes Caja Huancayo, 1,970
Cajeros Automáticos, 6,768 Agentes Kasnet y 3,951 Agentes
Western Unión
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

● 2019 Caja Huancayo ha continuado expandiéndose de

manera ordenada, incrementando su Red de Oficinas, siendo
así que durante el periodo 2019 aperturó 15 nuevas agencias, Observación:
Caja Huancayo
cerrando el año con un total de 170 Oficinas, compuestas por
aumentó sus
169 agencias y 01 oficina principal, las cuales se encuentran agencias sobre
distribuidas en las veinticinco (25) regiones del país todo decidió
expandirse más
en la región de
Análisis Lima, en los
conos, ya que ahí
es donde se
Caja Huancayo apostó en el año 2019 por aperturar agencias en Lima,
encuentran
sobre todo en los conos, ya que ellos ven que gran parte de su público personas que
objetivo está ubicado ahí, a causa de que encontramos desean
emprendedores que desean hacer préstamos para su negocio y no lo emprender.
pueden lograr fácilmente en Bancos.

Demográficos:
● 2018
Según la memoria anual del periodo 2018 de Caja Huancayo
está dirigida a la atención del segmento de Microempresa,
Pequeña empresa, Consumo y otros segmentos con una
adquisición mínima. Además, las concentraciones de los tipos
de créditos respecto al total, son las siguientes: Consumo
(48.57%), Microempresas (37.18%), Pequeñas Empresas
(12.88%), y otros (1.37%).
Para finales de diciembre 2018, las Captaciones, que
constituyen el pasivo más importante, ascendió a S/3,124
millones, superando el saldo del año anterior en S/425
millones, con un incremento porcentual de 15.7%, dicho
crecimiento se ajustó al requerimiento de necesidad de
fondeo.
La principal fuente de recursos lo constituyeron los depósitos a Observación:
Plazo Fijo con el 52.95% (S/ 1,654 millones), seguido por los La evolución de
depósitos de CTS con el 25.11% (S/ 785 millones) y el las colocaciones
21.94% (S/ 685 millones) restante corresponde a depósitos de de los créditos
Ahorros. pudo verse
mejorada por
● 2019 diversos estudios
El financiamiento al segmento MYPE alcanzó los 417,250 realizados a su
segmento de
clientes de créditos al cierre 2019, lo cual se incrementó en
mercado,
16.71% a comparación del año 2018. Los incrementos más aumentando su
representativos vienen siendo registrados por los segmentos: cartera de
crédito consumo (42.83%), créditos a microempresas clientes y su
(42.43%), créditos a pequeñas empresas (13.39%) y otros actividad
tipos de créditos (1.38%). económica en el
país.
Al finalizar el periodo 2019, las Captaciones, que constituyen
el pasivo más importante, ascendió a S/ 3,926 millones,
superando el saldo del año anterior en S/ 801 millones, con un
incremento porcentual de 25.65%, dicho crecimiento se ajustó
al requerimiento de necesidad de fondeo de nuestra
institución.
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

La principal fuente de recursos lo constituyeron los depósitos a

Plazo Fijo con el 59.08% (S/ 2,319 millones), seguido por los
depósitos de Ahorros con el 21.68% (S/ 851 millones) y el
19.24% (S/ 755 millones) restante corresponde a depósitos de
CTS. Observación: no
se encontró
Análisis hallazgos

De acuerdo a los periodos evaluados (2018 y 2019) se muestra que

hay un incremento en los valores que se evalúan y cómo repercute en
el buen desempeño de la compañía, las colocaciones de nuestros
productos hacia los consumidores son beneficiosas por ello es que hay
valores positivos en futuros periodos.

Conductuales:
● 2018
No se encontró información relacionada con este apartado. por
lo cual no se considera.

● 2019
No se encontró información relacionada con este apartado. por
lo cual no se considera.

Análisis: No se evalúa debido a la falta de información de

este factor

Análisis del Sector 1. NEGOCIACIÓN CON LOS CLIENTES:

competitivo
2018
Durante el 2018 la financiera Caja Huancayo aumentó su
cartera crediticia a S/. 3771 millones, representando un
crecimiento anual de 19.66% a comparación del periodo
anterior, en lo cual la caja huancayo estuvo concentrada
principalmente a créditos destinados para las pequeñas
empresas en lo cual participaron con el 37.81% , los créditos
por consumo con un 23.91%, los créditos a microempresas
con un 22.11%, el 4.98% se destinaron a financiar a
medianas empresas y 11.18% para otros créditos.
al finalizar el año la financiera de la Caja Huancayo incrementó
y alcanzó al cierre del periodo 2018 a 357,503 de deudores,
superior en 46,425 de clientes respecto al periodo 2017 en lo
cual representa el 14.92% es decir, el 48.57% son clientes que
cuentan con créditos Consumo, el 37.18% son clientes de
créditos a Microempresas, el 12.88% son clientes de créditos a
Pequeñas Empresas y el 1.37% restante a otros tipos de
créditos, conformados por los créditos Hipotecarios, Medianas
Empresas y Corporativos.
Al cierre del periodo 2018 el ratio de mora ascendió a S/ 132.9
millones, superior en 24.59% frente al resultado del 2017,
reportando un ratio de mora (cartera atrasada/cartera de
colocaciones) de 3 . 5 2 % , superior 0.14 puntos porcentuales
respecto al ratio de diciembre del 2017, evidenciando así el
trabajo responsable de Caja Huancayo en la gestión del riesgo
crediticio. Las provisiones realizadas en el periodo del 2018
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

para hacer frente al riesgo de incobrabilidad ascendieron a los

S/ 195.7 millones, con lo que, el ratio alcanzó un 147.30%,
manteniendo una amplia cobertura de la cartera atrasada.
2019
Al finalizar el periodo 2019, nuestra cartera crediticia ascendió
a S/ 4,505 millones, registrando un crecimiento anual de
19.48%, en términos absolutos la cartera se incrementó en S/ Observación:
734 millones. Asimismo, la cartera de créditos de Caja la cartera de
Huancayo estuvo concentrada principalmente en los créditos clientes que
destinados a la Pequeña Empresa que participaron con el maneja financiera
39.10% , seguido por los créditos Consumo con un 24.02% y que maneja la
los créditos a la Microempresa con un 22.37%; en menor financiera cada
año aumenta año
proporción nuestros créditos se destinaron a Hipotecarios con
tras años
el 8.83%, el 4.67% a financiar Medianas Empresas, el 0.90% asimismo la
a créditos Corporativos y el 0.12% restantes a Grandes cartera crediticia
Empresas. debido a las
nuevas creaciones
Al cierre del periodo 2019 la Caja Huancayo continuó de las mypes y
incrementándose y alcanzó los 417,250 clientes de créditos al pequeñas
cierre del ejercicio 2019, superior en 59,747 clientes respecto empresas
a diciembre del año anterior, lo que significó un incremento de
16.71%. Del total de clientes, el 42.83% son clientes que
cuentan con créditos Consumo, el 42.43% son clientes de
créditos a Microempresas, el 13.36% son clientes de créditos a
Pequeñas Empresas y el 1.38% restante a otros tipos de
créditos, conformados por los créditos Hipotecarios, Medianas
Empresas, Corporativos y Grandes Empresas.
La cartera atrasada al cierre del 2019 ascendió a S/ 128.6
millones, inferior en 3.18% frente al resultado del 2018,
reportando un ratio de mora (cartera atrasada/cartera de
colocaciones) de 2.86%, inferior en 0.67 puntos porcentuales
respecto al ratio de diciembre del 2018, evidenciando así el
trabajo responsable de Caja Huancayo en la gestión del riesgo
crediticio. Las provisiones realizadas en el ejercicio 2019 para
hacer frente al riesgo de incobrabilidad ascendieron a los S/
210.9 millones, con lo que, el ratio alcanzó un 164.02%,
manteniendo una amplia cobertura de la cartera atrasada.

Análisis:
Caja huancayo reportó un crecimiento en la cartera crediticia
de 19.66% y 14.92% en su cartera de clientes en el 2018 a
comparación del periodo anterior, así mismo en el 2019
reportó un incremento del 19.48% en su cartera crediticia y
16.71% en su cartera de cliente a comparación del periodo,
asimismo el ratio de mora reportó una disminución del casi 3%
en el 2018 y 2019.
2. NEGOCIACIÓN CON LOS PROVEEDORES:
Caja Huancayo, tiene una serie de proveedores para completar
los servicios que ofrece; entre ellos está la seguridad, la Observación:
telefonía, el internet, alquiler de locales, aparatos electrónicos Caja Huancayo,
tiene una alta
(computadoras, impresoras, etc), entre otros; esta serie de
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

adquisiciones y contrataciones están clasificadas en 2 tipos de inversión en

monedas, soles y dólares, según corresponda. proveedores con
moneda
2018
extranjera, sería
En el año 2018 tuvieron un total de 33 adquisiciones y conveniente que
contrataciones, siendo el gasto mayor de proveedores los trabajara un
mayor porcentaje
servicios de seguridad y vigilancia para las agencias,
de proveedores
alcanzando los 16,311,116.00 soles y el menor gasto la con moneda
adquisición e implementación de seguridad informática con nacional.
40,000.00 dólares.
2019
En el año 2019 tuvieron un total de 50 adquisiciones y
contrataciones, siendo el gasto mayor de proveedores la
contratación del servicio para la ejecución de obra de
construcción de la sede principal, alcanzando los
60,000,000.00 soles y el menor gasto la adquisición de un
servidor físico para la gestión de la base de riesgos y modelos
de riesgos con 80,000.00 dólares.
Análisis:
Caja Huancayo, tuvo una diferencia de valor entre los años
2019 y 2018 de 436,888,884 soles, siendo el año con mayores
gastos entre adquisiciones y contrataciones en el año 2019.

3. NUEVOS ENTRANTES:
La aparición de nuevos entrantes es siempre es transparente
en el mercado peruano debido a que el mercado es atractivo y
constantemente hay demanda para los inversionistas
nacionales y extranjeros. Estos posibles nuevos competidores
podrían ser las nuevas entidades financieras, extranjeras o
nacionales enfocadas a micro y pequeña empresa, pero estas
están condicionadas a la ley N°26702, Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros.

2018
Al 31 de diciembre de 2018, el sistema financiero estaba
conformado por 55 empresas y tenía activos por S/ 432 mil
millones (equivalente a US $128 mil millones) 12 Cajas
municipales (CM), 6 Cajas rurales de ahorro y crédito (CRAC) y
9 entidades de desarrollo de la pequeña 10 9 9 y
microempresa (Edpyme).
2019
A diciembre de 2019, el sistema financiero estaba conformado
por 55 empresas y contaba con un nivel de activos de cerca de
S/ 499 mil millones (equivalente a US $151 mil millones). No Conformidad
Menor: El
Análisis:
incremento de los
Con respecto a los nuevos entrantes se puede definir que para productos
ingresar al mercado peruano están condicionadas a la ley sustitutos ha sido
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

N°26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de notorio por lo que
Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Caja Huancayo se
Seguros. Sin embargo, en los años 2018 y 2019 no se ha visto afectado
identificaron nuevos entrantes al mercado Peruano. a consecuencia
del aumento de
4. AMENAZA DE INGRESOS DE PRODUCTOS SUSTITUTOS: empresas que
requieren crédito.
2018
Teniendo en cuenta el crecimiento económico que se ha
registrado en los últimos años el aumento de instituciones
vinculadas han aumentado y que las que ya se encontraban
han lanzado nuevos productos para aquellas personas y
empresas que desean fuentes de financiamiento por ello
contrarrestan el posicionamiento de caja huancayo, entre las
amenazas de productos sustitutos se encuentran:
Juntas: Son un grupo de personas que realizan abonos
constantes que de acuerdo a un orden se le da el acumulado a
los integrantes hasta que todos tengan el dinero fijado por
ellos.
Créditos Financieros - Financieras: Son productos de
entidades financieras como cajas municipales, financieras,
Cooperativas, etc. Que se se están orientadas a personas
naturales y jurídicas que no están incluidos en el sistema
financiero ordinario (Banca).
Fondos de ahorro y crédito - Cooperativas: Son aquellas
entidades que brindan productos de crédito a cambio de altas
tasas de interés lo cual lo hacen muy accesibles para aquellos
que necesitan préstamos de manera simple.
2019
Para este año se registra que se mantiene la amenaza de los
productos ofrecidos por entidades de la competencia que
ofrecen lo mismo o que se diferencia por ciertas características
como la reducción de las tasas de interés, beneficios por
cumplimiento u otras dependiendo de las circunstancias de los
interesados en adquirir al producto financiero.
De acuerdo al BCRP en el año 2019 el crédito del sector
privado aumentó, en un 7.6% en micro y pequeñas empresas
al cierre de ese año lo cual significa que los créditos para ese
sector son necesarios para que sigan con sus operaciones y
otras actividades.
Análisis
Para Caja Huancayo el aumento de competencia del sector
financiero hace que sea mucho más difícil, debido a que
ofrecen diversas formas de pago, que como caja no toman en
cuenta. Esto se debe al crecimiento de las empresas formales
en el país.
5. COMPETENCIA EN EL MERCADO:
2018
Caja Arequipa mantiene el primer lugar dentro del Ranking de
Cajas Municipales, registrando un saldo crediticio de S/
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

4,180.25 millones con una participación de 21.68%, después

de haber registrado un crecimiento mensual del orden de No conformidad
0.43% (+ S/ 18.08 millones). De forma interanual logró un menor:
incremento de 12.25% (+S/ 456.28 millones). Caja Huancayo a
pesar de estar en
En la segunda posición del ranking se encuentra Caja el segundo puesto
Huancayo que registró un crecimiento mensual de S/ 116.67 en participación
de mercado se
millones (+3.84%) – el mayor crecimiento nominal mensual del
rescata que ha
sistema-, logrando de esta manera una cartera crediticia de S/ tenido una
3,151.28 millones. Respecto a diciembre 2016, Caja recuperación en
Huancayo registra un crecimiento de S/ 595.90 millones los siguientes
(+23.32%). años con sus
buenas tomas de
En la tercera ubicación, con una cartera de S/ 3,129.07 decisiones
millones y una participación de 16.23% dentro del Sistema
CMAC, se ubica Caja Piura. Interanualmente, registra un
crecimiento de S/ 592.75 millones (+23.37%).

Caja Sullana se ubica en la cuarta posición, con un saldo

crediticio de S/ 2,721.40 millones, después de registrar un
decremento mensual de S/ 44.86 millones (-1.62%) en sus
saldos crediticios. Interanualmente, Caja Sullana incrementó
sus colocaciones en S/ 181.29 millones (+7.14%). De esta
manera, obtiene una participación dentro del sistema CMAC
de 14.11%.

Caja Cusco se ubica en la quinta posición con un portafolio de

crédito de S/ 2,336.37 millones, al haber logrado un
crecimiento mensual de S/ 42.57 millones (+1.86%).

2019

A diciembre del 2019, del saldo total de captaciones de las

Cajas Municipales,

Captaciones fueron en CMAC Arequipa, el 19.88% (S/ 4,650

millones), sus colocaciones fueron el 22.38% (S/ 5,277
millones) con un aumento del 21.98% en el 2019, ubicándose
como uno de las mejores Cajas municipales dentro del año
presente.

En la segunda posición del ranking se encuentra Caja

Huancayo. Captaciones fueron en CMAC Huancayo, el
13.02% (S/ 3,047 millones), sus colocaciones fueron el
19.11% (S/ 4,505 millones) con un aumento del 18,22% en el
2019

En la tercera ubicación, Captaciones fueron en CMAC Piura,

el 16.78% (S/ 3,926 millones), sus colocaciones fueron el
16.37% (S/ 3,860 millones) con un aumento del 16,88% en el
2019

En cuarto lugar se encuentra CMAC Cusco, Captaciones

fueron en CMAC Cusco, el 9.67% (S/ 2,262 millones), sus
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

colocaciones fueron el 13.15% (S/ 3,101 millones) con un

aumento del 13,02% en el 2019

Por último se encuentra la siguiente caja municipal en el 2019,

Captaciones fueron en CMAC Sullana, el 7.90% (S/ 1,849
millones), sus colocaciones fueron el 7.24% (S/ 1,707
millones) con un aumento del 9,82% en el 2019

Análisis:
Caja Huancayo tanto en el año 2018 y 2019 se ha encontrado
ubicado en el segundo puesto a nivel de Cajas Municipales,
pero a la vez también nos percatamos que han subido de una
manera significativa sus porcentajes tanto en sus colocaciones
y captaciones con un gran porcentaje.

Análisis de las 1. Analizar los productos servicios ofrecidos en relación

Necesidades y al mercado
cuotas de mercado
2018

Caja Huancayo, al finalizar el periodo 2018, tiene una cartera

crediticia que se encuentra con los productos/servicios que
ofrecen, la cual ascendió a S/ 3,771 millones, registrando un
crecimiento anual de 19.66%, esto tuvo un incremento en S/
620 millones.

Asimismo, la cartera de créditos de Caja Huancayo estuvo

concentrada principalmente en los créditos destinados a la
Pequeña Empresa que participaron con el 37.81% (S/ 1,426
millones), seguido por los créditos Consumo con un 23.91%
(S/ 902 millones) y los créditos a la Microempresa con un
22.11% (S/ 834 millones); en menor proporción los créditos se
destinaron a Hipotecarios con el 9.15% (S/ 345 millones), el
4.98% (S/ 188 millones) a financiar Medianas Empresas y el
2.03% (S/ 77 millones) restante a créditos Corporativos.

2019

Caja Huancayo, al finalizar el periodo 2019, tiene una cartera

crediticia que se encuentra con los productos/servicios que
ofrecen, la cual ascendió a S/ 4,505 millones, registrando un
crecimiento anual de 19.48%, la cartera se incrementó en S/
734 millones.
Asimismo, la cartera de créditos de Caja Huancayo estuvo
concentrada principalmente en los créditos destinados a la
Pequeña Empresa que participaron con el 39.10% (S/ 1,762
millones), seguido por los créditos Consumo con un 24.02%
(S/ 1,082 millones) y los créditos a la Microempresa con un
22.37% (S/ 1,008 millones); en menor proporción los créditos
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

se destinaron a Hipotecarios con el 8.83% (S/ 398 millones),

el 4.67% (S/ 210 millones) a financiar Medianas Empresas, el
0.90% (S/ 40 millones) a créditos Corporativos y el 0.12% (S/
5 millones) restantes a Grandes Empresas.

Análisis

Se puede identificar que en el periodo 2018 los productos que

ofrecieron fueron créditos para pequeñas empresas, consumo,
a microempresas, hipotecarios, a medianas empresas y
corporativos. Siendo así el crédito de consumo el más
solicitado.

2. Segmento:
2018
Caja Huancayo en el 2018 su público objetivo se encontraba
con el NSC C, D y E, su crecimiento se dio de a pocos
enfocándose al sector menos favorecido que son los
microempresarios y el sector informal, personas que no tenían
acceso al crédito otorgado por la banca, debido a que no
cuentan con sustentos técnicos legales en las regiones del
Perú.

2019:
Caja Huancayo en el 2019 su público objetivo se encontraba
con el NSC C, D y E, su crecimiento se dio enfocándose, ya no
solo entre las regiones del Perú, sino también en los distritos
como los conos de Lima en donde se encuentran gran parte
de personas que desean un préstamo para sus
emprendimientos y no logran obtenerlo.

Análisis:
Se puede apreciar que dentro del año 2018 y 2019 hay un
crecimiento en su público objetivo, ampliando su
segmentación tanto a nivel regional y distrital en la región de
Lima.

3. Territorio

2018

La caja huancayo registró en el periodo 2018 22 nuevas

agencias a nivel nacional obteniendo así para el final del año
un registró 155 agencias es decir 18 agencias se ubicaron en
la zona norte de Perú 106 al centro de Perú y 31 al sur de
Perú ,además también se registró 33 oficinas informativas

2019

La Caja Huancayo registró en el periodo 2019, aperturó 15

nuevas agencias obteniendo así al final del año con 169
agencias a nivel nacional distribuidas de la siguiente manera
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

20 agencias en el norte del país, 114 agencias en el centro del

país y 35 agencias en el sur del país.

Análisis:
Se puede determinar que en el periodo 2018 y 2019
registraron un aumento de 22 y 15 nuevas agencias
respectivamente a nivel nacional
Diseño y gestión
de ventas Planificación:
integradas
El Planeamiento Estratégico de Caja Huancayo, se formula con la
participación del directorio y de todo el equipo directivo a través de
reuniones de trabajo, con el propósito de establecer metas y objetivos
que orienten una gestión eficaz y eficiente.

2018

Al cierre del 2018, Caja Huancayo llega a encabezar el ranking

de créditos hipotecarios con más de 8 millones 300 mil soles
colocados en 13 proyectos inmobiliarios. Asimismo, logran FALTA
OBSERVACIÓN
participar en la categoría de riesgo B + siendo la máxima
alcanzada a nivel del sistema de Cajas Municipales, de acuerdo
con las publicaciones de las Clasificadoras de Riesgo
Equilibrium y Class & Asociados. Asimismo, lograron como
parte de sus objetivos y metas los siguientes puntos:

● RESPONSABILIDAD SOCIAL Y CULTURAL:

Sembrando cultura financiera en las futuras generaciones,

Caja Huancayo, desde el mes de abril del 2018 desarrolló con
éxito el Programa de Educación Financiera denominada “Yo y
mis Finanzas”, donde participaron 130 instituciones educativas
del nivel secundario, públicos y privados del Perú. Para
desarrollar esta loable acción, Caja Huancayo contó con el
valioso apoyo de la Fundación Alemana, quien antes de la
puesta en marcha del programa, capacitó al personal
seleccionado de diferentes agencias de Caja Huancayo.

● EDUCACIÓN FINANCIERA PARA UN CRECIMIENTO

SOSTENIBLE:

Se aplicó talleres didácticos en diferentes instituciones

educativas del Perú, que comprendía cinco módulos con temas
como: ingresos y gastos; consumo consciente y presupuesto
familiar; ahorro; crédito; y ¿Qué vas a ser de grande? conoce
tus opciones. El Programa de Educación Financiera logró
beneficiar a más de 4,000 mil estudiantes del nivel secundario
en diversas ciudades del Perú.

● CALIDAD DE SERVICIO

Caja Huancayo, dentro de su valor de innovación tiene

menciona que son orientados a la búsqueda de recursos de
cambio y mejora continua de sus productos, servicios y
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

procesos asegurando la excelencia de la calidad del servicio al

cliente.

2019

Caja Huancayo, logró convertirse en el primer Sistema de

Cajas Municipales en otorgar créditos para exportación, que
permite financiar hasta el 90% del importe consignado en la
factura de exportaciones de mercancías y/o servicios y ofrece
acceso a un financiamiento de comercio exterior ad-hoc. Todo
esto se realizó con el auspicio del Ministerio de Comercio
Exterior y Turismo (MINCETUR), que busca el financiamiento
específico para las exportaciones, fue implementado el
proyecto Comex Sistema CMAC, frente a las limitaciones de las
micro, pequeña, y mediana empresa (Mipyme) para realizar
estas operaciones. Asimismo, lograron como parte de sus
objetivos y metas los siguientes puntos:

● RESPONSABILIDAD SOCIAL Y CULTURAL:

Caja Huancayo realizó un proyecto para estudiantes del cuarto

de secundaria pertenecientes a 8 centros educativos de
Huancayo que se beneficiaron con el Programa JÓVENES
EMPRENDEDORES 2020 del Proyecto EDU CAIXA - Barcelona
España, cuya finalidad es ampliar sus conocimientos y
empoderarse en su Proyecto de vida para convertirlos en
agentes de cambio en el Perú. La participación de los
estudiantes en este programa, se realizó gracias a la alianza
estratégica entre CAJA HUANCAYO, FEPCMAC y la CAIXA DE
BARCELONA.

● EDUCACIÓN FINANCIERA PARA UN CRECIMIENTO

SOSTENIBLE:

Como parte de las actividades de inclusión financiera, durante

el año 2019, Caja Huancayo con gran éxito llevaron a cabo
talleres lúdicos de Educación Financiera que lograron acercar
los productos financieros a 362 niños en la

provincia de Lima. El programa denominado “EKEKIDS” con el

lema “Tan divertido como tú” fue dirigido a niños entre 4 y 10
años y se desarrolló en diferentes locaciones del conocido
centro de entretenimiento “Coney Park”.

● CALIDAD DE SERVICIO

Caja Huancayo ha consolidado la confianza entre sus clientes

a quienes les brinda soluciones integrales, oportunas e
innovadoras. Además, gracias a la solidez y calidad de servicio
que demuestra a diario, sin duda está cada día más cerca de
cumplir con su visión empresarial que denota textualmente:
“Ser el líder de la inclusión financiera, reconocida por la
excelencia en el servicio”.
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

Análisis:

Con respecto a las estrategias de planificación de la financiera Caja

Huancayo, se refleja un mayor resultado para el año 2019, ya que
empezó a otorgar créditos para exportación, que permite financiar
hasta el 90% aumentando su cartera de clientes y su expansión en el
mercado peruano.

Gestión de las ventas: Dirección y Control y organización y

control de la fuerza de ventas:

Personal de ventas:

El Área de Selección del Departamento de Gestión de Talento

Humano tuvo como objetivo para el año 2018 y 2019,
gestionar la búsqueda de talento interno y externo idóneo para
los distintos puestos de la organización, así como la retención
y desarrollo del personal a través de la línea de carrera que
ofrece Caja Huancayo. Es necesario resaltar, que todos los
procesos de selección se realizan bajo el estricto cumplimiento
de los procedimientos internos, garantizando la igualdad de
oportunidades para todos los postulantes-

Observación:
Caja Huancayo
después de la
auditoría en los
años 2018 y 2019
sugiere que
tengan
capacitación
constante y
motivaciones,
para tener la
menor rotación de
trabajadores.

2018

Al 31 de diciembre de 2018 Caja Huancayo contaba con 3467

colaboradores, de los cuales el 51.97 % pertenece al área de
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

créditos, 24.41 % al área de operaciones, el 23.62 % restante

pertenece a las áreas administrativas y jefaturas. En las cuales
por género encontramos a 1774 colaboradores varones y 1693
mujeres, que representa el 51.17% y 48.83 %
respectivamente, dichas cantidades son similares al del
periodo anterior (2017). En cuanto a las edades, la edad
promedio de los colaboradores de Caja Huancayo es de 31
años. La mayor cantidad de colaboradores se encuentran en el
rango de edades de 26 -30 años que representa el 34.53 %
del total, lo que refleja que Caja Huancayo brinda
oportunidades de empleo, principalmente a jóvenes
profesionales y técnicos de las diferentes regiones del país. No Conformidad
Menor: La
metodología
2019
aplicada en la
empresa hace
Al 31 de diciembre de 2019 Caja Huancayo contaba con 4201 posible que los
colaboradores, de los cuales el 59.30 % pertenece al área de resultados en caja
créditos, 14.50 % al área de operaciones, el 26.21 % restante huancayo sean
pertenece a las áreas administrativas y jefaturas. En las cuales positivos pero se
por género encontramos a 2139 colaboradores varones y 2062 requieren ajustes
que se adapten a
mujeres, que representa el 50.92% y 49.08 %
los tiempos
respectivamente, dichas cantidades son similares al del actuales.
periodo anterior (2018), lo que evidencia que Caja Huancayo
fomenta la igualdad de oportunidades entre géneros. En
cuanto a las edades, la edad promedio de los colaboradores de
Caja Huancayo es de 32 años. La mayor cantidad de
colaboradores se encuentran en el rango de edades de 26 - 30
años que representa el 34.52 % del total, lo que refleja que
Caja Huancayo brinda oportunidades de empleo,
principalmente a jóvenes profesionales y técnicos de las
diferentes regiones del país.

Análisis:

Según podemos apreciar en la información mostrada en el año 2018

ha tenido 3467 empleados y en el año 2019 empleados 4201, ello
quiere decir que ha tenido una alza de 734 trabajadores por las nuevas
aperturas de agencias en distintos lugares en el 2019. Es importante
recalcar que el 2019 aumentaron un 0.25% de trabajadoras mujeres,
ello quiere decir que la equidad de género prevalece en Caja
Huancayo. Así mismo, nos percatamos que el rango de edad promedio
de los trabajadores en el año 2018 es de 26 a 30 años y en el año
2019 es de 26 a 35 años.

Territorio y distribución de ventas

En Caja Huancayo se contaba con un total de 132 agencias a nivel

nacional distribuidas en 25 regiones de gestión comercial ( Tumbes,
OBSERVACIÓN:
Piura, Lambayeque, La libertad, Ancash, Callao, Pasco, Ica, Apurímac,
Se puede observar
Moquegua, Tacna, Huancavelica, Madre de Dios, Junín, Huánuco, que la financiera
Ucayali, San Martín, Amazonas, Loreto Cusco, Arequipa, Cajamarca, caja huancayo
Puno, Ayacucho, Lima) contando con 8 agencias en Lima a nivel cada año va
metropolitana. Como parte del plan de expansión 2018 y consolidando aumentando
nuevas agencias,
esto se debe al
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

la red de atención en 25 regiones del Perú, Caja Huancayo cuenta con aumento de
133 oficinas, contando con 8 agencias en Lima, demanda de los
productos
2018 financieros y con
ello aumenta los
Durante el año 2018, la Caja Huancayo ha continuado expandiéndose vendedores que
ofrecen nuestros
de manera ordenada, incrementando su Red de Oficinas, siendo así
productos en las
que durante el periodo 2018 inauguró 22 nuevas agencias, cerrando el agencias
año con un total de 155 Oficinas, compuestas por 154 agencias y 01
oficina principal, las cuales se encuentran distribuidas en las
veinticinco (25) regiones del país

2019

Durante el año 2019, la financiera Caja Huancayo ha continuado

expandiéndose de manera ordenada, incrementando su Red de
Oficinas, siendo así que durante el periodo 2019 aperturó 15 nuevas
agencias, cerrando el año con un total de 170 Oficinas, compuestas
por 169 agencias y 01 oficina principal, las cuales se encuentran
distribuidas en las veinticinco (25) regiones del país de la siguiente
manera

Análisis:

La Caja Huancayo durante el 2018 y 2019 aperturaron 22 y 15 nuevas

agencias respectivo año ya que el personal de colocación de créditos
aumentaron, esto se debe que de alguna manera u otra la
participación de los colaboradores influye mucho ya que a través de
ellos es como los clientes logran llevarse una atención adecuada y
gracias a ello se logra avanzar.

Control

Cada semestre, Caja Huancayo desarrolla evaluaciones destinadas a

medir el Clima Laboral a nivel institucional y el nivel de desempeño de
los colaboradores (denominado “Entrevista Para El Desarrollo”).

2018

Entrevista para el desarrollo (Desempeño): Metodología de

gestión destinada a lograr la mejora continua de la calidad de los
servicios brindados por los colaboradores de La Caja; por medio de
ésta evaluación se pretende apoyar al colaborador a mejorar su
empleabilidad y productividad laboral. Es un elemento esencial de la
Estrategia Integral de Desarrollo Profesional en Caja Huancayo, los
resultados obtenidos permiten formular planes de capacitación y
desarrollo de los colaboradores, planes de sucesión, líneas de carrera y
escalas salariales, ascensos programados, renovaciones de contrato, Observación: El
entre otros. control aplicado
Clima Laboral: Esta evaluación permite conocer la percepción de los en Caja Huancayo
colaboradores sobre su centro de trabajo, jefes y compañeros de proporciona
trabajo; las percepciones de los colaboradores respecto al clima laboral resultados aunque
influyen en la satisfacción y por lo tanto en la productividad. puede no ser
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

óptimo para los

2019 nuevos cambios
que se dan.
Para este año registrado se mantiene la misma metodología aplicada
en la empresa que el año anterior para el control del desempeño de
los colaboradores. Además se fortalecieron los procesos de medición,
seguimiento y control de los niveles de desempeño alineados a los
objetivos operativos, tácticos y estratégicos establecidos por el
departamento y gerencia a la cual pertenecen.

Análisis

El control en caja huancayo se ha venido aplicando en estos años ha

tenido resultados positivos ya que se registran mejoras con respectos
a años anteriores lo que permite entender que si se sigue aplicando
esta metodología los resultados seguirán siendo óptimos lo cual
favorece al crecimiento de la empresa.

Evaluación de 1. Indicadores de Gestión

Indicadores o
Métricas 1.1. Indicadores de liquidez
a. Razón corriente
Total activo corriente/Total pasivo corriente
Este indicador mide la capacidad para disponer de efectivo ante una
eventualidad o contingencia que se le exija.

Observación:
Según los
registros
realizados en los
años 2018 y
2019, la
financiera Caja
Huancayo a
mejorado en un
30% la
capacidad para
disponer de
efectivo para
cualquier
eventualidad o
contingencia
que se presente
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

Análisis:
Este indicador, mide la capacidad que tiene el ente económico para cubrir sus
obligaciones a corto plazo (corriente o circulante) mediante la conversión en
efectivo de sus bienes o derechos que son a corto plazo. En este caso Caja
Huancayo en los años 2018 y 2019 obtuvo un resultado positivo de 0.03. Es
decir que por cada sol que debe en el año 2018 tienen un respaldo de S/30.
Este ascenso se debe a que las ventas han subido para el año 2019.
b. Prueba ácida
(Total activo corriente – existencia) / Total pasivo corriente
Este indicador, utilizado de forma habitual para medir la liquidez de una
empresa, y conocer su capacidad para pagar sus deudas de más corto plazo.

Observación:
Según los
registros
realizados en los
años 2018 y
2019, la
financiera Caja
Huancayo
mantiene su
liquidez
necesaria para
cubrir las
deudas a corto
plazo, debido a
que su prueba
ácida obtuvo
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

una mejoría de
30% en el 2019

Análisis:
Este indicador medirá la liquidez de Caja Huancayo, para medir su capacidad
de pago, y para hacer el respectivo análisis financiero. En este caso Caja
Huancayo, en el año 2018 y 2019 tuvo una variación de 0.03, esto quiere decir
que en el 2018 tuvo 0.07, en cambio en el año 2019 subió a 0.10. Esto quiere
decir que por cada deuda que se tiene en el corto plazo, Caja Huancayo
cuenta con S/ 10 y S/ 7 en activo corriente para pagar sus obligaciones sin
recurrir a las ventas de existencia.
2. Indicadores de eficiencia
2.1 Rotación de activos
a. Rotación de activos

Análisis:
Este indicador, muestra que por cada sol invertido en el activo en operación se
muestra que en el año 2018 se generó 0.11% de ventas netas, mientras que Observación:
en el año 2019 fue de 0.13%. El aumento de un año a otro fue de 0.02%, lo Caja Huancayo,
que indica que Caja Huancayo, empleó un nivel proporcionalmente mayor de ha mejorado en
activos para generar ventas. Se puede concluir que la inversión en activos ha cuanto a sus
sido más eficiente durante el 2019 que en el año anterior. activos teniendo
un resultado de
0.02% de
crecimiento en la
efectividad de
todos los activos
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

capacitados para
generar las
ventas. Esto
debido a sus
nuevas
inversiones de
nuevas agencias
en nuevas zonas
en los distritos de
Lima.

b. Rentabilidad sobre ventas

No conformidad
mayor:
En los registros
analizados en los
Análisis: años 2018 y 2019,
Caja Huancayo
Este indicador, es de vital importancia para determinar el porcentaje de las necesidad vender
ventas realizadas por la Caja Huancayo si están siendo realmente efectivas y más sus servicios
rentables en el mercado. Durante el periodo 2018 con una utilidad neta de crediticios, si bien
S/97 636.00 y para el año 2019 con S/102 799.00; dando, así como resultado es cierto la
un 0,22% y un 0,16% de rentabilidad sobre ventas, para ambos años. Quiere financiera
decir que hubo una variación de un 0,06%. Esto debido a que se incrementó los
incrementaron los gastos operativos para el año 2019. gastos operativos
por sus aperturas
de agencias, los
registros
evidencian que
hubo una
variación de
0.06% entre los
dos años
auditados.
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

c. Rentabilidad sobre el patrimonio

2018
Según el reporte de finales del 2018, el Activo Total ascendió a S/
4,116 millones, registrando un crecimiento de 16.8% respecto a
similar periodo del año anterior, lo que en términos absolutos significó
un incremento de S/ 591 millones. De acuerdo a la estructura
participativa, el principal componente lo constituyen las colocaciones
netas que representaron el 91.61% del Activo total.
2019
De acuerdo a los registrado al final del 2019, el Activo Total ascendió a
S/ 5,124 millones, registrando un crecimiento de 24.5% respecto a
similar periodo del año anterior, lo que en términos absolutos significó
un incremento de S/ 1,008 millones. De acuerdo a la estructura
participativa, el principal componente lo constituyen las colocaciones
netas que representaron el 87.92% del Activo total. Observación:
En los años
registrados (2018 y
2019 se ha tenido
un crecimiento
positivo del
patrimonio lo cual
es indicador de una
buena gestión en
la empresa.

Análisis
El patrimonio en Caja Huancayo ha tenido una alza considerable eso se refleja
en la gráfica que lo cual es significado de la adecuada gestión por los
encargados de cada área. Los resultados mostrados nos brindan una
tendencia de forma creciente.

d. Rentabilidad sobre el activo

 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

2018
Al finalizar el periodo 2018, el Patrimonio ascendió a S/ 538 millones,
registrando un crecimiento de 15.0% respecto al año 2017, que en
términos absolutos significó un incremento de S/ 70 millones,
crecimiento explicado por la utilidad del ejercicio 2017.
2019
Para el final del periodo 2019, el Patrimonio ascendió a S/ 626
millones, registrando un crecimiento de 16.3% respecto al año 2018,
que en términos absolutos significó un incremento de S/ 88 millones,
crecimiento explicado por la utilidad del ejercicio 2018.

Observación:
El notable
crecimiento en los
activos obtenidos
por la empresa
durante los años
registrados
proporcionan
como resultados
grandes
incrementos en
los indicadores
evaluados.

Análisis
La rentabilidad de los activos en caja huancayo han crecido en los dos
últimos años, reflejándose en los resultados alcanzados en dichos
años. La dirección que se ha tomado en la empresa es la correcta
apuntado a los objetivos fijados.

e. Margen bruto de utilidad (MARIA FERNANDA)

2018
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

Al finalizar el periodo 2018, el Patrimonio ascendió a S/ 538 millones,

registrando un crecimiento de 15.0% respecto al año 2017.
2019
Al finalizar el periodo 2019, el Patrimonio ascendió a S/ 626 millones,
registrando un crecimiento de 16.3% respecto al año 2018, que en
términos absolutos significó un incremento de S/ 88 millones,
crecimiento explicado por la utilidad del ejercicio 2018.

f. Índice de participación de mercado (MARIA FERNANDA)

2018
La estructura de liquidez al cierre del año 2018 muestra un “ratio de
liquidez promedio de corto plazo” de 19.46% en MN y 63.13% en ME,
con un “ratio de cobertura de liquidez- RCL” de 101.85% (MN) y
274.97%(ME); un ratio de “Loan to Deposit-LTD” de 106% indicadores
y ratios que cumplen con los límites internos y regulatorios,
manteniendo una cartera de “activos líquidos de alta calidad” vía
CDBCRP por S/. 54.30 MM; teniendo siempre el objetivo de generar
“fondeo estable”.
2019
La estructura de liquidez al cierre del año 2019 muestra un “ratio de
liquidez promedio de corto plazo” de 24.31% en MN y 98.26 en ME,
con un “ratio de cobertura de liquidez- RCL” de 123.19% (MN) y
321%(ME); un ratio de “Loan to Deposit-LTD” de 101.30% indicadores
y ratios que cumplen con los límites internos y regulatorios,
manteniendo una cartera de “activos líquidos de alta calidad” vía
CDBCRP por S/. 89.70 MM; teniendo siempre el objetivo de generar
“fondeo estable” con adecuados niveles de gasto financiero.

Conclusiones de la Auditoría Interna:

I.- Conclusiones generales:
Las conclusiones de la Auditoría de Caja Huancayo se determinaron a partir de los análisis y anotaciones realizadas en el
informe. Por ello se llegó a las siguientes conclusiones:

● Resumen de Mercado:
En el Mercado potencial:Tanto en el año 2018 y 2019 se percibe un incremento respecto a periodos
pasados por lo cual son indicadores que muestran un aumento en el mercado, reflejándose en los
estudios realizados por instituciones como el INEI y la SBS. Mercado disponible: En los años 2018 -
2019, se ve reflejado un incremento de registros de micros y pequeñas empresas formales del 35% es
decir que hubo una mejora en la cartera de créditos así mismo se puede identificar el incremento de la
adquisición de los productos financieros por parte del 2019 es de 33% a comparación del año 2018.
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

Mercado objetivo: En Caja Huancayo en los años 2018 y 2019, registra que los créditos a pequeñas
empresas han crecido en el año 2019 un 1.29%. Por lo tanto, al crecer los créditos vemos un
crecimiento notable en la morosidad por parte de los clientes en el 2019 con un 0.34% del año anterior.

● Variables de Segmentación de Mercado:

En Geografico: Caja Huancayo apostó en el año 2019 por aperturar agencias en Lima, sobre todo en
los conos, ya que ellos ven que gran parte de su público objetivo está ubicado ahí, a causa de que
encontramos emprendedores que desean hacer préstamos para su negocio y no lo pueden lograr
fácilmente en Bancos. Demográfico: De acuerdo a los periodos evaluados (2018 y 2019) se muestra
que hay un incremento en los valores que se evalúan y cómo repercute en el buen desempeño de la
compañía, las colocaciones de nuestros productos hacia los consumidores son beneficiosas por ello es
que hay valores positivos en futuros periodos. Conductuales: no se concluyó debido a la falta de
información.

● Análisis del sector competitivo y participación del mercado:

Con respecto a la A) Negociación con los clientes durante el 2018 la financiera Caja Huancayo
aumentó su cartera crediticia a S/. 3771 millones, representando un crecimiento anual de 19.66%, Caja
Huancayo incrementó y alcanzó al cierre del periodo 2018 a 357,503 de deudores, y por último, periodo
2018 el ratio de mora ascendió a S/ 132.9 millones, superior en 24.59% frente al resultado del 2017. Al
finalizar el periodo 2019, nuestra cartera crediticia ascendió a S/ 4,505 millones, registrando un
crecimiento anual de 19.48%, Al cierre del periodo 2019 la Caja Huancayo continuó incrementándose y
alcanzó los 417,250 clientes de créditos al cierre del ejercicio 2019, superior en 59,747 clientes respecto
a diciembre del año anterior, y por último, La cartera atrasada al cierre del 2019 ascendió a S/ 128.6
millones, inferior en 3.18% frente al resultado del 2018, reportando un ratio de mora. Observación: la
cartera de clientes que maneja financiera que maneja la financiera cada año aumenta año tras años
asimismo la cartera crediticia debido a las nuevas creaciones de las mypes y pequeñas empresas. B)
Negociación con los proveedores En el año 2018 tuvieron un total de 33 adquisiciones y
contrataciones, siendo el gasto mayor de proveedores los servicios de seguridad y vigilancia para las
agencias. En el año 2019 tuvieron un total de 50 adquisiciones y contrataciones, siendo el gasto mayor
de proveedores la contratación del servicio para la ejecución de obra de construcción de la sede
principal. Observación: Caja Huancayo, tiene una alta inversión en proveedores con moneda
extranjera, sería conveniente que trabajara un mayor porcentaje de proveedores con moneda nacional.
C) Nuevos Entrantes Al 31 de diciembre de 2018, el sistema financiero estaba conformado por 55
empresas y tenía activos por S/ 432 mil millones (equivalente a US $128 mil millones) 12 Cajas
municipales. A diciembre de 2019, el sistema financiero estaba conformado por 55 empresas y contaba
con un nivel de activos de cerca de S/ 499 mil millones (equivalente a US $151 mil millones). No
Conformidad Menor: El incremento de los productos sustitutos ha sido notorio por lo que Caja
Huancayo se ha visto afectado a consecuencia del aumento de empresas que requieren crédito. D)
Amenaza de Ingresos de Productos Sustitutos En el 2018 el crecimiento económico que se ha
registrado en los últimos años el aumento de instituciones vinculadas ha aumentado y que las que ya
se encontraban Juntas, Créditos financieros, Fondos de ahorro y crédito. De acuerdo al BCRP en el año
2019 el crédito del sector privado aumentó, en un 7.6% en micro y pequeñas empresas al cierre de
ese año lo cual significa que los créditos para ese sector son necesarios para que sigan con sus
operaciones y otras actividades. E) Competencia del Mercado En el 2018 Caja Arequipa mantiene el
primer lugar dentro del Ranking de Cajas Municipales, En la segunda posición del ranking se encuentra
Caja Huancayo que registró un crecimiento mensual de S/ 116.67 millones, En la tercera ubicación, con
una cartera de S/ 3,129.07 millones y una participación de 16.23% dentro del Sistema CMAC, se ubica
Caja Piura. Interanualmente, registra un crecimiento de S/ 592.75 millones (+23.37%). Caja Sullana se
ubica en la cuarta posición, con un saldo crediticio de S/ 2,721.40 millones, después de registrar un
decremento mensual de S/ 44.86 millones. En el 2019 Captaciones fueron en CMAC Arequipa, el
19.88% (S/ 4,650 millones), sus colocaciones fueron el 22.38% (S/ 5,277 millones), En la segunda
posición del ranking se encuentra Caja Huancayo. Captaciones fueron en CMAC Huancayo, el 13.02%
 Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

(S/ 3,047 millones), En la tercera ubicación, Captaciones fueron en CMAC Piura, el 16.78% (S/ 3,926
millones), sus colocaciones fueron el 16.37% (S/ 3,860 millones) con un aumento del 16,88% en el
2019 No conformidad menor: Caja Huancayo a pesar de estar en el segundo puesto en participación
de mercado se rescata que ha tenido una recuperación en los siguientes años con sus buenas tomas de
decisiones.

● Diseño y gestión de ventas integradas: MARIA FERNANDA

● Evaluación de Indicadores o Métricas:
En la a) razón corriente se identificó una observación según los registros realizados en los años 2018
y 2019, la financiera Caja Huancayo a mejorado en un 30% la capacidad para disponer de efectivo
para cualquier eventualidad o contingencia que se presente, con respecto a b) prueba ácida
encontramos una observación según los registros realizados en los años 2018 y 2019, la financiera
Caja Huancayo mantiene su liquidez necesaria para cubrir las deudas a corto plazo, debido a que su
prueba ácida obtuvo una mejoría de 30% en el 2019. En el aspecto de c) Rotación de Activos
encontramos una observación que la Caja Huancayo, ha mejorado en cuanto a sus activos teniendo
un resultado de 0.02% de crecimiento en la efectividad de todos los activos capacitados para generar
las ventas. Esto debido a sus nuevas inversiones de nuevas agencias en nuevas zonas en los distritos
de Lima. para la d) rentabilidad sobre ventas encontramos una no conformidad mayor en los
registros analizados en los años 2018 y 2019, Caja Huancayo necesidad vender más sus servicios
crediticios, si bien es cierto la financiera incrementó los gastos operativos por sus aperturas de
agencias, los registros evidencian que hubo una variación de 0.06% entre los dos años auditados. En el
indicador d) rentabilidad sobre el patrimonio la financiera Caja Huancayo tiene una observación en
los años registrados (2018 y 2019 se ha tenido un crecimiento positivo del patrimonio lo cual es
indicador de una buena gestión en la empresa. además para f) Rentabilidad sobre activos podemos
encontrar una Observación el notable crecimiento en los activos obtenidos por la empresa durante los años
registrados proporcionan como resultados grandes incrementos en los indicadores evaluados.

II.- Conclusiones por Objetivo de Auditoría

● Ante cualquier escenario de riesgo mayor, el Comité de Crédito debe estar evaluando de manera
semanal la cartera a fin de poder evitar cualquier síntoma de riesgo mayor. El personal debe adoptar
nuevas medidas de seguimiento de la cartera de créditos. Así mismo, la formación del personal para
aplicar nueva herramienta tecnológica puede generar un gasto cuanto estas son removidas del cargo,
por lo que se recomienda que no exista tanta rotación de puesto dentro de la entidad, generando un
valor agregado para cada puesto. En lo que es el segundo objetivo “ Analizar la tasa de morosidad
de las colocaciones de los créditos empresariales de los periodos 2018 y 2019”

Resultados de la Auditoría Interna:

No conformidades Mayores (correctivas)
N° de No Conformidades
No conformidades Menores (Preventivas)
N° de Observaciones

Firmas de los Auditores

Auditor Líder.
Informe De Auditoría De Ventas Empresa: CAJA
HUANCAYO

Miembro del Equipo de Auditoría

Miembro del Equipo de Auditoría

Miembro del Equipo de Auditoría

ANEXOS