1.

Gestión de Tesorería
2. Evaluación inicial

Gestión de Tesorería
Comenzado el Tuesday, 18 de April de 2023, 14:06
Estado Finalizado
Finalizado en Tuesday, 18 de April de 2023, 14:07
Tiempo empleado 1 minutos 51 segundos
Calificación 3,00 de 5,00 (60%)

Pregunta 1

Incorrecta
Se puntúa 0,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
¿Cuáles son los cuatro principios básicos del área de Tesorería?

Seleccione una:

a.
Gestión en fecha valor. No realizar un control de las condiciones bancarias. Gestión de
riesgos. Gestión de la Tesorería previsional.

b.
Gestión en fecha valor. Control de las condiciones bancarias. Gestión de riesgos. Gestión de
la Tesorería previsional.

c.
Gestión en fecha valor. Control de las condiciones bancarias. Gestión de riesgos. Gestión de
la Tesorería y contabilidad.
No es correcta, porque el área de tesorería es independiente al área de contabilidad.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Gestión en fecha valor. Control de las condiciones
bancarias. Gestión de riesgos. Gestión de la Tesorería previsional.

Pregunta 2
Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
Para el cumplimiento de las funciones el tesorero deberá tener acceso a la siguiente
información:

Seleccione una:

a.
A los sistemas y circuitos de información internos de la empresa.

b.
A realizar volcados de la información a los sistemas de información propios de la tesorería.

c.
Ambas respuestas son correctas.
Es correcta, porque dentro del cumplimiento de las funciones el tesorero debe tener acceso a
los sistemas y circuitos de información internos de la empresa y realizar volcados de la
información a los sistemas de información propios de la tesorería.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Ambas respuestas son correctas.

Pregunta 3

Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
La unidad de tesorería puede aportar valor, a través de:

Seleccione una:

a.
Una mejora de los flujos operativos de diversas maneras, reduciendo los costes por servicios
bancarios.
b.
Una reducción el coste medio ponderado del capital bajando los márgenes de las
financiaciones.

c.
Ambas respuestas son correctas.
Es correcta. Ambas son actividades del área de tesorería.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Ambas respuestas son correctas.

Pregunta 4

Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
El término Gestión implica:

Seleccione una:

a.
Análisis, eficiencia, mejora, búsqueda del beneficio.
Efectivamente, el termino Gestión implica análisis, eficiencia, mejora, búsqueda del beneficio.

b.
Aprobación, eficiencia y argumentación.

c.
Eficacia, eficiencia y análisis.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Análisis, eficiencia, mejora, búsqueda del beneficio.

Pregunta 5

Incorrecta
Se puntúa 0,00 sobre 1,00
 Marcar pregunta
Enunciado de la pregunta
¿Por qué se indica que la Tesorería es una unidad de toma de decisiones y no se limita a
realizar labores administrativas?

Seleccione una:

a.
Porque es un área de gestión propia y dinámica.

b.
Porque solo se limita realizar cobros y pagos.

c.
Porque no es una unidad independiente.
No es correcta, porque el área de Tesorería es una unidad independiente y tiene autonomía
propia dentro de la empresa.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Porque es un área de gestión propia y dinámica.
Finalizar revisión

Gestión de Tesorería
Comenzado el Tuesday, 18 de April de 2023, 14:17

Estado Finalizado

Finalizado en Tuesday, 18 de April de 2023, 17:06

Tiempo empleado 2 horas 48 minutos

Puntos 10,00/10,00

Calificación 5,00 de 5,00 (100%)

Pregunta 1
Correcta

Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
Los intereses generados en el pasado se acumulan:
Seleccione una:

a.

En la capitalización simple.

b.

En la capitalización compuesta.
Los intereses se sobreentienden se pagan a lo largo de la vida de la operación y además en la
medida en que se generan pasan a formar parte del capital invertido, es decir, se van
acumulando para generar un fruto (son productivos), nuevos interés sobre los obtenidos con
anterioridad, invirtiéndolos al tipo de interés inicialmente establecido.

c.

En el descuento racional simple

d.

En el descuento comercial simple.

Retroalimentación
La respuesta correcta es: En la capitalización compuesta.

Pregunta 2

Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
¿Por qué se dice que las tesorerías en algunas empresas, son centro de beneficio?
Seleccione una:

a.

La unidad de tesorería gestione sus funciones y los riesgos financieros de la compañía, de

manera que les permita demostrar la mejora del resultado de la compañía.
Correcta. Para potenciar las tesorerías no como centro de coste sino como centro de
beneficio, y no ya solo desde el punto de vista de optimizar el resultado financiero, o como
resultado de imputar costes financieros y de servicio a otras unidades, sino de exigir que la
unidad de tesorería gestione sus funciones y los riesgos financieros de la compañía, de
manera que les permita demostrar la mejora del resultado de la compañía.

b.

Por optimizar el resultado financiero, o como resultado de imputar costes financieros y de

servicio a otras unidades.

c.

Gestione sus funciones y los riesgos administrativos de la empresa.

d.

Ninguna opción es correcta.

Retroalimentación
La respuesta correcta es: La unidad de tesorería gestione sus funciones y los riesgos
financieros de la compañía, de manera que les permita demostrar la mejora del resultado
de la compañía.

Pregunta 3
Correcta

Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
¿Qué es el Cash Pooling?

Seleccione una:

a.

Es la forma de descentralizar la gestión de tesorería en una empresa.

b.

Es la forma de concentrar los saldos para obtener los fondos más centralizados posibles.
El Cash Pooling, busca centralizar los fondos.

Retroalimentación
La respuesta correcta es: Es la forma de concentrar los saldos para obtener los fondos
más centralizados posibles.

Pregunta 4

Correcta

Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
¿Qué se entiende por “float” bancario?
Seleccione una:

a.

Un beneficio para el banco por diferencias entre fechas valor de las operaciones
Float bancario, o float propiamente dicho, se refiere exclusivamente al tiempo en el que se
encuentra pendiente de ser abonado o cobrado en una cuenta una vez que ya ha sido
cargado en otra . Es decir la diferencia entre la fecha de la operación y la fecha valor de la
misma, entendiendo por fecha valor la fecha a partir de la cual una suma está disponible o
dicho de otra forma, empieza a generar intereses.

b.

Una diferencia de margen en una financiación respecto al tipo de referencia

c.

El margen de intermediación bancaria.

d.

Número de días que el dinero permanece en la Entidad financiera.

Retroalimentación
La respuesta correcta es: Un beneficio para el banco por diferencias entre fechas valor de
las operaciones

Pregunta 5

Correcta

Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
Según el artículo,

¿La gestión de tesorería en la empresa debe tratarse de forma aislada?

Seleccione una:

a.

El departamento de tesorería debe estar comunicado con el resto de departamentos de la

empresa. El responsable de tesorería debe tener conocimiento del vencimiento de las facturas
emitidas, el nivel de producción, las necesidades de financiación, nuevos clientes, etc., que le
permitan mantener el equilibrio.
La gestión de tesorería en la empresa no debe tratarse de forma aislada. El departamento de
tesorería debe estar comunicado con el resto de departamentos de la empresa. El
responsable de tesorería debe tener conocimiento del vencimiento de las facturas emitidas, el
nivel de producción, las necesidades de financiación, nuevos clientes, etc., que le permitan
mantener el equilibrio.

b.

El departamento de tesorería no debe estar comunicado con el resto de departamentos de la

empresa. El responsable de tesorería solo debe tener conocimiento del vencimiento de las
facturas emitidas, el nivel de producción, las necesidades de financiación, etc., que le permitan
mantener el equilibrio.

Retroalimentación
La respuesta correcta es: El departamento de tesorería debe estar comunicado con el
resto de departamentos de la empresa. El responsable de tesorería debe tener
conocimiento del vencimiento de las facturas emitidas, el nivel de producción, las
necesidades de financiación, nuevos clientes, etc., que le permitan mantener el equilibrio.

Pregunta 6

Correcta

Se puntúa 1,00 sobre 1,00

 Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta
Es el flujo en el que participan, básicamente, clientes y proveedores, tiene una exactitud muy
escasa puesto que las fechas de vencimiento suelen incumplirse, en unos casos
voluntariamente y en otros casos accidentalmente.
Seleccione una:

a.

El flujo de fondos operativo

Correcta. Es el flujo de fondos operativo, en el que participan, básicamente, clientes y
proveedores, tiene una exactitud muy escasa puesto que las fechas de vencimiento suelen
incumplirse, en unos casos voluntariamente y en otros casos accidentalmente.

b.

El flujo de fondos financiero

c.

El flujo de fondos de compras

d.

Ninguna es correcta
Retroalimentación
La respuesta correcta es: El flujo de fondos operativo

Pregunta 7

Correcta

Se puntúa 1,00 sobre 1,00

 Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta
¿Qué es el Cash Management?
Seleccione una:

a.

Conjunto de medidas estratégicas y organizativas que afectan a los flujos monetarios y a los
resultados financieros de una empresa.
Correcta. El Cash Management, es el conjunto de medidas estratégicas y organizativas que
afectan a los flujos monetarios y a los resultados financieros de una empresa.

b.

Son los activos y pasivos que cuenta la organización

c.

Es una unidad que toma decisiones, no se limita a realizar unas labores administrativas de
cobro y pago y a ser un apéndice de la contabilidad.

d.

Todas las opciones son correctas

Retroalimentación
La respuesta correcta es: Conjunto de medidas estratégicas y organizativas que afectan a
los flujos monetarios y a los resultados financieros de una empresa.

Pregunta 8

Correcta

Se puntúa 1,00 sobre 1,00

 Marcar pregunta

Enunciado de la pregunta
¿Qué es la Gestión de Flujo de Fondos?
Seleccione una:

a.

Es un reporte que nos presenta las salidas de dineros de una empresa, durante un periodo de
tiempo.

b.

Es un reporte que nos presenta las entradas y salidas de dineros de una empresa, durante un
periodo de tiempo.
La Gestión de Flujo de Fondos, es un reporte que nos presenta las entradas y salidas de
dineros de una empresa durante un periodo de tiempo.

c.

Es un reporte que se presenta solo las entradas de dineros de una empresa.

Retroalimentación
La respuesta correcta es: Es un reporte que nos presenta las entradas y salidas de
dineros de una empresa, durante un periodo de tiempo.

Pregunta 9

Correcta

Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
¿Cuál de las siguientes afirmaciones es correcta?
Seleccione una:

a.

La fecha valor es la que utiliza el banco a la hora de posicionar un movimiento en una fecha
concreta para liquidar los intereses de una cuenta corriente
La fecha valor es la fecha a partir de la cual comienza a generar intereses de manera efectiva
un abono en la cuenta o cuando deja de generarlos un adeudo. Por razones operativas, no
siempre coincide con la fecha de valor con la del apunte contable.

b.

La fecha de operación se utiliza para realizar la liquidación de intereses de los saldos

acreedores medios en un periodo.

c.

La fecha valor es la que se da en el mismo momento de recibirse los fondos.

d.

Ninguna de lasrespuestas es correcta.

Retroalimentación
La respuesta correcta es: La fecha valor es la que utiliza el banco a la hora de posicionar
un movimiento en una fecha concreta para liquidar los intereses de una cuenta corriente

Pregunta 10

Correcta

Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
Es el flujo de fondos __________, constituido por las operaciones financieras realizadas con
las entidades financieras o el sistema financiero en general, por contraste con el anterior, tiene
tendencia a ser rigurosamente exacto. Los vencimientos asociados a pago de intereses o
amortizaciones de capital, tienen unas fechas establecidas y en ellas se debe realizar el
intercambio de fondos con la entidad financiera, incurriéndose en penalizaciones de un tipo u
otro si existen retrasos.
Seleccione una:

a.

El flujo de fondos operativo

b.

El Flujo de fondos financieros

Correcta. El flujo de fondos financiero, constituido por las operaciones financieras realizadas
con las entidades financieras o el sistema financiero en general, por contraste con el anterior,
tiene tendencia a ser rigurosamente exacto. Los vencimientos asociados a pago de intereses
o amortizaciones de capital, tienen unas fechas establecidas y en ellas se debe realizar el
intercambio de fondos con la entidad financiera, incurriéndose en penalizaciones de un tipo u
otro si existen retrasos.

c.

El Flujo de fondos de Inversión

d.

Todos las opciones son correctas

Retroalimentación
La respuesta correcta es: El Flujo de fondos financieros

Finalizar revisión

1. Gestión de Tesorería
2. Examen U2
Gestión de Tesorería
Comenzado el Tuesday, 18 de April de 2023, 14:40
Estado Finalizado
Finalizado en Wednesday, 19 de April de 2023, 12:50
Tiempo empleado 22 horas 10 minutos
Puntos 10,00/10,00
Calificación 5,00 de 5,00 (100%)

Pregunta 1

Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
Orden de Movimiento de Fondos, estas transferencias no se realizan a través del circuito
tradicional, sino que el trasvase de fondos se realiza entre las cuentas de tesorería que los
bancos comerciales mantienen en el Banco Central. La valoración del abono en la entidad
destinataria es el mismo día de su realización. Lo anterior corresponde a:

Seleccione una:

a.
Ordinaria

b.
Magnética

c.
Cuenta a cuenta

d.
Orden de Movimiento de Fondos OMF
Correcta. Orden de Movimiento de Fondos, estas transferencias no se realizan a través del
circuito tradicional, sino que el trasvase de fondos se realiza entre las cuentas de tesorería
que los bancos comerciales mantienen en el Banco Central. La valoración del abono en la
entidad destinataria es el mismo día de su realización.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Orden de Movimiento de Fondos OMF
Pregunta 2

Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
La utilización más adecuada de una póliza de crédito es:

Seleccione una:

a.
Financiación de circulante.
Su uso es para atender a necesidades puntuales de tesorería, siempre y cuando sea puntual,
y por ello, para la gestión del circulante de la empresa, y no como vía de financiación
permanente, que es uno de los errores más usuales con estas vías de financiación.

b.
Financiación de activos fijos.

c.
Cualquier tipo de inversión.

d.
Las necesidades de la empresa.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Financiación de circulante.

Pregunta 3

Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
Es un servicio financiero y administrativo que presta una entidad bancaria en la gestión de
pagos de una empresa a todos sus proveedor
Seleccione una:

a.
Transferencia

b.
Tarjetas bancarias

c.
Conforming
Correcta. El Conforming es un servicio financiero y administrativo que presta una entidad
bancaria en la gestión de pagos de una empresa a todos sus proveedores.

d.
Todas las opciones son correctas.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Conforming

Pregunta 4

Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
La cesión de derechos de cobro a una Entidad especializada mediante un contrato en firme,
se denomina:

Seleccione una:

a.
Confirming.

b.
Cuenta de Crédito.

c.
Factoring.
El factoring consiste en la cesión de las cuentas de clientes a un banco o empresa
especializada (factor) que se encarga del cobro y, en su caso, de la cobertura del riesgo.
d.
Cesión de remesas.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Factoring.

Pregunta 5

Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
¿Cómo actúan las entidades financieras en una remesa?

Seleccione una:

a.
Como intermediarios asumiendo las garantías de pago.

b.
Como Intermediarios sin asumir la garantía del pago de la misma.
Son intermediarios y no asumen la garantía de pago.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Como Intermediarios sin asumir la garantía del pago de
la misma.

Pregunta 6

Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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 Enunciado de la pregunta
Son algunos instrumentos de cobro/pago.

Seleccione una:

a.
Metálico, cheque, transferencia
Correcta. Son algunos instrumentos de cobro/pago: Metálico, el cheque, transferencia al igual
el cheque, legra de cambio, recibos, tarjetas bancarias entre otros

b.
Banco, entidades cooperativas

c.
Cartas de endosos

d.
Ninguna opción planteada corresponde
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Metálico, cheque, transferencia

Pregunta 7

Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
Según el artículo,

indica que el uso del dinero físico se ha denominado?

Seleccione una:

a.
Un vehículo para evadir impuestos y regulaciones
Porque genera costos asociados a la producción, manejo y almacenamiento que deben ser
asumidos por los bancos.

b.
Un vehículo para pagar los impuestos y regulaciones.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Un vehículo para evadir impuestos y regulaciones

Pregunta 8

Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
Son los que correspondan según la forma de liquidación y tipo de interés pactado.

Seleccione una:

a.
Costes Periódicos
Correcta. Los costes periódicos son los que correspondan según la forma de liquidación y tipo
de interés pactado.

b.
Gastos de Formalización

c.
Costes de Amortización anticipada

d.
Costes de cancelación
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Costes Periódicos

Pregunta 9

Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00
 Marcar pregunta
Enunciado de la pregunta
La letra de cambio sirve para:

Seleccione una:

a.
Pagar al contado.

b.
Un pago anticipado.

c.
Documentar una orden de pago.
La letra de cambio es un título formal, es decir, su formato y contenido están definidos por la
ley, así como su cumplimentación, y sirve para documentar una orden de pago que habrá de
hacerse efectiva en un lugar y fecha de vencimiento determinados. Las ventajas de
documentar un pago pendiente mediante el uso de una letra de cambio se justifica por las
garantías que da la ley para el caso de que se produzca fundamentalmente un impago. Eso
obliga a que todo el procedimiento de su elaboración y uso sea debidamente respetado, pues
de lo contrario podría perder su carácter ejecutivo. Lo anterior es suficiente garantía para que
sea transmisible a otras personas (endoso) como medio de pago o cobro.

d.
Ejecución del Pago.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Documentar una orden de pago.

Pregunta 10

Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta
En el descuento comercial, el riesgo compartido entre el librador y los librados de los efectos
es:
Seleccione una:

a.
Indistinto, la entidad puede reclamar a uno u otros cuando quiera.

b.
Primero debe reclamar al librador y posteriormente al librado.

c.
Primero debe reclamar al librado y posteriormente al librador.
La entidad financiera no asume el riesgo de impago, es decir, si finalmente el deudor no paga
dichas facturas, el coste es asumido por el cliente. En caso de que el tercero, cliente de la
empresa, no realice los correspondientes pagos, la entidad financiera reclamará al librado, y
en caso de no efectuarse, cargará al cedente de la deuda, el nominal del crédito más una
comisión.

d.
Sólo puede reclamar al librado si ha habido endoso.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Primero debe reclamar al librado y posteriormente al
librador.
Finalizar revisión