5.1.1.

1 INSTALACIÓN DE SOFTWARE ACTUALIZADOS Y SERVICIOS POR COMPUTADORA

Como un componente de manejo operativo, el programa actualizado debe prever la dotación del software que deberá
contener básicamente los siguientes módulos en forma integrada: Facturación, Contabilidad, Presupuesto y Almacenes
Así mismo se deberá fijar como requisito indispensable el mantenimiento del software fijando condiciones de contrato
con empresas que tengan la suficiente experiencia en el área de servicios de agua y alcantarillado.

5.1.1.2 ADMINISTRACIÓN DE ALMACENES Y ACTIVOS

La consultora deberá definir y desarrollar el conjunto de políticas, normas y procedimientos con los cuales se dotará a la
institución, de los bienes y servicios necesarios para la administración, operación y mantenimiento del servicio, de tal
manera que facilite la Gestión y control de existencias, administración de compras, y distribución de materiales, como
también deberá definir la administración del patrimonio que comprende las actividades de catastro, custodia y control de
los bienes patrimoniales

5.1.1.3 FORTALECIMIENTO EN ÁREA DE COMERCIALIZACIÓN

El fortalecimiento deberá guiarse en cumplir una función conforme a las políticas, normas y planes, establecidos a partir
de una adecuada atención de la demanda del mercado consumidor (usuarios de los sistemas), y ejecutarse mediante un
conjunto de actividades que deberá desarrollar el programa dentro de los subsistemas de Comercialización, y que pueden
referirse a:

5.1.1.4 CATASTRO DE USUARIOS

Inicialmente se debe efectuar una modernización del programa de catastro de usuarios, que permita registrar a los
clientes de los sistemas que constituyen el mercado de servicio de la EPSA, usuarios factibles que con la incorporación del
sistema de agua potable y/o alcantarillado serán reales. Así también deberá identificarse los usuarios factibles y
potenciales para la planificación y comercialización necesaria para la expansión del servicio, todo lo anterior en
correspondencia con la planificación y expansión urbana prevista por el Gobierno Municipal.

5.1.1.5 MEDICIÓN Y CONTROL DE CONSUMOS

Se debe efectuar una labor que permita controlar la adecuada utilización racional de los servicios, cobrando en proporción
a su utilización y permitiéndoles distribuir equitativamente al mayor número de usuarios. Se debe incluir el lineamiento y
definición de políticas de micro medición, con criterios técnicos, sociales, económicos y financieros, así mismo con
metodologías y procesos para la administración, mantenimiento correctivo y mantenimiento preventivo en las labores de
medición, determinación de los consumos mediante lecturación y ruteo, y el análisis del comportamiento del consumo y
de los medidores para desarrollar labores de categorización de usuarios del sistema.

5.1.1.6 FACTURACIÓN Y COBRANZA

El sistema deberá definir para cada consumidor una cuenta que permita registrar en forma precisa el valor y cantidad de
los servicios prestados, cobrar ese valor periódicamente, registrar y controlar los pagos efectuados. Dichas actividades
deberán contribuir al incremento de los volúmenes facturados mediante la optimización de sus procesos y el acceso a
todos los usuarios de los servicios en función del catastro de usuarios. De manera complementaria, se deberá verificar que
los sistemas de facturación y cobranza incorporen los aspectos referidos a políticas tributarias actuales (manejo de
impuestos IVA, IT, IUE).

5.1.1.7 POLÍTICA TARIFARÍA

Se fijarán tarifas con políticas de eficiencia económica, equidad social y autonomía financiera, que deberán ser
acompañadas con programas de educación y promoción al uso eficiente y equitativo de los servicios. Las tarifas podrán
manejar la siguiente metodología:
- Establecer costos de personal y administrativo, a guiarse por el número de usuarios y denominados como cargo fijo.
- Establecer costos operativos, relacionados a los costos de operación del sistema (energía, insumos químicos y
 mantenimiento) y expresados en precio por metro cúbico.
- Costos de inversión, los costos de recuperación de inversiones, pago de servicio a la deuda y ampliación del sistema
se expresarán en costo por metro cúbico.
- Cargo Fijo, se cobrará un cargo fijo a todos los usuarios diferenciando las condiciones socioeconómicas que deberán
ser reflejadas en categorías de usuarios.
- Cargo variable, el costo por metro cúbico de agua podrá tener un valor único o diferenciado para todos los usos.
- Rangos de consumo, se podrán establecer rangos de consumo, el básico y el suntuario
Todos los criterios mencionados anteriormente deberán expresarse en un estudio tarifario, el que contemplará la
elaboración de una estructura tarifaría acorde a la planificación financiera de la empresa, que comprenda la estructura de
costos, servicio de la deuda emergente del proyecto y la depreciación de los activos, inversiones previstas y cálculo
tarifario en sí. La estructura tarifaría propuesta podrá presentar opciones de subsidio cruzado para alcanzar una
compatibilidad con la capacidad de pago de la población de escasos recursos.

5.1.1.8 ATENCIÓN A CLIENTES

Para la ejecución de este propósito se puede realizar la estructuración e instalación de una ventanilla única de atención a
clientes (pagos, reclamos, tramites, etc.) o de procedimientos referidos a la definición e implantación de los
procedimientos y rutinas internas relacionadas con la atención de clientes que permitan facilitar la realización de trámites
de solicitud de conexión y servicios en general, brindar información sobre trabajos de la EPSA, efectuar la clasificación y
atención de reclamos, con tareas de elaboración de la guía de servicios de la empresa, enumerando los requisitos y
trámites que debe seguir el cliente de la EPSA, también se prevé la elaboración, reproducción y difusión de material
educativo e informativo para la población con el objeto de lograr su participación activa en el uso racional de los servicios,
el pago de tarifas, y la vigilancia y preservación del sistema.

5.1.1.9 SISTEMA A DMINISTRATIVO , FINANCIERO Y COMERCIAL

Deberá desarrollarse un conjunto de políticas, normas y procedimientos establecidos por la EPSA para la realización de sus
operaciones financieras, así como la metodología para registrar y evaluar la gestión financiera, e informar sobre sus
resultados. Para ello deberá implementarse un sistema de información gerencial, que se respalde con la implantación del
software referente a la contabilidad y de presupuestos interrelacionado con el de facturación y cobranza.

5.1.1.10 FORTALECIMIENTO EN EL ÁREA TÉCNICA

La labor de fortalecimiento en el área técnica, podrá considerar el desarrollo de las siguientes actividades:

5.1.1.11 MANUALES DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO

Se deberá proveer de manuales de operación y de manuales de mantenimiento de los sistemas de agua potable y
alcantarillado sanitario, destinados a facilitar las tareas de operación y mantenimiento para la potabilización del agua y su
distribución, así como la evacuación de aguas negras hasta su disposición final en el sistema de alcantarillado sanitario,
dichos manuales deben considerar una descripción de los componentes de los sistemas de agua potable y alcantarillado
sanitario. Los elementos que constituyen cada componente de los sistemas los siguientes aspectos y un detalle de las
labores de operación y mantenimiento requeridos para cada componente.

5.1.1.12 PROCEDIMIENTOS DE CONTROL OPERATIVO

Orientado a relevar los procedimientos y criterios operacionales, explícitos e implícitos, registrados o no por la entidad
operadora de los servicios, con criterios de: Concepción e implantación de sistemas recolección, transporte, análisis e
informes de datos de operación en concordancia con la ejecución de otras actividades. Elaboración de planes de operación
de rutina y de emergencia de los sistemas de agua y alcantarillado. Detalle de frecuencia operacional y de mantenimiento
(diario, semanal, etc). Personal que realiza la operación (función, jerarquía). Descripción de los materiales, herramientas a
utilizarse. Elaboración de procedimientos de monitoreo. Elaboración de diagramas de flujo. Conformación de archivos
técnicos de mantenimiento.

5.1.1.13 CONTROL DE PÉRDIDAS

Debe existir un análisis y evaluación de los sistemas implementados con el proyecto asociado con un programa de control
de pérdidas. Apoyados en la elaboración e implantación de manuales de mantenimiento preventivo y correctivo,
previendo el flujo de las informaciones generadas por el mantenimiento para fines de gestión de materiales y control
operacional.
5.1.1.14 MANTENIMIENTO Y CALIBRACIÓN DE MEDIDORES
Se deberá mejorar los programas de operación y mantenimiento de la macro medición, y para su calibración respectiva,
deberá analizarse la compra de equipo de calibración o la contratación de los servicios de terceros.

5.1.1.15 CATASTRO FÍSICO DE COMPONENTES DE LOS SISTEMAS

Se deberá elaborar e implementar un sistema de información catastral computarizado de los componentes y elementos
de cada uno de los sistemas, tales como: fuentes de abastecimiento, equipos de desinfección, tuberías de aducción, redes
de distribución de agua, conexiones domiciliarias de agua y alcantarillado, tanques de almacenamiento, redes de
colectores, cámaras de inspección, emisarios, planta de tratamiento de aguas residuales, etc. Se referencia el paquete
computacional MAPRE (mantenimiento preventivo) como opción de uso o apoyo a dicha labor.

5.1.1.16 CONTROL DE CALIDAD DE AGUAS

Se prevé la elaboración de técnicas de valoración de parámetros físico-químicos de agua cruda y tratada, pH, cloro
residual y otros. Así como el control de contaminación microbiana del sistema de alcantarillado (coliformes, bacterias,
etc.), metodologías para análisis de DBO, DQO e inspecciones sanitarias y métodos de control.

5.1.1.17 PRESUPUESTO DE EJECUCIÓN DEL PROGRAMA

El Presupuesto estimado para el desarrollo del Programa de Fortalecimiento Institucional se detalla en el capítulo de
Desarrollo Urbano Vecinal, para la contratación de personal en las áreas organizacional, administrativa financiera,
comercial y técnica y su equipamiento.

5.2 COSTOS DE ADMINISTRACIÓN.

De acuerdo al análisis de costos de funcionamiento del proyecto se incorpora un presupuesto para la administración en el
presupuesto de costos de operación y mantenimiento, además se considera que este rubro será efectuado por la Unidad
de Contabilidad de la Cooperativa COSPUGEBUL.
Se tomará en cuenta además en la estructura tarifaria propuesta un cargo fijo por gastos de administración y
comercialización con el cargo fijo de la estructura tarifaria propuesta para el servicio de alcantarillado sanitario con una
tarifa de 1.74 Bs., por metro cubico, se realice o no el consumo lo que garantiza el funcionamiento administrativo del
servicio en el área del proyecto, los costos de administración está en función a los gastos actuales de la cooperativa y
también se han considerado los materiales necesarios para el funcionamiento y el personal mínimo necesario tomando en
cuenta el análisis de costos con el análisis tarifario y el de evaluación financiera.
CUADRO 66. COSTO DE ADMINISTRACIÓN
Equipos de Oficina y muebles GLOBAL 1.00 3,500.00 3,500.00
Imprenta GLOBAL 1.00 912.00 912.00
Papel GLOBAL 1.00 720.00 720.00
Productos de carton GLOBAL 1.00 480.00 480.00
Utiles de Escritorio y Oficina GLOBAL 1.00 4,759.20 4,759.20
Otra Maquinaria y Equipo GLOBAL 1.00 1,338.00 1,338.00
TOTAL (EXPRESADO EN BOLIVIANOS) 11,709.20

En el anexo 21, gestión de los servicios se recomienda la ampliación de la estructura de la Cooperativa, debido a que la
implementación de este tipo de proyectos con llevará la asignación de presupuestos adicionales para la administración y
comercialización del servicio.

5.3 COSTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO.-

5.3.1 DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL
Se ha examinado el histórico de costos de operación y mantenimiento de la EPSA, evidenciando que existe sostenibilidad
operativa a los sistemas de agua potable, por lo que se debe trabajar en la elaboración de costos de operación y
mantenimiento del sistema de redes de alcantarillado sanitario para seguir con la sostenibilidad de la Cooperativa.

5.3.2 ESTRUCTURA DE COSTOS DE OPERACIÓN, MANTENIMIENTO Y REPOSICIÓN

De acuerdo al estudio de ingeniería se observa que el sistema está compuesto por la red de colectores principales y
secundarios del sistema alcantarillado, equipamiento de estaciones de bombeos de agua residuales y de igual manera
construcción de dos lagunas de anaeróbica y una laguna maduración.
Al respecto se realizó el presupuesto de operación, mantenimiento y limpieza de acuerdo al Manual de Operación y
Mantenimiento que se observa en el anexo 23 Manuales del estudio en ese sentido se ha realizado el siguiente
presupuesto de costos, que se observa en el anexo 21 de manera detallada.
Los costos son estimados y se realizara la proyección de los mismos en función a los costos de operación y mantenimiento
de la EPSA COSPUGEBUL, para la proyección en los estudios financieros y de evaluación.
De esta manera se puede observar en el cuadro siguiente, que los costos de operación, mantenimiento y limpieza llegan a
Bs. 170,953.58, Como se observa en el cuadro siguiente, se debe señalar que se ha estimado el presupuesto de reparación
de tuberías de colección y cámaras de inspección, así como la limpieza, consumo de energía eléctrica de las estaciones de
bombeo y el mantenimiento preventivo.
CUADRO 67. PRESUPUESTO DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO ALCANTARILLADO SANITARIO
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD P.U. TOTAL
Costo operacion del servicios
Servicio telefonico Global 1.00 2,400.00 2,400.00
Consumo de energia electrica Global 1.00 15,007.68 15,007.68
Prendas de vestir Global 1.00 2,200.00 2,200.00
Calzados Global 1.00 3,400.00 3,400.00
Productos químicos y farmaceúticos Global 1.00 276.00 276.00
Productos de minerales no metálicos y plásticos Global 1.00 6,450.00 6,450.00
Analisis de agua residuales laguna oxidacion Global 1.00 7,423.50 7,423.50
Total (expresado en bolivianos) 37,157.18
Costo de mantenimiento
Personal de mantenimiento Global 1.00 101,400.00 101,400.00
Transporte personal Global 1.00 24,000.00 24,000.00
Herramientas menores Global 1.00 3,600.00 3,600.00
Accesorios de la red alc Global 1.00 4,796.40 4,796.40
Total (expresado en bolivianos) 133,796.40

5.4 ANÁLISIS TARIFARIO

Se realiza el análisis de la estructura tarifaria actual de las EPSAS en función a las características de administración,
operación, y mantenimiento, y se desarrolla una propuesta tarifaria acorde al estudio socioeconómico del área de
cobertura del proyecto.

5.4.1 DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN TARIFARIA ACTUAL

El Monto de la tarifa promedio estipulado por la Cooperativa de Servicios Públicos COSPUGEBUL., en el área del proyecto,
se aprecia en el siguiente cuadro, esta tarifa es la domiciliaria con medidor, se cuenta con sistemas de medición en las
viviendas pero no de Macromedidor.
El pago de los costos implica la provisión de servicio de agua potable en las viviendas, y la Cooperativa es la que se encarga
de la operación, mantenimiento, limpieza del sistema y la administración.
CUADRO 68. TARIFA ALCANTARILLADO ACTUAL
CATEGORIA RANGO DE CONSUMO TARIFA BASICA SOCIOS TOTAL
M3/MES (BS/M3) (BS/MES/SOCIOS)
Domiciliaria 16.00 1.00 1,224 16.00
Comercial a 30.00 1.83 150 55.00
Comercial b 94.00 2.11 29 198.44
Fuente: Cospugebul 2010
El cobre de la tarifa del sistema alcantarillado tiene un coeficiente de retorno de 0.50 de la tarifa del sistema de agua
potable, es para costear la operación, limpieza y funcionamiento de los sistemas alcantarillado, no para la reposición del
sistema, esta es la causa por la que los sistemas sean obsoletos y pequeños dado el crecimiento de la ciudad y la afluencia
de comercio y turistas los fines de semana.
Estructura Tarifaria
No existe estructura tarifaria del servicio de alcantarillado sanitario.
La estructura tarifaria de la Cooperativa incluye solo la prestación de servicios de agua potable e incluye la siguiente tabla
tarifaria:
CUADRO 69. TARIFA AGUA POTABLE ACTUAL
RANGO DE CONSUMO
CATEGORIA TARIFA BASICA (BS/M3) SOCIOS TOTAL (BS)
M3/MES
Domiciliaria 9.00 2.00 2,249 18.00
Comercial a 9.00 3.00 86 27.00
Comercial b 9.00 4.00 16 36.00

El consumo promedio de agua potable ajustado por socio es de 9 metros cúbicos, la estructura tarifaria vigente desde la
gestión 2003.
Costos de afiliación y conexión
La acción tiene un costo de 100 $us. Con una inscripción mínima de 5 $us. y el saldo viene en la factura mensualmente
durante tres año, esto dependiendo se la matriz pasa por la calle del socio si hay ampliación, se deberá llegar a un acuerdo
con la Cooperativa sobre el monto de la inscripción.
Los documentos requeridos para la afiliación son el plano de ubicación, minuta de transferencia, cédula de identidad,
código fijo del vecino.
La instalación se puede cancelar al contado, o a plazos por la vereda a 6 meses y por la calle a nueve meses.
El costo de conexión es de Bs. 50, si es cruce de calle con pavimento tiene un costo de Bs. 200.
Una vez inscrito el socio, la Cooperativa dará la línea de excavación de la zanja para la instalación.
El medidor y accesorios tiene un costo de 60 $us al contado y $us 65 a 36 meses de plazo.
Los Indicadores obtenidos sobre la situación tarifaria en un proceso de levantamiento de información, son los siguientes:
- La generación de ingresos por cobro de tarifas de agua alcanza a cubrir los costos de operación, mantenimiento y
administración y se considera la reposición de activo fijo y de capital.
- Las cuentas por cobrar por servicio de agua potable son adecuadas, para dar sostenibilidad al
sistema. Las tarifas no presentan mantenimiento de valor.
Considerando que la información disponible financiera muestra un equilibrio financiero, por el incremento de las
obligaciones al llevar adelante proyectos de alcantarillado de gran envergadura con montos elevados de inversión se
requiere una validación para determinar una nueva propuesta tarifaria que brinde equilibrio financiero al proyecto y a la
EPSA.
Las conclusiones de la situación tarifaria actual, pueden referirse a los siguientes aspectos:
- La generación de ingresos alcanza a cubrir los costos y gastos del servicio.
- La estructura tarifaria actual debe ser revisada y se debe proponer una nueva estructura tarifaria, por las inclusión de
los costos de servicio y sistema de alcantarillado sanitario.

5.4.2 PROPUESTA DE LA ESTRUCTURA TARIFARIA (CON PROYECTO).

Objetivos y Metas de la Tarifa Para el Proyecto
El estudio asume que la ejecución del proyecto, debe implementar un nuevo sistema tarifario orientado por los siguientes
objetivos:
Suficiencia Financiera: Establece que la empresa genera los recursos suficientes para recuperar los costos de la prestación
de los servicios (costos eficientes de administración, operación y mantenimiento, servicio de la deuda reposición y
desarrollo de los servicios)
Eficiencia Económica: Establece que las tarifas deben reflejar costos de eficiencia en la prestación de los servicios.
Integralidad de la Tarifa: La tarifa debe representar las características definidas de calidad y cobertura de los servicios en el
proyecto. Debe ser neutral (dos usuarios que se encuentran en la misma condición deben recibir el mismo tratamiento
tarifario). Debe ser transparente (explícito y de total conocimiento de los usuarios) y simple y sencillos para su
determinación, cálculo y aplicación.
Equidad Social: A efectos de no generar un rechazo social al sistema tarifario, debe plantearse políticas y/o medidas que
estén destinadas a que usuarios de menores ingresos puedan pagar el costo de los servicios, mediante la aplicación de
cargos distintos por usuarios o aplicación directa de subsidios a usuarios más pobres.
Metodología del análisis tarifario
El análisis y cálculo tarifario desarrollados en el estudio, reflejan una metodología de planificación física y financiera,
compatibilizando las inversiones del proyecto y su plan de financiamiento, el consumo de los distintos tipos de usuarios,
la estructura de ingresos y costos para el funcionamiento administrativo y operativo de la empresa operadora de los
servicios y la capacidad de pago de los usuarios.
Estructura Tarifaria
Para dar sostenibilidad al proyecto se calcula y propone la siguiente estructura tarifaria que da un equilibrio financiero de
sostenibilidad operativa al Proyecto y al Operador de los Sistemas de agua potable, alcantarillado sanitario y drenaje
pluvial, fijado por categorías sociales y rangos de consumo para que se realice un subsidio de la inversión a las clases
sociales más empobrecidas, el mismo conserva la propuesta tarifaria variable según el consumo de cada usuario.
De esta manera para dar sostenibilidad al sistema se plantean dos alternativas tarifarias, una con cargo fijo y variable y la
otra de pago por el consumo efectuado.
CALCULO DE LA TARIFA
Alcantarillado Sanitario