Instituto de Educación Superior Tecnologico Público "Illimo"

GERENCIA REGIONAL DE EDUCACIÓN
INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PÚBLICO

“ILLIMO”
R.M. N° 1006 – 1989 CÓDIGO MODULAR 1195890
RESOLUCIÓN DE REVALIDACIÓN Nº 284-05-ED
CALLE 22 DE NOVIEMBRE S/N – ILLIMO-LAMBAYEQUE
TELÉFONO: 422001 E-MAIL: iestpillimo2015@hotmail.com
INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLOGICO PÚBLICO

“ILLIMO”
PROGRAMA DE ESTUDIOS: CONTABILIDAD
INFORME DE EXPERIENCIAS FORMATIVAS EN

SITUACIÓN REAL DE TRABAJO PARA LA AUDITORIA
CONTABLE EN EMPRESAS
1. TITULO DEL INFORME : Experiencias formativas en la situación real de trabajo:

“EMPRESA DE TRANSPORTES DE PERSONAL Y
PASAJEROS SANDOVAL TOURS S.A.C” Periodo
Enero-marzo 2019
2. ALUMNO : Santamaría Santamaria Maria Irene
3. DOCENTE : CPCC. José Manuel Namuche Farroñan
4. INSTITUCIÓN Y/O EMPRESA : “EMPRESA DE TRANSPORTES DE PERSONAL Y

PASAJEROS SANDOVAL TOURS S.A.C”
5. TOTAL DE DÍAS/ HORAS : 64
ILLIMO 2019
GERENCIA REGIONAL DE EDUCACIÓN
INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PÚBLICO
“ILLIMO”
R.M. N° 1006 – 1989 CÓDIGO MODULAR 1195890
RESOLUCIÓN DE REVALIDACIÓN Nº 284-05-ED
CALLE 22 DE NOVIEMBRE S/N – ILLIMO-LAMBAYEQUE
TELÉFONO: 422001 E-MAIL: iestpillimo2015@hotmail.com
PROGRAMA DE ESTUDIOS: CONTABILIDAD
INFORME DE EXPERIENCIAS FORMATIVAS EN SITUACIÓN REAL DE TRABAJO

PARA LA AUDITORIA CONTABLE EN EMPRESAS
PRESENTADO POR:
………………………………………………………..
SANTAMARIA SANTAMARIA MARIA IRENE
………………………………………………………..
CPCC. JOSE MANUEL NAMUCHE FARROÑAN
APROBADO POR:
………………….………………………………………………………..
CPCC. JOSE MANUEL NAMUCHE FARROÑAN

COORDINADOR DEL PROGRAMA DE ESTUDIOS DE CONTABILIDAD
ILLIMO 2019
INFORME DE EXPERIENCIAS FORMATIVAS EN SITUACIÓN REAL DE
TRABAJO PARA LA AUDITORA CONTABLE EN EMPRESAS.
I. INTRODUCCIÓN
II. CAPACIDAD DE LA EXPERIENCIA FORMATIVA
III. JUSTIFICACIÓN
IV. RESULTADOS
4.1.DATOS INFORMATIVOS DE LA EMPRESA
4.2.NOMBRE DEL REPRESENTANTE DE LA INSTITUCIÓN Y/O EMPRESA
4.3.DIRECCIÓN
4.4.RUC
4.5.JEFE DEL AREA/CARGO/TELÉFONO
4.6.RESULTADOS
V. CONCLUSIONES
VI. RECOMENDACIONES
VII. BIBLIOGRAFIA
VIII. ANEXOS
INFORME DE EXPERIENCIAS FORMATIVAS EN SITUACIÓN REAL DE
TRABAJO PARA LA AUDITORIA CONTABLE EN EMPRESAS
I. INTRODUCCIÓN.
El presente informe menciona las actividades realizadas durante nuestra formación como
técnicos profesionales de contabilidad, en las Experiencias formativas según lo establecido
en el plan de estudios del currículo vigente del instituto.
Las Experiencias formativas fueron desarrolladas en el ESTUDIO CONTABLE

“CAJUSOL” siendo responsable el Contador. Miguel Ángel Cajusol Damián, ubicado en
LA CALLE UNION N° 1073 – TUCUME- LAMBAYEQUE. Llevadas a cabo desde el 27
de mayo del 2019 hasta el 15 de julio del 2019 en el área de Auditoria.
Las practicas pre- profesionales es una etapa de transición entre la vida como estudiante y
profesional el cual está orientada a la integración, profundización y aplicación de los
conocimientos técnicos y habilidades adquiridas.
En tal sentido el presente informe constituye una importante y fundamental herramienta,

contiene las actividades realizadas y funciones desempeñadas que favorecieron el
cumplimiento de los objetivos y resultados debidamente planteados a partir de la
identificación de las necesidades de la empresa.
Como requisito en nuestra carrera profesional y en cumplimiento de esta práctica del

sistema modular correspondiente al Tercer Módulo de la Carrera Profesional de
Contabilidad, realicé el trabajo y el procedimiento de Auditoría Contables y Tributaria de
la Empresa “TRANSPORTES DE PERSONAL Y PASAJEROS SANDOVAL TOURS
S.A.C” cuyo Gerente General es el Sr. SANDOVAL DAMIAN JOSE MERCEDES
ubicado en el cas. Los Mimbelas S/N(C.P.M Los Pósitos) – Tucume con RUC N°:
20488139763 del periodo Enero – Marzo 2019, lo cual me permitió obtener y aplicar los
conocimientos contables, tributarios adquiridos en aulas, con experiencias ya obtenidas de
las prácticas del I y II Módulo, así mismo aplique el procedimiento de auditoría ,analizando
y revisando los documentos, libros, registros y otros para hacer un trabajo que esté acorde
con las operaciones y más aún encontrar soluciones de algunos errores que se hubiesen
producido y que nuestro trabajo sea de apoyo y beneficio de la mencionada empresa en el
Área de nuestra competencia.
II. CAPACIDAD DE LA EXPERIENCIA FORMATIVA.
2.1.- Unidad didáctica
Experiencias formativas en situación real del trabajo para la auditoría contable en

empresas.
2.2.- capacidad
 Ejecutar técnicas y procedimientos de auditoria, de acuerdo a la normatividad vigente.
2.3.- Indicadores de Logro

 Ejecuta acciones necesarias para determinar el cumplimiento de los principios y
normas contables.
 Aplica un programa de auditoria en función de las fases de la ejecución del
trabajo.
 Elabora los papeles de trabajo e informes, que fundamenta los distintos
procedimientos aplicados y los resultados obtenidos al término de la revisión.
2.4.- Contenidos
 Procedimientos en la determinación del cumplimiento de los principios y normas

contables.
 Aplicación de un programa de auditoria que facilite la ejecución del trabajo.
 Elaboración
.
III.- JUSTIFICACIÓN.
En el cumplimiento de estas prácticas se realizó la revisión y análisis de los documentos,

como la Ficha RUC de la empresa,facturas,boletas,PDT 621 declarado de IGV y Renta, su
codificación respectiva con la aplicación y utilización debida del Plan Contable General
Empresarial y los registros contables con el correcto procedimiento siguiendo el Principio
de la Partida Doble, de los libros Principales y Registros Auxiliares, relacionado al
movimiento económico de la EMPRESA DE TRANSPORTES Y PASAJEROS
SANDOVAL TOURS S.A.C del periodo Enero – Marzo del 2019, siguiendo el
cumplimiento de los requisitos del Presente Informe.
Actualmente este avance tecnológico mencionado, está planteando modificaciones, tanto

en el ámbito nacional como en el institucional, de los procesos productivos y la
administración de las instituciones.
La realización de la práctica del III módulo me compromete a cumplir con un requisito

principal y obligatorio dentro de nuestra carrera profesional, cuyo objetivo es obtener la
certificación que me acredite el cumplimiento de las mismas, siendo el paso siguiente la
obtención de nuestro título como Técnicos Contables en la Especialidad de Contabilidad.
III. RESULTADOS
3.1. DATOS INFORMATIVOS DE LA EMPRESA
Razón Social De La Empresa

Nombre Del Representante De La Institución Y/O Empresa:
Empresa de Transportes de Personal y Pasajeros Sandoval Tours SAC
Sandoval Damián José mercedes
Dirección: CAS. Los Mimbelas S/N (C.P.M Los Pósitos)-Tucume
Ruc : 20488139763
Empresa En Estudio : Estudio Contable “CAJUSOL”
Representante De La Empresa: Carlos Guayan Torres
Ruc : 10167670119
Dirección : calle Unión – N° 1073 - TUCUME.
Teléfono : 951436977
Profesor-Asesor : CPCC. José Manuel Namuche Farroñan
Jefe Del Área : CPCC. José Manuel Namuche Farroñan

3.2. DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO REALIZADO.
INFORME CONTABLE DE LA AUDITORIA TRIBUTARÍA Al 31 DE

MARZO 2019
Me es grato saludarlo a Uds. y a través del presente poner a su disposición el

INFORME CONTABLE DE LA AUDITORIA TRIBUTARIA de la empresa
“TRANSPORTES DE PERSONAL Y PASAJEROS SANDOVAL TOURS SAC”,
adicionando a ellos las Conclusiones y recomendaciones del movimiento operacional
de los presentes meses de enero, febrero, marzo del año 2019. Dado a que El
CONTADOR Carlos Guayan Torres me asigno a la empresa, Para realizar la auditoria
correspondiente así dar el seguimiento de todo su movimiento tanto de ingresos y
egresos de la empresa.
La auditoría que realicé es un proceso sistemático, que consiste en la revisión,

verificación, comprobación y evidencia aplicada a la Empresa con el fin de determinar
el grado de correspondencia entre esas afirmaciones y los criterios establecidos, para
luego comunicar los resultados a las personas interesadas.
La finalidad de hacer esta auditoría a dicha empresa es bajo los aspectos de:
Descubrir errores y fraudes, Prevenir los errores y fraudes, Evaluar los registros
contables, aplicación correcta de los aspectos tributarios relacionada a los tributos,
libros contables y otros.
Para el desarrollo del presente trabajo hemos utilizado el Plan Contable General
Empresarial con vigencia al 31 de diciembre del presente año., con la finalidad de
clasificar las cuentas; así como ordenar los Ingresos y Gastos mostrándolos en forma
clara y detallada según se aprecia en los Anexos respectivos.
En la parte final del Informe se muestra las Conclusiones y recomendaciones a que he
llegado en el desarrollo del presente trabajo desde enero - marzo del periodo revisado.
Auditoria meses enero a marzo.
La empresa de “TRANSPORTES DE PERSONAL Y PASAJEROS SANDOVAL

TOURS S.A.C” se encuentra ubicado en el Régimen MYPE TRIBUTARIO, lo cual
la auditoría tributaria se llevó a cabo a partir de estos meses de Enero a Marzo
Primeramente llevamos una secuencia de actividades, iniciando con la revisión y
análisis de la legalización de los libros contables como son libro de compras, libro
ventas y cabe mencionar estos libros ya mencionados si están conforme porque si
cuentan con el primer folio de cada libro legalizado por el juez de paz de primera
nominación DAVID DAMIAN VALDERA.
Revisamos, analizamos y verificamos los documentos entregados por la empresa

como son: Ficha RUC, facturas, boletas, PDT 621 entre otras.
Realizamos el cruce de información según los libros contables y el PDT 621 declarado
de IGV y Renta y lo declarado si coincidían los libros con el PDT 621 ya declarado
por la empresa.
Cabe mencionar que dicha empresa nos brindó toda la documentación

correspondiente a estos meses debido a que se le había traspapelado los documentos
de compras, según el contribuyente nos informó que estos documentos como son
facturas si existieron, por ello el contador realizó el registro de las operaciones en el
libro correspondiente de compras, sucesivamente se realizaron los pagos de IGV y
Renta en el PDT 621.Por el motivo mencionado anteriormente los documentos no
llegaron a nuestras manos; por lo tanto realizamos el registro de las operaciones tanto
de compras como ventas en los formatos correspondientes de acuerdo a los
documentos existentes que posteriormente se detallara.
Nuestro trabajo de auditoría es revisar analizar e interpretar todos los documentos y

montos reales que brinda la empresa y por lo concerniente.
Queremos hacer notar que la realización del presente trabajo, lo estamos realizando
como un apoyo profesional a dicha empresa con la finalidad de que en años futuros
no deben producirse estos errores, ya que de parte de los responsables deben tener
más cuidado en el archivo de su documentación y que de esta manera no sea afectada
económicamente la empresa.
Cabe indicar que la Empresa “TRANSPORTES DE PERSONAL Y PASAJEROS

SANDOVAL TOURS S.A.C” por ser un contribuyente que tributariamente está
dentro del Régimen Mype Tributario de acuerdo a la R/S N°234-2006 SUNAT está
obligado a llevar 03 libros: Registro de Ventas e Ingresos, Registro de Compras, Libro
Diario Simplificado, los cuales lo mostramos más adelante.
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS
PERIODO: ENERO 2019
RUC : 20488139763
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: EMPRESA DE TRANSPORTES DE PERSONAL Y PASAJEROS SANDOVAL TOURS S.A.C
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACION DEL CLIENTE
NUMERO NUMERO
NUMERO DE OPERACIÓN IMPORTE
CORRELATI TIPO CORRELATIVO APELLIDOS Y NOMBRES
FECHA DE SERIE O GRAVADA IGV Y/O IPM TOTAL
VO DEL TABLA DEL TIPO NUMERO DENOMINACION O
EMISION COMPROBANTE BASE
REGISTRO (10) COMPROBANTE RAZON SOCIAL
DE PAGO IMPONIBLE
DE PAGO
01 03/01/2019 01 0001 001572 06 20297939131 COMPLEJO AGROINDUSTRIAL BETA S 1,440.00 259.20 1,699.20
04 03/01/2019 01 0001 001575 06 20297939131 COMPLEJO AGROINDUSTRIAL BETA S 720.00 129.60 849.60
06 03/01/2019 01 0001 001577 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
07 03/01/2019 01 0001 001578 06 20297939131 COMPLEJO AGROINDUSTRIAL BETA S 960.00 172.80 1,132.80
………………………VAN…………………… 22,690.00 4,084.20 26,774.20
PERIODO: ENERO 2019
RUC : 20488139763
NUMERO NUMERO OPERACIÓN IMPORTE

NUMERO DE IGV Y/O
CORRELATIVO FECHA TIPO CORRELATIVO APELLIDOS Y NOMBRES GRAVADA TOTAL
SERIE O IPM
DEL REGISTRO DE TABLA DEL TIPO NUMERO DENOMINACION O BASE
COMPROBANTE
EMISION (10) COMPROBANTE RAZON SOCIAL IMPONIBLE
DE PAGO
DE PAGO
……………………VIENEN………………… 22,690.00 4,084.20 26,774.20

25 17/01/2019 01 0001 001596 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
33 17/01/2019 01 0001 001604 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
………………………VAN…………………… 49,655.00 8,937.90 58,592.90
PERIODO: ENERO 2019
RUC : 20488139763
NUMERO NUMERO
TIPO NUMERO DE OPERACIÓN
CORRELATIV FECHA CORRELATIVO APELLIDOS Y NOMBRES IGV Y/O IMPORTE
SERIE O GRAVADA
O DEL DE DEL TIPO NUMERO DENOMINACION O IPM TOTAL
TABLA COMPROBANTE BASE
REGISTRO EMISION COMPROBANTE RAZON SOCIAL
(10) DE PAGO IMPONIBLE
DE PAGO
………………VIENEN……………… 49,655.00 8,937.90 58,592.90
34 17/01/2019 01 0001 001605 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
39 17/01/2019 01 0001 001610 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
40 24/01/2019 01 0001 001611 06 20534963778 PERU FRESH FRUITS & VEGETABLES 750.00 135.00 885.00
41 24/01/2019 01 0001 001612 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
42 24/01/2019 01 0001 001613 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
43 24/01/2019 01 0001 001614 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
45 24/01/2019 01 0001 001616 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
46 24/01/2019 01 0001 001617 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
…………………...VAN……………… 74,595.00 13,427.10 88,022.10
PERIODO: ENERO 2019
RUC : 20488139763
NUMERO NUMERO
CORRELATIV FECHA TIPO CORRELATIVO APELLIDOS Y NOMBRES IGV Y/O
SERIE O GRAVADA TOTAL
O DEL DE TABLA DEL TIPO NUMERO DENOMINACION O IPM
COMPROBANTE BASE
REGISTRO EMISION (10) COMPROBANTE RAZON SOCIAL
DE PAGO IMPONIBLE
DE PAGO
………………VIENEN……………… 74,595.00 13,427.10 88,022.10
54 24/01/2019 01 0001 001625 06 20297939131 COMPLEJO AGROINDUSTRIAL BETA S 6,400.00 1,152.00 7,552.00
55 24/01/2019 01 0001 001626 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
62 24/01/2019 01 0001 001633 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
TOTALES 108,415.00 19,514.70 127,929.70
PERIODO: FEBRERO 2019
RUC : 20488139763
NUMERO NUMERO
NUMERO DE OPERACIÓN IGV IMPORTE
CORRELATIVO FECHA TIPO CORRELATIVO APELLIDOS Y NOMBRES
SERIE O GRAVADA Y/O TOTAL
DEL DE TABLA DEL TIPO NUMERO DENOMINACION O
COMPROBANTE BASE IPM
DE PAGO IMPONIBLE
DE PAGO
08 08/02/2019 01 0001 001643 13 20534963778 PERU FRESH FRUITS & VEGETABLES 1,000.00 180.00 1,180.00
…………………………VAN…………………………… 29,390.00 5,290.20 34,680.20

RUC : 20488139763
NUMERO NUMERO
CORRELATIVO FECHA TIPO CORRELATIVO APELLIDOS Y NOMBRES IGV Y/O
DEL DE TABLA DEL TIPO NUMERO DENOMINACION O IPM
COMPROBANTE BASE
DE PAGO IMPONIBLE
DE PAGO
……………………...VIENEN……………………… 29,390.00 5,290.20 34680.20

14 22/02/2019 01 0001 001649 19 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
TOTALES 42,630.00 7,673.40 50,303.40
PERIODO: MARZO 2019
RUC : 20488139763
NUMERO NUMERO
NUMERO DE OPERACIÓN IGV IMPORTE
CORRELATIVO FECHA TIPO CORRELATIVO APELLIDOS Y NOMBRES
SERIE O GRAVADA Y/O TOTAL
DEL DE TABLA DEL TIPO NUMERO DENOMINACION O
COMPROBANTE BASE IPM
DE PAGO IMPONIBLE
DE PAGO
01 15/03/2019 01 0001 001658 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
02 15/03/2019 01 0001 001660 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
03 15/03/2019 01 0001 001661 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
04 15/03/2019 01 0001 001662 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
05 15/03/2019 01 0001 001663 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
06 01/03/2019 01 0001 001664 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
07 01/03/2019 01 0001 001665 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
08 01/03/2019 01 0001 001666 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
17 15/03/2019 01 0001 001675 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
18 15/03/2019 01 0001 001676 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
………………………VAN………………………… 18,410.00 3,313.80 21,723.80

PERIODO: MARZO 2019
RUC : 20488139763
NUMERO NUMERO
CORRELATIV FECHA TIPO CORRELATIVO APELLIDOS Y NOMBRES IGV Y/O
O DEL DE TABLA DEL TIPO NUMERO DENOMINACION O IPM
COMPROBANTE BASE
DE PAGO IMPONIBLE
DE PAGO
……………………...VIENEN……………… 18,410.00 3,313.80 21,723.80
22 15/03/2019 01 0001 001680 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
23 15/03/2019 01 0001 001681 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
25 15/03/2019 01 0001 001683 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
36 29/03/2019 01 0001 001694 ANULADAS 0.00 0.00 0.00
TOTALES 62,079.49 11,174.31 73,253.80
REGISTRO DEL LIBRO DE
COMPRAS DE
ENERO - MARZO
|
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: ENERO 2019
RUC : 20488139763
COMPROBANTE DE PAGO PROVEEDOR IMPORTE
NUMERO
DOC. IDENTIDAD OPERACIÓN TOTAL
CORRELATIVO TIPO NUMERO DE IGV Y/O
DIA APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON GRAVADA DEL
DEL O SERIE ORDEN_(A)_DUA IPM
TIPO RUC SOCIAL BASE COMPROBANTE
REGISTRO COD N° DOC IMPONIBLE DE PAGO
01 01/01/2019 01 F001 00244397 06 20479898091 GRIFO REPSOL SAN ROUE 158.47 28.53 187.00
02 01/01/2019 01 003 000009151 6 20487500012 EMPRESA PETROLERA NOR ANDINA 508.47 91.53 600.00
06 03/01/2019 01 001 000015047 06 20602076645 ESTACION DE SERVICIOS TUCUME E.I.R.L. 169.49 30.51 200.00
07 03/01/2019 01 F011 00001792 06 20538287874 ENERGIA GLOBAL ALTERNATIVA S.A.C. 271.19 48.81 320.00
08 03/01/2019 01 FF01 846 06 10087415282 BECERRA NINA LUIS GUILLERMO 8,080.48 1,454.49 9,534.97
09 03/01/2019 01 E001 160 06 20124203075 IMPORTACIONES GUIBENSAC 1,627.20 292.90 1,920.10
10 03/01/2019 01 001 002958 06 10200489794 CASTAÑEDA ALARCON YANSI DORIS 432.20 77.80 510.00
11 03/01/2019 01 F008 0000071153 06 20100144922 GRUPO PANA 236.40 42.55 278.95
12 05/01/2019 01 F009 00075916 06 20498189637 EXPRESO MARVISUR EIRL 106.78 19.22 126.00
13 05/01/2019 01 F301 00330154 06 20522547957 CONCESIONARIA VIAL DEL SOL S.A. - COVISO 10.42 1.88 12.30
...…………………………VAN………………………... 13,383.57 2,409.05 15,792.62
PERIODO: ENERO 2019
RUC : 20488139763
NUMERO DOC. IDENTIDAD OPERACIÓN TOTAL
DIA APELLIDOS Y NOMBRES O GRAVADA DEL
TIPO RUC RAZON SOCIAL BASE COMPROBANTE
………………………VIENEN………………………… 13,383.57 2,409.05 15,792.62

19 07/01/2019 01 F001 00000686 06 20487603253 ESTACION DE SERVICIOS M & V S.R.L. 127.12 22.88 150.00
21 08/01/2019 01 FD37 48448 06 20127765279 COESTI S.A. 139.81 25.17 164.98
23 08/01/2019 01 FW58 6463 06 20127765279 COESTI S.A. 138.14 24.87 163.01
27 09/01/2019 01 FD37 48486 06 20127765279 COESTI S.A. 97.50 17.55 115.05
33 11/01/2019 01 FD37 48625 06 20127765279 COESTI S.A. 84.75 15.25 100.00
35 12/01/2019 01 F002 00001163 06 20602142125 GASOCENTRO YSMAR E.I.R.L. 423.73 76.27 500.00
………………………VAN……………………… 16,007.76 2,881.40 18,889.16
PERIODO: ENERO 2019
RUC : 20488139763
COMPROBANTE DE PAGO PROVEEDOR
IMPORTE TOTAL
NUMERO DOC. IDENTIDAD OPERACIÓN
NUMERO DE IGV Y/O DEL
CORRELATIVO TIPO APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON GRAVADA
DIA SERIE ORDEN_(A)_DU IPM COMPROBANTE
DEL REGISTRO O COD TIPO RUC SOCIAL BASE
A N° DOC DE PAGO
IMPONIBLE
……………………...VIENEN……………………… 16,007.76 2,881.40 18,889.16

41 15/01/2019 01 F001 00000819 06 20480654731 ESTACION DE SERVICIOS JAYANCA SRL. 84.75 15.25 100.00
43 15/01/2019 01 0004 001233 06 20495819711 ROJAS SRL 1,461.86 263.14 1,725.00
44 16/01/2019 01 F402 00002822 06 20449239394 EVOCAR SERVICE EIRL 1,440.68 259.32 1,700.00
45 17/01/2019 01 FF01 1030 06 10087415282 BECERRA NINA LUIS GUILLERMO 1,143.98 205.92 1,349.90
46 17/01/2019 01 002 001320 06 10175979099 OLIVOS VALDERA JOSE NERY 201.69 36.31 238.00
47 16/01/2019 01 F001 00000823 06 20480654731 ESTACION DE SERVICIOS JAYANCA SRL. 84.75 15.25 100.00
48 16/01/2019 01 F11 2 06 20514963887 EMPRESA DE TRANSPORTES Y TURISMO GUIAME 67.80 12.20 80.00
51 17/01/2019 01 0001 011052 6 20544707541 SISTEMA DE INYECCION DIESEL EIRL 1,521.19 273.81 1,795.00
……………………………VAN…………………………… 23,324.29 4,198.37 27,522.66
PERIODO: ENERO 2019
RUC : 20488139763
APELLIDOS Y NOMBRES O GRAVADA DEL
DEL DIA O SERIE ORDEN_(A)_DUA IPM
TIPO RUC RAZON SOCIAL BASE COMPROBANTE
………………………VIENEN………………………… 23,324.29 4,198.37 27,522.66

55 18/01/2019 01 F002 00005859 06 20487460398 COMBUSTIBLES SAN MIGUEL E.I.R. L 930.51 167.49 1,098.00
56 19/01/2019 01 FD37 48775 06 20127765279 COESTI S.A. 105.75 19.03 124.78
60 21/01/2019 01 0001 011073 06 20544707541 SISTEMA DE INYECCION DIESEL EIRL 500.00 90.00 590.00
63 22/01/2019 01 F00 01-00000857 06 20487603253 ESTACION DE SERVICIOS M & V S.R.L. 127.12 22.88 150.00
64 22/01/2019 01 F002 00005925 06 20487460398 COMBUSTIBLES SAN MIGUEL E.I.R. L 1,883.47 339.03 2,222.50
67 23/01/2019 01 0004 001247 06 20495819711 ROJAS SRL 55.08 9.92 65.00
68 23/01/2019 01 001 065846 06 10164913673 JARAMILLO CORONADO JOSE ISRRAEL 16.95 3.05 20.00
…………………………VAN…………………………... 29,561.81 5,321.13 34,882.94
PERIODO: ENERO 2019
RUC : 20488139763
NUMERO DOC. IDENTIDAD IMPORTE TOTAL
OPERACIÓN
CORRELATIVO NUMERO DE IGV Y/O DEL
TIPO O APELLIDOS Y NOMBRES O GRAVADA
DEL DIA SERIE ORDEN_(A)_DUA IPM COMPROBANTE
COD TIPO RUC RAZON SOCIAL BASE
REGISTRO N° DOC DE PAGO
IMPONIBLE
…………………………VIENEN…………………… 29,561.81 5,321.13 34,882.94

72 24/01/2019 03 BW58 24023 06 20127765279 COESTI S.A. 84.75 15.25 100.00
80 26/01/2019 01 001 037750 06 10167699745 LAREDO DE ALIGA CLAUDIA MONICA 32.20 5.80 38.00
84 28/01/2019 01 F002 0001035 06 20487979113 ESTACION DE SERVICIOS VALLEJOS E.I.R.L. 84.75 15.25 100.00
………………………VAN………………………… 37,027.74 6,665.00 43,692.74
PERIODO: ENERO 2019
RUC : 20488139763
NUMERO DOC. IDENTIDAD IMPORTE TOTAL
OPERACIÓN
CORRELATIVO NUMERO DE IGV Y/O DEL
DIA TIPO O APELLIDOS Y NOMBRES O GRAVADA
DEL SERIE ORDEN_(A)_DUA IPM COMPROBANTE
COD RAZON SOCIAL BASE
REGISTRO N° DOC TIPO RUC DE PAGO
IMPONIBLE
……………………………VIENEN………………… 37,027.74 6,665.00 43,692.74

88 29/01/2019 01 FD37 49087 06 20127765279 COESTI S.A. 115.25 20.75 136.00
89 30/01/2019 01 0001 004398 06 20601875803 EST. SERV. MABEL EIRL 381.36 68.64 450.00
90 30/01/2019 01 0001 011117 06 20544707541 SISTEMA DE INYECCION DIESEL EIRL 2,182.20 392.80 2,575.00
91 30/01/2019 01 F001 00000887 6 20603152213 ESTACION DE SERVICIOS DON LEON S.A.C. 101.69 18.31 120.00
93 30/01/2019 01 FX35 10919 6 20127765279 COESTI S.A. 127.96 23.03 150.99
96 31/01/2019 01 FW58 6675 6 20127765279 COESTI S.A. 106.78 19.22 126.00
TOTALES 42,318.59 7,617.34 49,935.93
RUC : 20488139763
IMPORTE
TIPO RUC SOCIAL BASE COMPROBANTE
01 01/02/2019 01 FW58 6689 06 20127765279 COESTI S.A. 110.17 19.83 130.00

06 04/02/2019 01 FD37 49260 06 20127765279 COESTI S.A. 139.87 25.18 165.05
07 04/02/2019 01 F004 00040772 06 20480175680 JACAMI E.I.R. L 10.17 1.83 12.00
13 05/02/2019 01 FW58 6731 06 20127765279 COESTI S.A. 84.75 15.25 100.00
17 07/02/2019 01 002 0000035 06 10766346966 DIAZ CASTAÑEDA ALEXIS ROLANDO 1,033.90 186.10 1,220.00
………………………………VAN…………………………… 3,307.16 595.29 3,902.45
RUC : 20488139763
NUMERO IMPORTE
CORRELATIVO DOC. IDENTIDAD TOTAL
TIPO NUMERO DE OPERACIÓN IGV Y/O
DEL DIA APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON GRAVADA BASE DEL
O SERIE ORDEN_(A)_DUA IPM
REGISTRO TIPO RUC SOCIAL COMPROBANTE
COD N° DOC IMPONIBLE
DE PAGO
………………………...VIENEN…………………… 3,307.16 595.29 3,902.45

21 08/02/2019 01 FW58 6771 06 20127765279 COESTI S.A. 118.64 21.36 140.00
23 08/02/2019 01 F114 00010169 06 20270382551 GRIFO SAN ANTONIO E.I.R.LTDA. 100.66 18.12 118.78
28 11/02/2019 01 fw58 -6790 06 20127765279 COESTI S.A. 110.17 19.83 130.00
30 12/02/2019 01 FW58 6805 06 20127765279 COESTI S.A. 110.17 19.83 130.00
35 13/02/2019 01 FD37 49584 06 20127765279 COESTI S.A. 152.53 27.46 179.99
……………………………VAN……………………… 5,672.39 1,021.03 6,693.42
RUC : 20488139763
NUMERO DOC. IMPORTE TOTAL
OPERACIÓN
CORRELATIVO TIPO NUMERO DE IDENTIDAD IGV Y/O DEL
DIA APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON GRAVADA
DEL O SERIE ORDEN_(A)_DUA IPM COMPROBANTE
SOCIAL BASE
REGISTRO COD N° DOC TIPO RUC DE PAGO
IMPONIBLE
…………………………VIENEN…………………………… 5,672.39 1,021.03 6,693.42

38 14/02/2019 01 FW58 6820 06 20127765279 COESTI S.A. 118.66 21.36 140.02
39 14/01/2019 01 F001 00000765 06 20480112688 REPRESENTACIONES REGALADO EIRL 415.25 74.75 490.00
40 14/02/2019 01 f302 00252292 06 20522547957 CONCESIONARIA VIAL DEL SOL S.A. - COVISO 10.85 1.95 12.80
45 16/02/2019 01 f402 00003046 06 20449239394 EVOCAR SERVICE EIRL 3132.20 563.80 3,696.00
46 17/02/2019 01 0001 004442 06 20601875803 EST. SERV. MABEL EIRL 406.78 73.22 480.00
49 18/02/2019 01 0009 006254 06 20523572921 COMPAÑIA GENERAL DE COMBUSTIBLES GRANEL 127.12 22.88 150.00
……………………………...VAN……………………… 11,202.46 2,016.44 13,218.90
RUC : 20488139763
NUMERO IMPORTE TOTAL
DOC. IDENTIDAD OPERACIÓN
CORRELATIVO TIPO NUMERO DE IGV Y/O DEL
DIA APELLIDOS Y NOMBRES O GRAVADA
TIPO RUC RAZON SOCIAL BASE
REGISTRO COD N° DOC DE PAGO
IMPONIBLE
…………………………VIENEN…………………… 11,202.46 2,016.44 13,218.90
55 21/02/2019 01 fw58 6880 08 20127765279 COESTI S.A. 127.13 22.88 150.01
58 23/02/2019 01 FW58 6896 06 20127765279 COESTI S.A. 59.35 10.68 70.03
60 24/01/2019 01 001 004892 06 20601322197 LUALDI'S REPRESENTACIONES S.R.L. 77.97 14.03 92.00
63 25/02/2019 01 002 0000069 06 10766346966 DIAZ CASTAÑEDA ALEXIS ROLANDO 1,483.05 266.95 1,750.00
64 25/01/2019 01 f114 00009962 07 20270382551 GRIFO SAN ANTONIO E.I.R.LTDA. 154.25 27.76 182.01
67 26/02/2019 01 F214 00000919 06 20101298851 MANUFACTURAS SAN ISIDRO S.A.C. 160.17 28.83 189.00
68 26/02/2019 01 F003 00000194 06 20346680351 ESTACION DE SERVICIOS EL PINO E.I.R.L. 84.75 15.25 100.00
69 26/02/2019 01 F354 00106923 06 20505377142 NORVIAL S.A. 6.53 1.17 7.70
72 27/02/2019 01 FW58 6927 06 20127765279 COESTI S.A. 128.82 23.19 152.01
73 27/02/2019 01 F071 00603398 06 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C. 6.78 1.22 8.00
…………………………...VAN…………………… 19,921.14 3,585.81 23,506.95
RUC : 20488139763
IMPORTE
NUMERO DOC. OPERACIÓN TOTAL
CORRELATIVO TIPO NUMERO DE IDENTIDAD IGV Y/O
SOCIAL BASE COMPROBANTE
REGISTRO COD N° DOC TIPO RUC IMPONIBLE DE PAGO
…………………………VIENEN…………………… 19,921.14 3,585.81 23,506.95
72 27/02/2019 01 FW58 6927 06 20127765279 COESTI S.A. 128.82 23.19 152.01
79 27/02/2019 01 F155 001778816 06 20505377142 NORVIAL S.A. 6.53 1.17 7.70
80 27/02/2019 01 F978 00011341 06 20503840121 REPSOL COMERCIAL SAC 38.97 7.02 45.99
81 27/02/2019 01 F002 0008296 06 20559992951 CUEVA TAVERA S.A.C. 96.61 17.39 114.00
83 28/02/2019 01 FW58 6934 06 20127765279 COESTI S.A. 163.75 29.48 193.23
84 28/02/2019 01 FW58 6933 06 20127765279 COESTI S.A. 121.03 21.78 142.81
85 28/02/2019 01 FD37 49057 06 20127765279 COESTI S.A. 157.62 28.37 185.99
87 28/01/2019 01 F001 00000370 06 20603366302 DISTRIBUIDORA BATCARS E & M S.A.C. 254.24 45.76 300.00
90 30/01/2019 01 001 037777 06 10167699745 LAREDO DE ALIGA CLAUDIA MONICA 140.68 25.32 166.00
91 31/01/2019 01 F217 0000002422 06 20100144922 GRUPO PANA 41,595.34 7,487.16 49,082.50
TOTALES 63,250.41 11,385.07 74,635.48
PERIODO: MARZO 2019
RUC : 20488139763
IMPORTE
NUMERO
DOC. OPERACIÓN TOTAL
DIA IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON GRAVADA DEL
02 01/03/2019 01 F001 0000007 06 20529313471 SERVICIO DE LINEA DE MAQUINARIA PESADA E 67.80 12.20 80.00
06 01/03/2019 01 FW58 6948 06 20127765279 COESTI S.A. 118.64 21.36 140.00
10 02/03/2019 01 FY13 7187 06 20127765279 COESTI S.A. 186.49 33.57 220.06
15 03/01/2019 01 e001 160 06 20124203075 IMPORTACIONES GUIBENSAC 1,627.20 292.90 1,920.10
16 04/03/2019 01 F001 0000037 06 20601875803 EST. SERV. MABEL EIRL 296.61 53.39 350.00
17 04/03/2019 01 F002 00006576 06 20487460398 COMBUSTIBLES SAN MIGUEL E.I.R. L 112.71 20.29 133.00
………………………………VAN…………………………… 3,486.07 627.49 4,113.56
PERIODO: MARZO 2019
RUC : 20488139763
DOC. IMPORTE
NUMERO
IDENTIDAD OPERACIÓN TOTAL
……………………………VIENEN…………………………… 3,486.07 627.49 4,113.56

20 05/03/2019 01 F001 00000890 06 20561379981 VIDRIERIA NORTGLASS E.I.R.L. 144.07 25.93 170.00
23 05/03/2019 01 FW58 6971 06 20127765279 COESTI S.A. 105.94 19.07 125.01
24 06/03/2019 01 F402 00003149 06 20449239394 EVOCAR SERVICE EIRL 362.37 65.23 427.60
27 06/03/2019 01 FW59 15247 06 20127765279 COESTI S.A. 135.65 24.42 160.07
28 06/03/2019 01 FW58 6976 06 20127765279 COESTI S.A. 107.66 19.38 127.04
30 07/03/2019 01 FD37 50257 06 20127765279 COESTI S.A. 32.22 5.80 38.02
34 07/03/2019 01 F001 00000044 06 20601875803 EST. SERV. MABEL EIRL 127.12 22.88 150.00
35 07/03/2019 01 FF01 1250 06 10087415282 BECERRA NINA LUIS GUILLERMO 1686.40 303.55 1,989.95
…………………………VAN……………………………... 7,048.18 1,268.67 8,316.85
PERIODO: MARZO 2019
RUC : 20488139763
DOC. IMPORTE
NUMERO
IDENTIDAD OPERACIÓN TOTAL
………………………………VIENEN……………………… 7,048.18 1,268.67 8,316.85

39 08/03/2019 01 FD37 50264 06 20127765279 COESTI S.A. 105.93 19.07 125.00
41 08/03/2019 01 FD58 7001 06 20127765279 COESTI S.A. 100.85 18.15 119.00
45 09/03/2019 01 FW59 15302 06 20127765279 COESTI S.A. 162.68 29.28 191.96
46 10/03/2019 01 FW58 7010 06 20127765279 COESTI S.A. 145.99 26.28 172.27
47 11/03/2019 01 FW58 7019 06 20127765279 COESTI S.A. 178.79 32.18 210.97
52 11/03/2019 01 F009 0004329 06 20103342091 SAN ROQUE S. A 77.97 14.03 92.00
…………………………...VAN……………………………... 9,107.67 1,639.38 10,747.05
PERIODO: MARZO 2019
RUC : 20488139763
OPERACIÓN
CORRELATIVO TIPO NUMERO DE IDENTIDAD IGV Y/O DEL
SOCIAL BASE
IMPONIBLE
…………………………...VIENEN………………………… 9,107.67 1,639.38 10,747.05

53 12/03/2019 01 FD37 50396 06 20127765279 COESTI S.A. 93.22 16.78 110.00
56 13/03/2019 01 FD37 50441 06 20127765279 COESTI S.A. 74.97 13.50 88.47
57 13/03/2019 01 FD37 50442 06 20127765279 COESTI S.A. 93.22 16.78 110.00
62 14/03/2019 01 FW57 10201 06 20127765279 COESTI S.A. 139.83 25.17 165.00
65 15/03/2019 01 F022 00003600 06 20101312519 LIMABANDA S.A.C. 70.25 12.65 82.90
……………………………...VAN………………………… 10,796.14 1,943.30 12,739.44
PERIODO: MARZO 2019
RUC : 20488139763
SOCIAL BASE
IMPONIBLE
………………………VIENEN…………………………... 10,796.14 1,943.30 12,739.44

76 18/03/2019 01 F001 0000178 06 20601322197 LUALDI'S REPRESENTACIONES S.R.L. 101.69 18.31 120.00
78 18/03/2019 01 FW59 15473 06 20127765279 COESTI S.A. 108.25 19.48 127.73
80 18/03/2019 01 FD37 50580 06 20127765279 COESTI S.A. 116.97 21.05 138.02
82 19/03/2019 01 FD37 50612 06 20127765279 COESTI S.A. 105.93 19.07 125.00
……………………………VAN…………………………… 12,454.74 2241.85 14,696.59
PERIODO: MARZO 2019
RUC : 20488139763
IDENTIDAD OPERACIÓN
DIA APELLIDOS Y NOMBRES O GRAVADA
RAZON SOCIAL BASE
IMPONIBLE
……………………………VIENEN…………………… 12,454.74 2,241.85 14,696.59

91 20/03/2019 01 FD37 50663 06 20127765279 COESTI S.A. 101.69 18.31 120.00
92 20/03/2019 01 FD36 120873 06 20127765279 COESTI S.A. 118.64 21.36 140.00
93 21/03/2019 01 FW59 15540 06 20127765279 COESTI S.A. 96.10 17.30 113.40
94 21/03/2019 01 FW59 15542 06 20127765279 COESTI S.A. 60.61 10.91 71.52
95 21/03/2019 01 FW58 7104 06 20127765279 COESTI S.A. 80.53 14.49 95.02
96 21/03/2019 01 FW57 10269 06 20127765279 COESTI S.A. 84.77 15.26 100.03
101 22/02/2019 01 f302 00256682 06 20522547957 CONCESIONARIA VIAL DEL SOL S.A. - COVISO 10.85 1.95 12.80
……………………………VAN………………………… 14,369.63 2,586.53 16,956.16
PERIODO: MARZO 2019
RUC : 20488139763
TIPO RUC SOCIAL BASE
REGISTRO COD N° DOC DE PAGO
IMPONIBLE
…………………………...VIENEN……………………… 14,369.63 2,586.53 16,956.16

104 22/03/2019 01 FW58 7110 06 20127765279 COESTI S.A. 101.69 18.31 120.00
107 22/03/2019 01 FW59 15566 06 20127765279 COESTI S.A. 83.08 14.95 98.03
108 22/12/2018 01 FD36 107402 06 20127765279 COESTI S.A. 156.81 28.23 185.04
109 23/03/2019 01 001 0066140 06 10164913673 JARAMILLO CORONADO JOSE ISRRAEL 67.80 12.20 80.00
111 23/03/2019 01 FW58 7117 06 20127765279 COESTI S.A. 130.51 23.49 154.00
113 23/03/2019 01 FA06 00310106 06 20536557858 HOMECENTERS PERUANOS S.A. 22.54 4.06 26.60
116 25/03/2019 01 FW58 7132 06 20127765279 COESTI S.A. 84.75 15.25 100.00
………………………………VAN………………………… 15,884.09 2,859.14 18,743.23
PERIODO: MARZO 2019
RUC : 20488139763
DOC.
NUMERO IDENTIDAD IMPORTE TOTAL
OPERACIÓN
CORRELATIV TIPO NUMERO DE IGV Y/O DEL
DIA SERI APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON GRAVADA
O DEL O ORDEN_(A)_DU IPM COMPROBANTE
E TIP SOCIAL BASE
REGISTRO COD A N° DOC RUC DE PAGO
O IMPONIBLE
…………………………VIENEN…………………………… 15,884.09 2,859.14 18,743.23

125 26/03/2019 01 FW59 15642 06 20127765279 COESTI S.A. 99.99 18.00 117.99
128 26/12/2018 01 FE01 00013627 06 20523572921 COMPAÑIA GENERAL DE COMBUSTIBLES GRANEL 118.60 21.35 139.95
132 27/03/2019 01 FW58 7156 06 20127765279 COESTI S.A. 95.77 17.24 113.01
133 27/03/2019 01 FW58 7157 06 20127765279 COESTI S.A. 76.27 13.73 90.00
……………………………...VAN………………………… 24,427.42 4,396.93 28,824.35
PERIODO: MARZO 2019
RUC : 20488139763
IDENTIDAD OPERACIÓN
SOCIAL BASE
IMPONIBLE
………………………………VIENEN…………………… 24,427.42 4,396.93 28,824.35

139 28/03/2019 01 0001 009414 06 20487753654 REPUESTOS Y FRENOS BRAVO S.A.C. 63.56 11.44 75.00
141 28/02/2019 01 FW57 10032 06 20127765279 COESTI S.A. 54.24 9.76 64.00
143 29/03/2019 01 F011 00000463 06 20601152291 BENICORP S.A.C. 67.80 12.20 80.00
150 31/03/2019 01 FW58 7190 06 20127765279 COESTI S.A. 127.14 22.89 150.03
TOTALES 27,421.77 4,935.92 32,357.69
IV. CONCLUSIONES
 La empresa de TRANSPORTES Y PASAJEROS SANDOVAL TOURS S.A.C de

acuerdo a ley se encuentra en el MYPE TRIBUTARIO y por lo tanto debe llevar tres
libros, pero en el momento de la auditoria y revisión se han encontrado 02 libros
compras y ventas, lo que le falta es el libro diario formato simplificado, según el
Articulo 175 numeral 5 del código tributario (infracciones relacionadas con la
obligación de llevar libros o registros o contar con informes u otros documentos)
 El registro de compras y ventas debe ser legalizado por un notario público, mas no por
el juez de paz.
V. RECOMENDACIONES. -
Al finalizar mis experiencias de la “EMPRESA DE TRANSPORTES DE PERSONAL

Y PASAJEROS SANDOVAL TOURS SAC” realizadas en el ESTUDIO
CONTABLE “CAJUSOL” hemos llegado a las siguientes recomendaciones:
 Se recomienda que la empresa utilicé el libro diario formato simplificado para no tener
inconveniencias, porque en caso de una auditoria tributaria por parte de la SUNAT va
ser multado por no llevar los libros de acuerdo a LEY.
 Se recomienda que el registro de compras y ventas sea legalizado por un notario

público, ya que en futuras auditorias SUNAT observa porque es legalizado por un
notario.
VI. BIBLIOGRAFIA. -
 VERGARA B. M., VERGARA S. M. Y VERGARA S.O. (2018) “200 Temas
de Auditoria Moderna”, ed. Instituto de Investigaciones contables y financieras
Lima 2,002.
 VIZCARRA J. (2018) NIA Manual de Normas Internacionales de Auditoría y
Control de Calidad 1ra ed. Lima Editorial Instituto Pacífico SAC, 2015.
 VARGAS, V., (2017) Manual de prácticas de Contabilidad en los Talleres
Gráficos del Instituto Pacífico S.A.C 431 pág. Lima–Perú.
 VILLEGAS, H., (2016) Consulta de auditoría-Lima impreso en editorial Jebe
E.I.R.L publicado en el año 2016-280 Pág.
 VALLÉS, R., (2015). Auditoría interna para empresas 256 páginas publicada
por Navarrete lima.
 FERNÁNDEZ, A., (2015) Consulta de auditoría-Lima impreso en editorial
Gasca E.I.R.L publicado en el año 2016-290 Pág.
VII. ANEXOS. - Se incluyen algunos documentos como: cuadros estadísticos, croquis,

ilustraciones, gráficos u otro tipo de material Se adjuntan fotografías, planos, mapas,
dibujos, etc.
DECLARACIÓN
PRESENTADA
POR LA
EMPRESA
MES DE ENERO
MES DE FEBRERO
MES DE MARZO
FICHA RUC DE LA EMPRESA
RESUMEN DE COMPRAS 2019
MES VALOR IGV PRECIO VENTA

VENTA
ENERO 42,318.59 7,617.35 49,935.94
FEBRERO 63,250.41 11,385.07 74,635.48
MARZO 27,421.77 4,935.92 32,357.69
TOTAL 132,990.77 23,938.34 156,929.11
RESUMEN DE VENTAS 2019

VALOR
MES IGV PRECIO VENTA
VENTA
ENERO 108,415.00 19,514.70 127,929.70
FEBRERO 42,630.00 7,673.40 50,303.40
MARZO 62,079.49 11,174.31 73,253.80
TOTAL 213,124.49 38,362.41 251,486.90
PAPEL DE TRABAJO
EMPRESA: TRANSPORTES DE PERSONAL Y PASAJEROS SANDOVAL TOURS SAC
RUC: 20488139763
DOMICILIO FISCAL: CAS. Los Mimbelas S/N (C.P.M Los Pósitos)-Tucume
PERIODO TRIBUTARIO: 13/2019
MULTA
N° DENOMINACIÓNDE LA INFRACCIÓN % SUBSANACIÓN SUBSANACIÓN
VOLUNTARIA INDUCIDA
Articulo 175 numeral 5 del código 6% de los
tributario (infracciones relacionadas con la ingresos
1 90% 80%
obligación de llevar libros o registros o netos
contar con informes u otros documentos) (213,124.49)
DETERMINACIÓN DE LA MULTA A PAGAR
VENTAS NETAS 213,124.49

0.06
12,787.47
-90% -11508.72
TOTAL MULTA A PAGAR 1,279
GUIA PARA PAGOS VARIOS
SOLO PARA SER USADO COMO BORRADOR

SUNAT
GUIA PARA PAGOS VARIOS SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA
Utilice esta guia solo si es MEDIANO O PEQUEÑO CONTRIBUYENTE
MARQUE LO QUE DESEA PAGAR:
TRIBUTOS(incluye ORDENES DE PAGO Y RESOLUCIONES)

X MULTAS(incluidas las del Nuevo Regimen Unico Simplificado)
COSTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
FRACCIONAMIENTOS (ART.36 CODIGO TRIBUTARIO,REAF,D.LEG.846,PERT,PERTA,REFT,SEAP,RESIT)
DATOS NECESARIOS PARA REALIZAR EL PAGO EN TODOS LOS CASOS
NUMERO RUC 20488139763
PERIODO TRIBUTARIO MES AÑO

13 2019
IMPORTANTE
CODIGO DE TRIBUTO 1. Si realiza pago por MULTAS verifique si debe consignar
6031
CONCEPTO O MULTA adicionalmente informacion en el rubro Tributo Asociado a la Multa
2. SOLO si realiza pago por fracc. Art.36° del codigo tributario,REAF
costos o gastos,indique el numero de documento.
IMPORTE A PAGAR 1,279
(sin decimales)

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GERENCIA REGIONAL DE EDUCACIÓN

INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PÚBLICO

INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLOGICO PÚBLICO

PROGRAMA DE ESTUDIOS: CONTABILIDAD

INFORME DE EXPERIENCIAS FORMATIVAS EN

1. TITULO DEL INFORME : Experiencias formativas en la situación real de trabajo:

2. ALUMNO : Santamaría Santamaria Maria Irene

3. DOCENTE : CPCC. José Manuel Namuche Farroñan

4. INSTITUCIÓN Y/O EMPRESA : “EMPRESA DE TRANSPORTES DE PERSONAL Y

5. TOTAL DE DÍAS/ HORAS : 64

PROGRAMA DE ESTUDIOS: CONTABILIDAD

INFORME DE EXPERIENCIAS FORMATIVAS EN SITUACIÓN REAL DE TRABAJO

CPCC. JOSE MANUEL NAMUCHE FARROÑAN

Las Experiencias formativas fueron desarrolladas en el ESTUDIO CONTABLE

En tal sentido el presente informe constituye una importante y fundamental herramienta,

Como requisito en nuestra carrera profesional y en cumplimiento de esta práctica del

2.1.- Unidad didáctica

Experiencias formativas en situación real del trabajo para la auditoría contable en

2.3.- Indicadores de Logro

 Procedimientos en la determinación del cumplimiento de los principios y normas

En el cumplimiento de estas prácticas se realizó la revisión y análisis de los documentos,

Actualmente este avance tecnológico mencionado, está planteando modificaciones, tanto

La realización de la práctica del III módulo me compromete a cumplir con un requisito

Razón Social De La Empresa

Empresa de Transportes de Personal y Pasajeros Sandoval Tours SAC

Sandoval Damián José mercedes

Dirección: CAS. Los Mimbelas S/N (C.P.M Los Pósitos)-Tucume

Empresa En Estudio : Estudio Contable “CAJUSOL”

Representante De La Empresa: Carlos Guayan Torres

Dirección : calle Unión – N° 1073 - TUCUME.

Profesor-Asesor : CPCC. José Manuel Namuche Farroñan

Jefe Del Área : CPCC. José Manuel Namuche Farroñan

INFORME CONTABLE DE LA AUDITORIA TRIBUTARÍA Al 31 DE

Me es grato saludarlo a Uds. y a través del presente poner a su disposición el

La auditoría que realicé es un proceso sistemático, que consiste en la revisión,

La empresa de “TRANSPORTES DE PERSONAL Y PASAJEROS SANDOVAL

Revisamos, analizamos y verificamos los documentos entregados por la empresa

Cabe mencionar que dicha empresa nos brindó toda la documentación

Nuestro trabajo de auditoría es revisar analizar e interpretar todos los documentos y

Cabe indicar que la Empresa “TRANSPORTES DE PERSONAL Y PASAJEROS

NUMERO NUMERO OPERACIÓN IMPORTE

……………………VIENEN………………… 22,690.00 4,084.20 26,774.20

…………………………VAN…………………………… 29,390.00 5,290.20 34,680.20

……………………...VIENEN……………………… 29,390.00 5,290.20 34680.20

………………………VAN………………………… 18,410.00 3,313.80 21,723.80

FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS

………………………VIENEN………………………… 13,383.57 2,409.05 15,792.62

……………………...VIENEN……………………… 16,007.76 2,881.40 18,889.16

………………………VIENEN………………………… 23,324.29 4,198.37 27,522.66

…………………………VIENEN…………………… 29,561.81 5,321.13 34,882.94

……………………………VIENEN………………… 37,027.74 6,665.00 43,692.74

01 01/02/2019 01 FW58 6689 06 20127765279 COESTI S.A. 110.17 19.83 130.00

………………………...VIENEN…………………… 3,307.16 595.29 3,902.45

…………………………VIENEN…………………………… 5,672.39 1,021.03 6,693.42

……………………………VIENEN…………………………… 3,486.07 627.49 4,113.56

………………………………VIENEN……………………… 7,048.18 1,268.67 8,316.85

…………………………...VIENEN………………………… 9,107.67 1,639.38 10,747.05

………………………VIENEN…………………………... 10,796.14 1,943.30 12,739.44

……………………………VIENEN…………………… 12,454.74 2,241.85 14,696.59

…………………………...VIENEN……………………… 14,369.63 2,586.53 16,956.16

…………………………VIENEN…………………………… 15,884.09 2,859.14 18,743.23

………………………………VIENEN…………………… 24,427.42 4,396.93 28,824.35

 La empresa de TRANSPORTES Y PASAJEROS SANDOVAL TOURS S.A.C de