Taller Renta

REPUBLICA DE COLOMBIA Declaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y
Asimiladas No Obligadas a llevar Contabilidad Privada

210
1. Año 2 0 1 6
4. Número de formulario
FECHA PRESENTACION DECLARACION OCTUBRE 19 DE 2017

3
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres 12. Cód..
Declarante
Direc.
Seccional
Datos
7 2 4 9 8 5 0 2 - 5 QUIÑONEZ LUNA JOSE LUIS
26. Numero de formulario

24. Actividad económica 0 0 1 0 Si es una corrección indique: 25 Cód. anterior
27. Fracción de año gravable 2016 (Marque "X") 28. Si es beneficiario de un convenio para evitar la doble tributación (Marque "X") 29. Cambio de titular de inversión extranjera
Total patrimonio bruto 30 Ingresos por ganancias ocasionales en el país ###67

Patrimonio
537,647,000 0
ocasionales
Deudas 31 ingresos por ganancias ocasionales en el exterior 68
Ganancias
163,622,000 0
Total patrimonio líquido (30-31, si el resultado
32 costos por ganancias ocasionales ###69
es negativo escriba 0) 374,025,000 0
Recibidos como empleado 33 120,020,000 ganancias ocasionales no gravadas y exentas 70 0
Recibidos por pensiones de jubiliación, invalidez, Ganancias ocasionales gravables (si Casillas 67+68-69-70. Si el
34 71
vejez, de sobrevivientes y riesgos profesionales 0 resultado es negativo escriba cero) 0
Honorarios, comisiones y servicios 35 Total ingresos obtenidos periodo gravable ###72

Determinación de la Renta Gravable Alternativa-
0 124,700,000
Intereses y rendimientos financieros 36 Divendos y participaciones no gravadas ###73
4,680,000 0
Dividendos y participaciones 37 0 Indeminizaciones en dinero o en especie por seguro de daño 74 0
Aportes obligatorios al sistema general de seguridad social a cargo del
Otros (ventas, arrendamientos, etc.) 38 ###75
0 empleado 9,180,000
IMAN-para empleados
Ingresos
Obtenidos en el exterior 39 0 Gastos de representación exentos ###76 0

Total ingresos recibidos por concepto de renta
Pagos catastróficos en salud efectivamente certificados no cubiertos por
(sume 33 a 39) 40 124,700,000 77 0
el POS
No constitutivos de
Dividendos y participaciones 41 Pérdidas por desastres o calamidades públicas 78

renta ni ganancia
0 0
Donaciones 42 0 Aportes obligatorios a seguridad social de un empleado del servicio domés
###79
ocasional
0
Pagos a terceros por alimentación 43 Costo fiscal de los bienes enajenados ###80
0 0
Otros ingresos no constitutivos de renta 44 13336022.16 indemnizaciones y otros (literal i Art. 332 literal i) E.T.) 81 0
Total ingresos no constitutivos de renta Retiros fondos de pensión de jubiliación e invalidez, fondo de cesantías y
45 82
(sume 41 a 44) 13,336,022 cuentas AFC 0
Renta gravable Alternativa (Base del IMAN) (a 72 reste 73 hasta
Total ingresos netos ( Casillas 40-45) 46 82; si el resultado es negativo escriba cero) 83
111,363,978 115,520,000
Gastos de nónima incluidos los aportes a seguridad Impuesto sobre la renta líquida gravable (a renglón 66 aplique
social y parafiscales 47 tabla del art. 241 o la tarifa especial que le aplique) 84
0 6,265,000
Costos y deducciones
Impuesto Mínimo Alternativo Nacional-IMAN, para empleados (a

Deducción por dependientes económicos 48 85
11,425,000 renglón 83 aplique tabla del art. 333 del E.T.) 4,082,000
Por impuestos pagados en el exterior de los literales a), b) y c)
Deducción por pagos intereses de vivienda 49 86
3,016,000 del art. 254 E.T. 0
Por impuestos pagados en el exterior del literales d) del art. 254
Otros costos y deducciones 50 87
Descuentos
11,011,000 E.T. 0 8
Por impuestos pagados en el exterior, distintos a los registrados
Costos y gastos incurridos en el exterior 51 anteriormente 88
0 0
Otros
Total costos y deducciones (sume 47 a 51) 52 89
25,452,000 0
Renta líquida ordinaria (46 - 52; si el resultado
53 Total descuentos tributarios (sume 86 a 89) 90
es negativo escriba 0) 85,911,978 0 9
O pérdida líquida del ejercicio (52 - 46; si el Impuesto neto de renta (al mayor entre 84 y 85, reste 90; si el
54 resultado es negativo, escriba cero) 91
resultado es negativo escriba cero) 0 6,265,000
Impuesto de ganancias ocasionales
Liquidación Privada
Compensaciones (Por exceso de renta presuntiva) 55 92

0 0
Renta Líquida (Casilla 53 - 55) 56 Descuentos por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasional 93
85,911,978 0
Renta Presuntiva 57 8,987,000 Total impuesto a cargo (91+92-93) ###94 6,265,000
Gastos de representación y otras rentas de Menos: Anticipo renta por el año gravable 2015 (vercasilla 80
trabajo declaración 2014 si en ese año usó el formulario 110; o casilla 98 de la
58 declarción 2014 si en ese año usó el formulario 210; o casilla 60 de la 95
declaración 2014 si en ese año usó el formulario 230; o casilla 57 de la
declaración 2014 si en ese año usó el formulario 240)
8,568,000 0
Aportes oblitagorios al fondo de pensiones Menos: Saldo a favor año 2014 sin solicitud de devolución o
Renta
compensación (ver casilla 84 declaración 2014 si en ese año usó el

Rentas Exentas
59 formulario 110; o casilla 102 de la declarción 2014 si en ese año usó el 96

formulario 210; o casilla 64 de la declaración 2014 si en ese año usó el
formulario 230; o casilla 61 de la declaración 2014 si en ese año usó el
5,100,000 formulario 240) 0
Aportes a fondo de pensiones voluntarias 60 Menos: Total retenciones año gravable 2015 97
1,840,000 4,080,000
Aportes a cuentas AFC 61 Mas: Anticipo renta por el año gravable 2016 98
0 0
Otras rentas exentas Saldo a pagar por impuesto (si casilla 94+98-95-96-97 mayor
62 99
0 que 0, escriba el resultado; de lo contrario escriba 0) 2,185,000
Por pagos laborales (25%) y pensiones 63 Sanciones 100
20,070,000 0
Total Renta exenta (sume 58 a 63) Total saldo a pagar (94+98+100-95-96-97; si el resultado es
64 101
35,578,000 negativo escriba 0) 2,185,000
Rentas gravables O total saldo a favor (95+96+97-94-98-100; si el resultado es
65 102
0 negativo escriba 0) 0
Renta Líquida gravable (Al mayor valor entre 56 y
57 reste el valor de la casilla 64 y sume casilla 65. Si 66 103. Número de indentificación del signatario 104 D.V.
el resultado es negativo escriba cero) 50,333,978
105 No. De indentificación dependiente 106. Parentesto 107. Total dependientes
981. Cód.. Representación 997. Espacio para uso exclusivo para el sello de la
entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total
Firma del declarante o de quien lo representa $ 2,185,000
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora ###
Coloque el timbre de la máquina registradora al dorso de

este formulario
Detalle renglones del formulario 210
(Nombre del contribuyente)
NIT
NAC IONA LIDA D : (C olombia no o ex tranjero)
CONDICIÓN RESPECTO D EL AÑ O GRAVA BLE 2 01 5: (R es idente o no R esidente)
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

AÑO GR AVAB LE 20 15
Ver Anexo
Re nglón Valores
N o. Descripción / Detalle
Subparcial Parcial Totales
30 Patrimonio br uto (*-1) 537,647,000 535,806,521.84 $ 1,840,478.16 OK
Efectivo 5,329,000
Caja 5,328,522
Cu entas Co rrien te s Mone da Na cion al (*-2 )
Cu entas Co rrien te s o de ah orro en e l exteri or (*-3)

0
Títul os qu e cotizan e n bol sa (*-4)
C DT a bie rto e n di c 1 d e 201 5 en Ba nco Bog otá, a 3 meses, ta sa 10% a nu al
Va lo r n omin al de l CDT x índ ice de co tizaci ón en b olsa a d ic. 3 1 de l 201 5 (Ver Circu lar DIAN 00 2 Marzo 2 016 )
10.000.000 x 100,29% = 10.029.000
Mas: intereses de dic. 1 a dic. 31
10.029.000 x 10% / 12 meses x 1 mes = 84.000
Va lo r total p atrimon ial d el CD T a di c. 3 1 de 20 15 (10 .0 29 .0 00 + 84 .000
0 )
CD TS, título s y de más in versio nes en e l exterio r (* -3) 0
Acc iones y Aportes (* -5) 0

Accio nes en Socie dad es naci ona les 0
A
Accio nes en Socie dad es del e xte rior 0
Inventarios 0
De semo vien te s (* -6)
Bovinos 0
Caprinos 0 B
porcinos 0
De cul ti vos agríco las (*-7 ) 0
Activos Fijos 0
Bi ene s R aíces (en C olo mbia y en e l Exte rior) (*-8 ) C
Ve hículo s (e n Co lomb ia y en el Exteri or) (*-9) D
Mu ebl es y e nse re s (en Co lomb ia y en el Exteri or; i nclu yen joyas y dem ás bie
- ne s de valor)
Ma qui nari as y e qu ipo s (e n Col ombi a y e n el Exterio r) (* -10 ) -
Otros Activos 532,318,000

Cuentas por c obra r (*-11 )
Otros 530,478,000
Anticipo retefuente 0
Pre sta cion es soci ale s p or cobra r a l a empre sa do nde se e ra asal aria do a d0ic. 3 1 de 20 15
(si para esa empresa son un pasivo, es claro que son entonces una "cuenta por cobrar" para el
asalariado a dic. 31)
Aportes en Cooperativas u otras entidades similares 0
1,840,000
Apo rte s v olunta rios Fo ndo s d e Pensi on es (*-12 )
0
Derechos sucesorales
0
Intan gib le s (p atentes, fra nqu icia s, li cen cias) (*-1 3)
31 Deudas (*-1 4) 163,622,000 163,622,000.00 0.00 OK
Pasivos 161,437,000
Imporenta por pagar 2,185,000
TOTAL PASIVOS 0
Co n particu lare s (* -15 ) 0
32 TOTAL PA TR IMONIO LIQUIDO - Positivo (R englón 3 0 -
31; si el r es ultado e s ne ga tiv o, esc riba c er o)
374,025,000 372,184,521.84 1,840,478.16 OK
33 Recibidos como empleados 120,020,000 120,020,000.00 0.00 OK
Salarios 102,000,000
Cesa ntía s e i ntere ses de cesa ntía s e fectivame nte recib ida s e n el p eríodo (* -16) 9,520,000
Otros ingresos originados en la relación laboral 8,500,000
Prestació n de se rvicio s p erson ale s (h ono rario s, comi sion es, servici os) (* -17 ) 0
34 Rec ibidos por pensiones de jubilac ión, inva lidez, v ejez,

de s obre vivientes y r ie sgos profes ionales 0
Ingresos por pensiones (de vejez, o de invalidez, o de sobrevivencia) 0
Ingresos por indemnización por riesgos profesionales 0
35 Honora rios , comisione s y se rvicios (*-18 ) 0

Empresa 3, nit xxxxxxx 0
36 Intereses y Rendimientos Financieros 4,680,000 4,679,600.00 400.00 OK

Interés pre suntivo p or prestamo s e n din ero he chos a la s
socie dad es en l as cual es es o fu e so cio (* -19) 0
Por prestamos a particulares 0

Empresa o persona XXXX NIT xxxxx. 0
Empresa o persona XXXX NIT xxxxx 0
Con entidades financieras 4,680,000

Ingresos por rendimientos financieros 4,679,600
37 Dividendos y participaciones 0
Empresa 3 0
Empresa 4 0
38 Otros Ingresos (arrendamientos, venta de activos fijos, regalías, etc.) 0

Regalías por derechos de autor 0
Indemnizaciones por daño emergente 0
Arrendamientos de bienes muebles e inmuebles 0
Precios de venta de activos fijos (que habían sido poseídos por menos de 2 añ 0
Ventas netas (ventas menos devoluciones en ventas) de productos agrícolas 0
Donaciones recibidas para campaña política 0
Ga nan cial es (*-20 ) 0
Retiro s de l os d ine ros e nvia dos en añ os a nterio res a lo s
fo ndo s vo lun ta rios de p ensi one s, o en viad os a l as cuen ta s
AFC , los cua les en eso s añ os anteri ores se restaron como
ing resos n o gra vado s o ren ta s e xen ta s, p ero qu e al
momen to d e ser retirad os NO cu mpli ero n l os requ isitos de
peri odo s mín imos de p erman enci a en e sos fo nd os y o tro s
requ isitos ad icio na les estab leci dos e n los arts. 1 26 -1 y 1 26-4
del E.T.. Si la perso na d ecid e in clui r hasta los re ti ros qu e SÍ
cumpl iero n lo s re qu isitos de perma nen cia míni ma y/o demá s
de l os artículo s 12 6-1 y 1 26-4 , e n ese caso solo ese tip o de
retiros q ue sí cumpl iero n lo s requ isitos l os te nd ría q ue re sta r
en el re ngl ón 4 4 como "otros in gre sos no gra vado s"
39 Obtenidos en el Exterior 0
Empresa (o persona natural) 1 0
40 Total ingresos recibidos por concepto de renta (suma Renglones 33 a 39) 124,700,000 124,699,600 400 OK
41 Ingresos no gravados-Dividendos 0
Ingres os no gra vados-Donacione s r ecibidas para
42
cam pa ña s política s (ve r art. 47-1 del E.T.) 0
Del Donante xxxxxx 0
Del Donante xxxxxx 0
43 Ingres os no gr ava dos-Por pagos la bora le s indirec tos

rec ibidos en el a ño (ver ar t. 387 -1 del E.T. y a rt. 5 de c.
375 0 de 1 98 6) 0
-Por alimentación 0
44 Ingres os no gra vados-Otros ingre sos no cons titutivos de r enta ni ga na nc ia oc asiona l (*-2 0 a) 13,336,022 4,679,600.00 8,656,422.16 OK
- Subsidios de Agro ingreso seguro (art. 57-1 del E.T.) 0
- C ompo nen te i nfla cion ario d e in te reses ga na dos en

entid ade s fin anci eras (art. 40 y 40-1 d el E.T.; ver de c. 536
abri l 201 6; p or el 2 015 se p ued e tomar el 1 00,00 %) 13,336,022
Componente inflacionario de los rendimientos financieros P natura 3,578,022
RETIROS CON CUMPLIMIENTOS DE REQUISITOS 9,758,000
-Los honorarios o salarios recibidos en entidades que estén desarrollando proy 0
investigación científica aprobados por Colciencias (ver art. 57-2 del E.T.)
-Lo recibido por Gananciales (art. 47 del E.T.) 0
-Lo recibido por indemnizaciones de daño emergente (art. 45 del E.T.) 0
45 Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional (suma 41 a 44) 13,336,022

46 Total ingresos netos (40 - 45) 111,363,978 121,121,577.84 -9,757,600.00 OK
47 Costos y gas tos -De nóm inas , inc luye ndo aportes a
segurida d social y para fis cales c om o em ple ador (* -21)
0
- Sala rio s y demá s p ago s l abo rale s e fe ctu ado s a
tra baj ado res q ue se rela cion an con la ge nera ción de lo s
ing resos (no se pu ede n i nclu ir en to nce s sala rios a la s 0
-Aportes
perso nas deco mo emp
l servici lea
o do dor a la se guri dad socia l (EPS,
méstico)
Fo ndo Pe nsio nes, AR L) efectivame nte p ag ado s en e l 2 015 0
sobre l os sala
-Ap ortes p ararios de sesos
fi scale traba jad
a SENA, ICores
BF y C aja e fe cti vamen te
real izad os en el 2 01 5 sob re lo s sala rios d e eso s
tra baj ado res 0
48 Deducción por dependientes (art. 387 del E.T.) 11,425,000 9,756,000.00 1,669,000.00 OK
To do el q ue du rante 20 15 ha ya recib ido p ago s l abo rale s
(sin i mportar si cali fi can o no co mo "e mple ado s"), e
igu alme nte to dos lo s q ue por el 2 015 sí p ertene zcan al
uni verso de "e mpl ead os", cu and o en 2 015 h ayan ten ido
perso nas "de pe ndi entes" (sol o el tipo de p erson as
menci ona das e n el p ar. 2 del art. 38 7 de l E.T.), e ntonce s
pod rá re sta r ha sta el 10% de lo lle vado al reng lón 33 y ese
10% n o po dría exce der de 384 U VT (3 2 UVT p or cad a mes), 11,425,152
las cu ale s pu ede n se r meno s UVT si dura nte e l 20 15 no se
recib iero n i ngre sos co mo e mple ad o d uran te todo s lo s 12
49 meses sin o por
Deducción durapagos
nte meninter
os meses.
es es de vivienda (* -22) 3,016,000 3,015,600 400 OK
Bancolombia NIT.
Valo r b ruto de l os intere ses que pag ó dura nte el 2 015 e n el créd
3,015,600
ito de vivi en da (art. 1 19 de l E.T.)
Nota: en la p reg unta N o. 5 con te nid a de ntro d e su co ncep to
455 42 d e ju lio d e 20 14, la D IAN ind icó q ue la norma d e sub -
capi ta liza ción no se deb e a pli car a lo s in te reses que la s
perso nas natura les ca ncel en en p restamos p ara adq uisi ción
de vivi end a (ese tipo d e intere ses solo q ued an li mitado s a
er
node
exce1.200
de r lUVT, y por
os 1.200 endeanu
U VT la parte
le s d efinalmente
que trata deducible
e l art. 11 9es…
del
E.T.) 3,015,600
50 Otr os c os tos y deducc iones (*-2 3) 11,011,000

In te reses e n pré sta mos con ban cos y pa rti cula res, si n in clui r
el interé s de l créd ito d e vi vien da, y o bserva nd o la s
sigu ien te s re gla s: (* -2 4)
a) Va lor q ue es de duci ble seg ún e l límite d e l a no rma de
sub-ca pital izaci ón (art.118 -1 de l E.T y de creto 302 7 de di c 0
de 20 13; ver an exo)
b) De esa p arte d ed ucib le, so lo se acep taría ha sta el
61,49 % (Si fu eron intere ses con pre sta mistas na cion ale s), o
el 8 2,49% (si fu eron intere ses con p restamistas d el exteri or),
pue s el resto co rrespo nde al "co mpon ente i nflaci ona rio" y no
sería d edu cibl e (ve r art. 3 d el d ecreto 536 de ab ril 5 de 61.49% 0
201 6)
Ga sto s p or impu estos ded ucib les (ver art. 1 15 y 512 -1 del
E.T.;e jemp lo: pre dia l, 50 % de l GMF, in dustria y comerci o,
Imp uesto na cio nal a l consu mo, e tc.) 1,218,350
Gastos por seguros, publicidad, servicios públicos, etc. 0
Costos por activos fijos poseídos menos de dos años 0
Costos de los semovientes vendidos, o de los cultivos vendidos 0
Salu d prep ag ada d uran te e l 20 15 (esta de ducci ón sol o es pa ra los qu e te ng an in greso5,712,576

s l abo rale s, sin i mporta r
si pertenecen o no a la categoría de empleados, e igualmente para los que hayan calificado como "e
por sus prestaciones de servicios; se limita a 192 UVT anuales (16 UVT por cada mes; ver art. 387
Aportes o bli gatori os a sal ud y ARL dura nte 20 15 como

cotizan te a sala ria do o in dep end ien te o pen sion ado 4,080,000
Donaciones (art. 125 y siguientes del E.T.) 0

A la iglesia Xxxxxx, nit xxxxxx 0
Al partido político xxxxx, nit xxxxx 0
A la fundación xxxxx, nit xxxxxx 0
A proyectos de Cine nacional (Ley 814 de 2003) 0
Otras donaciones 0
Otras deducciones 0
51 Costos y ga stos incurr idos en el e xter ior (*-2 5) 0

Empresa XXXYYYX
Empresa xxxxxxx
0
52 Total costos y deducciones (renglones 47 a 51 ) 25,452,000 23,782,526 1,669,474.00 OK
53 Renta líquida del ejercicio (46 - 52; si el resultado es negativo se escribe cero) 85,911,978
54 Perdida líquida del ejer cicio (52 -46; si el res ultado e s ne ga tiv o se e sc ribe c ero) (*-26 ) 0
55 Compensac iones
Solo p or exce sos(*-2 7) ta p resun ti va sob re líqui da en
de ren 0
cual qui era de los 5 añ os anteri ores (en e ste caso, en 0
cual qui era de los añ os 201 4, 2 01 3, 2 012 , 20 11, ó 20 10; ver
pará grafo de l art.189 ). Ad emás, ante s d e hace r l a
compe nsaci ón, el va lor a comp ensa r se re aju sta fis calme nte.
Ej.: Exceso o rig ina do en d ecla ració n de 2 010 , rea justad o
fi (EJ.:
scalmeVal or hasta
nte del e xceso
2 015 2 0.000 .0 00 x rea ju ste 2 011 x rea j.
201 2 x re aju ste 2 01 3 x re aju ste 2 014 x re aju ste 2 015 . Eso
sería: Ej.: 20 .0 00 .0 00 x 1 ,0 365 x 1 ,0 304 x 1,02 40 x 1,02 89
x 1 ,0 521 = 23.67 7.000
56 Renta Líquida (Casilla 53- 55) 85,911,978
57 Renta Presuntiva (ver anexo) 8,987,000 E

58
Renta exenta-Gastos de representación y otras rentas de trabajo 8,568,000
Ver to dos lo s n ume rale s 1 a 4 , y 6 a 9, del a rt. 206 d el E.T,
norma s e n las qu e se men cion an pa rti das co mo:
- In demn izaci on es por acci den te d e tra ba jo o en fe rmeda d
(nume ral 1 de l art. 2 06 de l E.T.) 0
- In demn izaci on es que i mpli que n protecci ón a l a
materni dad (n umera l 2 de l art. 20 6 del E.T.) 0
- Dineros para Gastos de entierro del trabajador (numeral 3 del art. 206 del E.T. 0
- Los valores por cesantías e intereses sobre cesantías (art. 206, núm.. 4 E.T 8,568,000
-El se guro p or mue rte , y las comp ensa cion es po r mu erte
de lo s mi embro s d e la s Fue rzas Mili ta res y d e la Pol icía
Naci ona l (nume ral 6 d el art. 2 06 de l E.T.) 0
- 25% d e los sa lari os de lo s j uece s d e la Re pu bli ca, o e l

50% d e los sa lario s de lo s p rofesore s d e un iversi dad es
púb lica s, lo s cu ale s se tra ta n como Gastos rep re sen ta ción
(Nume ral 7, Art. 206 E.T.). 0
- Los ga sto s de rep resen ta ción re cto res y profeso res de
uni versid ade s o ficia les, no po drán e xcede r del 5 0% de su
sala rio (Inc. fin al, nu meral . 7, Art. 206 E.T.). 0
- El exceso d el sa lari o bási co perci bid o por lo s o ficia les y
subo fi cial es de la s Fu erzas Mil itares y de la Po licía Na cion al
y d e los ag en te s d e ésta última (ve r n umera l 8 de l art. 20 6
del E.T.) 0
59 Apor tes obliga tor ios al fondo de pe ns iones (* -28) 5,100,000 5,100,000 0
-Al fondo xxxxxx, nit xxxxxxxx 5,100,000
-Al fondo Protección, nit xxxxxx 0
60 Apor tes voluntar ios al fondo de pe ns iones (* -28) 1,840,000

-Al fondo Porvenir, nit xxxxxxxx 1,840,000
61 Apor tes voluntar ios a cue nta s AFC (* -28 ) 0

-A los fondos AFC del banco XXXX, nit xxxxx 0
-A los fondos AFC del banco XXXX, nit xxxxx 0
62 Otr as re nta s ex entas (*-2 9) 0

-Ind emni zacio ne s p or segu ros de vid a (art. 2 23 de l E.T.) 0
- Derechos de Autor (Ley 98 de 1993 art. 28) 0
- Por explotación de nuevos hoteles (ver art. 207-2 del E.T.) 0
- Por ley quimbaya (Ley 608 de 2000) 0
- Re ntas ne ta s o bteni das en C olo mbia p or parte de
perso nas ubi cada s en países con l os cua le s existen
Con veni os p ara e vitar la do ble tri butaci ón (C DI), y que sean 0
por co ncep tos qu e en la s leye s que rige n d icho s CDI no
- Otras
prod ucen n in gún i mpue sto 0
63 Por pagos la bora le s (25 %) y pe ns iones (*-3 0) 20,070,000 20,248,956 -178,956 OK

- 25% de los "demás" pagos laborales o como "empleado" (numeral 10 del art. 206 del E.T.). Para ello se tomará:
a ) El val or de los i ngre sos la bora les d el re ngl ón 3 3 (sin
impo rta r si l a p erson a ca lifica o n o co mo "e mple ado "). Y
ta mbié n po drá tomar el va lo r d e los ho no rario s, comi sion es y
servici os l leva dos a l mi smo ren gló n 3 3 cu and o co n ese tipo 120,020,000
de inbgreso
) R estar
s l a la
peprsona
arte que d e esos
sí haya in gre
ca lifica dosos ya se
co mo restó
"empl eadcomo
o" "i ngre so no gra
0.0vado "; re ngl ón 43
c) Re sta r la p arte de l as de ducci one s asoci ada s a eso s
ing resos (el va lor d e l os "d epe ndi entes" en el re ngl ón 48, el
valo r de l a de ducci ón p or sal ud p repa gad a en el re ngl ón 5 0,
el va lor d e l os ap ortes ob lig atorio s a sa lud en e l re ngl ón 5 0;
y el val or de los intere ses en el crédi to de vi vien da del
reng lón 4 9)
(24,233,576)
d) R estar lo s valo res q ue d e eso s ing reso s del reng lón
33 ya fue ron re sta dos co mo "ren ta s e xen ta s" en lo s
reng lon es 58 a 6 1) (15,508,000)
Subtotal 80,278,424
Tarifa 25%
Subtotal (de a cue rdo co n el nume ral 1 0 de l art. 206 del
E.T., e ste valo r no pue de e xcede r al e qu ival ente a 240 UVT
x 12 meses, e s deci r, $81 .4 44.0 00, y se ría n men os U VT si
el emp lea do n o tra baj ó 12 mese s si no men os
20,070,000
- Del valo r ne to de lo recib ido po r pe nsio nes (es d ecir, el

valo r de l ren gló n 3 4 di sminu ido con los a po rte s a sal ud que
estén en e l ren gl ón 5 0) se pue den restar h asta 1 2.000 UVT
(1.000 UVT por ca da me s del 2 01 5 po r e l cua l se h ayan
recib ido p ensi on es; ve r n umera l 5 del a rt. 20 6 del ET.).
0
64 Total Renta Exenta (suma de 58 a 63) 35,578,000 36,708,956.00 -1,130,956.0 OK

65 Rentas Gravables 0
Activo s o mitido s e n añ os anteri ores no re visa ble s p or la 0
DIAN, q ue tampo co se "no rmali zaron " en la d ecla ració n del
impu esto a la riq ue za prese ntado d uran te el 20 15, y q ue se
están incl uyen do e n esta decl araci ón d e renta 20 15
Pasivo s n o rea les in clui dos en a ños an terio res no 0
revisa ble s p or la DIAN, qu e ta mpoco se " norma liza ron" en l a
decl araci ón de l impu esto a la ri que za prese ntad o dura nte el
201 5, y qu e fu eron e limi nad os en e sta d ecla ració n de ren ta
201 5
Renta Líquida Grav able (Al m ayor va lor entre 5 6 y 57
66 res te el v alor de la ca silla 64 y sume ca silla 65 . Si el 50,333,978 49,408,522 925,456
res ultado e s ne ga tiv o e scr iba ce ro ) 50,333,978
67 Ingresos por ganancias ocasionales en el país 0
Por loterías, rifas, apuestas y similares 0 3,574,848.00 Dependientes ma
1,218,350.00 50% GMF
Por otros conceptos 0 9,568,200.00 No deducibles
Herencias, legados recibidas siendo cónyuge o legitimario 0
Herencias, legados recibidas sin ser cónyuge o legitimario 0
Donaciones recibidas (arts. 302 y 203 del E.T.) 0 14,361,398.00
Precios
Val deido
or recib venta
, p orde activos
enci fijos
ma del ca poseídos pordo,más
pital a porta y q de
ue do 0 -13,435,942.00 OK
no corre spon da a d ivid end os, en l os proce sos de
liq uid ació n de soci ed ade s q ue al mo mento d e su liq uid ació n 0
hab ía n existid o du rante más de d os añ os (art.3 01 ET)
68 Ingresos por ganancias ocasionales en el exterior 0
Por loterías, rifas, apuestas y similares 0
Por otros conceptos 0
69 Costos y deducciones por ganancias ocasionales 0

C osto de ve nta de activo fij o vend id o, y qu e hab ía si do p oseído p or más de d os año s (* -33) 0
70 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 0

En el caso de la s He renci as re cibi das por los cónyu ges y
leg itimari os (art.307 ET), la p arte exe nta sería la ind icad a en
los nu meral es 1, 2 , 3 y 5 de l art. 30 7 de l E.T., a sab er:
0
1 El e qui vale nte a la s prime ra s siete mil se te cie ntas (7.700 )
UVT de l val or d e u n i nmue ble de vivie nda urb ana de 0
prop
2. ied
Eladequ
d elival
cauensante
te a (*-3l as1)prime ras siete mil se te cien ta s
(7.700 ) UVT de un i nmue bl e rura l de pro pie dad del
causa nte, in dep en die ntemen te de qu e d icho in mueb le haya
estado d estina do a vi vien da o a exp lotaci ón eco nómi ca. 0
3 . exe
Esta El equ
ncióival
n nente
o e s a plilascablprime ras
e a la tre ss,mil
s casa quicua
ntastroocien ta s
finca
nove nta o.(*-32
de recre (3.49 0)) UVT d el va lor de l as de má s asig naci one s
que p or conce pto de p orció n conyu gal o d e here ncia o
leg ado re ciba n e l cónyu ge sup érstite y cad a u no de lo s 0
here5 .dero
Ig ual
s omente
l eg atarioestán
s, segexenún eltos lo s li bros, l as ro pas y
ca so.
utensi lio s de uso pe rsona l y el mobi lia rio de la casa del
causa nte. 0
En el ca so de la s h eren cias reci bid as sin ser cón yuge o

leg itimari o, o por do naci one s recib ida s, es exe nto el 2 0% de
lo reci bid o, p ero sin qu e ese cál culo e n val ores ab solu to s
exced a de: 2 .290 UVT,, es deci r: 2.29 0 x $2 8.279 =
$64 .7 59.0 00 (ver art. 3 07 nu meral 4 del ET)
0
Si e l a cti vo p oseído po r más de dos año s qu e se vend ió y

que po r eso se tien e qu e d ecla rar como gan an cia o casio nal
era l a "ca sa de ha bitaci ón", y l a misma hab ía sid o ad qui rida
antes de En ero 1 de 19 87, e n ese caso , s i la venta prod ujo
utili dad , u na p arte de la u ti lid ad se to mará co mo "g ana ncia
ocasi ona l no g ravad a", p ues así l o d etermin a el art.44 del
ET.
Ga na nc ia s oca sionales Gr ava ble s (Ca sillas 67+68 -69-7 0.

Si el res ultado e s negativo e scr iba ce ro) (* -33 )
71 0
Re nta Gra vable Alter na tiv a-IMAN-par a "e mple ados" (* -34)
72 Total Ingresos Obtenidos en el período 124,700,000
-Ingresos empleados ( Renglón 33) 120,020,000
-Honorarios, comisiones y servicios (Renglón 35) 0
-Intereses y rendimientos (Renglón 36) 4,680,000
-Dividendos y participaciones (Renglón 37) 0
-Otros ingresos (Renglón 38) 0
-Ingresos obtenidos en el exterior (renglón 39) 0
72
73 Ingresos no gravados-Dividendos y participaciones no gravados (renglón 41) 0

74 Ingresos no gravados-Indemnizaciones en dinero o en especie por seguro de daño (Ver 0
75 Deducción-A porte s obligatorios a l siste ma ge ne ra l de
segurida d social a ca rgo del e mple ado 9,180,000
- Aportes obligatorios a salud y ARL (ver en el renglón 50)
4080000
- Aportes obligatorios a pensiones (ver en el renglón 59)
5100000
76 Renta ex enta-Gastos de re pr ese nta ción exe ntos del

nume ral 7 del ar t. 2 06 del E.T, juec es y pr ofe sores
Univ ers idades públic as (ver e n e l ren gl ón 58; ver art. 332
litera l "d" de l E.T.) 0
77 Deducción-Pa gos c atas trófic os en sa lud efec tiv ame nte
cer tifica dos no cubier tos por el POS (si empre que
supe ren e l 30 % de l in gre so bru to , re ngl ón 7 2, del
contrib uyen te en e l respe cti vo añ o o pe río do g ravab le . La
ded ucció n a nua l po r este con cep to , l a cua l no se i nclu ye en
la dep uraci ón ordi nari a sin o so lame nte a cá e n e l cál culo de
la RGA, e stá limitad a al me nor val or entre e l 60% d el in greso 0
78 bruto d el con trirdidas
Deducción-Pé buye nte por
en el desa
resp ectivo
str es poeríodo o dos
calam idadesmil
tre scien s
pública ta s(la(2.30
cu al0)no
UVT.
se (ver a rt. en
incl uye 3 32l al iteral "e"ción
de pura del oE.T.
rdin yaria
el
art. 10sola
sino d elmente
d ecretoa cá10 70
en de
e l ma
cálcuyoloded2e013 la )R GA; ver art. 332
litera l "f" d el E.T.)
0
79 Apor tes obligatorios a s egur idad social de un empleado
de l se rvicio domés tic o (ver li te ral g de l a rt. 332 d el E.T.;
para u sar esta de ducci ón e speci al, la cua l no a pli ca en la
dep uraci ón ord ina ria sin o sola men te a cá e n la RGA, e s
nece sario q ue esa p erson a del se rvicio d oméstico tamb ién
te nga caja de co mpen saci ón; ver a rt. 12 del dec. 72 1 de
abri l de 2 013 ; e n todo caso, lo ú nico que se resta es lo s
apo rte s o bli gatori os que e l e mple ado r h aya he cho a salu d,
pen sion es y A RL)
0
80 Costo fisc al de los bie ne s enajenados (ver li te ral h d el art.
332 d el E.T.; busca r d entro de l reng ló n 50) 0
Rentas exe nta s: Otra s indem nizac iones A rt. 33 2 lite ral i)
81
E.T. 0
-In demn izaci ón por segu ros d e vi da (que están en el
reng lón 6 2) 0
-El exceso del sala rio b ásico de lo s oficia les y su bofici ale s
de las fu erzas mi litare s y la po licía naci ona l (q ue está en el
reng lón 5 8) 0
- El se guro po r mue rte y la comp ensa ció n po r mue rte de
las fue rzas mi litare s y la pol icía na cion al (que está e n el
reng lón 5 8) 0
- L a ind emn izaci ón p or accid en te d e traba jo o enferme dad 0
(que e stá e n el re ngl ón 58 )
- Licencia de maternidad (que está en el renglón 58) 0
- gastos funerarios (que está en el renglón 58)
0
Retiro s fon do s d e pe nsió n de j ubi laci ón e i nval ide z, fon do de

cesan tías y cue ntas AFC (ver litera l j de l a rt. 3 32 del E.T.;
se restan acá so lo si prime ro se in cluye n en el re ngl ón 7 2, y
ade más se trataría d e retiro s que sí cumpl iero n lo s peri odo s
de pe rmane ncia e n esos fo nd os y de más requ isitos de la s
norma s de lo s arts. 126 -1 y 1 26 -4; ade más, no se entie nde
82 por q ué si la no rma sup erio r del litera l j d el art. 332 solo
menci ona "retiros d esde los fon dos de cesan tías" , el reng lón
82 del formul ario h abl e a dici ona lmen te d e re ti ros d esde lo s
fo ndo s d e pe nsio nes y cuen ta s A FC
0
Renta grav able A lte rnativa (B ase del IMA N) (a 72 re ste 115,520,000
83 73 hasta 8 2; si el r esultado es negativo es criba cer o)
Im pues to sobre la renta líquida gra vable (a renglón 6 6 6,265,000.00 0.00 OK
84 aplique ta bla del a rt. 2 41 o la ta rifa espec ia l que le 6,265,000
aplique
Im pues )to Mínimo Alternativo Nac ional-IMA N, par a
85 empleados (a renglón 8 3 aplique tabla del art. 333 del 4,082,000
E.T.)
Des cuento-Por im pues to de r enta pagado en e l exte rior
86 de los liter ales a ) a c ) del art. 254 E.T. (* -3 5) 0
Impuesto pagado en el país xxxxxx, y descontado por la entidad xxxxx, nit xxx 0
87 Descuento-Por impuesto de renta pagado en el exterior del literal d del art. 254 E.T. 0
88 Descuento-Por impuestos pagados al exterior diferentes a los anteriores 0

89 Descuento-Otros 0
Por ad qu irir a ccion es de soci eda des a grop ecu aria s que
cotizan en Bo lsa (se p ued e toma r el 10 0% de la s acci one s
compra das, p ero el valo r to mad o n o pu ed e exce de r del 1%
de l a renta l íq uid a, reng lón 66 d el formul ario ; Ve r Art.24 9 del
E.T. re gla mentad o con D ec.667 d e 20 07)
0
Por reforestación (art. 253 del ET) 0
Por los p arafisca les y un a parte d e la se guri dad so cial

pag ado s so bre l os nue vos pue sto s d e tra ba jo otorg ado s a 0
las perso
Otros nas esp ecia les de los arts. 9 a 13 d e l a L ey 1 429
descuentos
de 20 10
0
90 Total Des cuentos Tributa rios (8 6 a 89) (*-3 6) 0

91 Im pues to neto de re nta (a l ma yor entre 8 4 y 85, se r esta e l 90 ) (* -36) 6,265,000
92 Impuesto de Ganancias Ocasionales 0
Sobre loterías, rifa o similar (siempre es el 20%) 0
So bre la s d emá s g ana ncia s o casio na les gra vabl es (los
"resid ente s" y "no re sid entes" ap lica n el 1 0%) 0
93 Des cuentos por im pues tos pa ga dos en el e xter ior por

ga na nc ia s oc as ionales (lo s i mpue sto s p aga do s e n el
exterio r a d escon tar del i mpue sto d e gan an cias oca sion ale s
en virtud d e lo e sta ble cido e n conve ni os vige ntes para e vitar
la do ble trib utaci ón) (*-3 5) 0
94 Total impuesto a cargo (91+92-93) 6,265,000 6,265,000
95 Menos : Anticipo de r enta año 2 015 0
Menos : Saldo a favor año 201 4 sin solicitud de
96 de volución o c om pe ns ac ión 0
97 Menos : R etencione s en la fuente año gra vable 201 5 4,080,000
A título del impuesto de renta
Sobre Salarios 4,080,000
A titulo de ganancias ocasionales
Empresa XXXX, Nit xxxx, sobre las loterías 0
Notario xxxx, nitxxxxx, sobre la venta de bienes raíces poseídos más de d 0
Secretaria Transito de XXXXX, nitxxxxx, sobre la venta de vehículos pose 0
98 Más : Antici po al i mpu esto de ren ta 2 016 (v er ane xo) 0

Saldo a pa ga r por impuestos (si cas illa 94+98 -95-9 6-97
99 may or que 0 , es criba e l re sulta do; de lo contr ario 2,185,000
esc riba 0 )
Sanciones 0
100
Por extempo ran eid ad (*-3 7) 0
101 Total sa ldo a pagar (9 4+9 8+100 -95-9 6-97 ; si el res ultado
es negativo e sc riba 0 )
2,185,000
102 O sa ldo a fav or (9 5+9 6+97-9 4-98 -100 ; s i el r es ultado es
ne ga tiv o es criba 0) (*-3 8)
0
DEPURACION RENTA EMPLEADO AÑO 2016
LUIS MONTES RUIZ
A TOTAL INGRESOS DEL PERIODO:
INGRESOS LIMITES
Laborales:
Sueldos 102,000,000
Cesantìas e intereses sobre cesantìas 9,520,000
Primas 8,500,000
Retiro del fondo de pensiones sin cumplimiento de lo requisitos 0
Ingresos por Rendimientos Financieros

TOTAL INGRESOS BRUTOS:
B Menos Ingresos no Constitutivos de Renta ni GO

Prima en colocación de acciones o cutas
Utilidad en la venta de acciones
Distribución de utilidades o reseravas en acciones
Capitalizaciones no gravadas para socios o accionistas
Procesos de democratización de sociedades
Utilidad en venta de inmuebles a Entidades públicas o sin ánimo de lucro
Componente inflacionario de los rendimientos financieros P naturales y Suc I 3,578,022
Indemnizaciones por seguros de daño 0
Terneros nacidos y vendidos en el mismo año
Los gananciales
Las participaciones y Dividendos
La distribución de utilidades por liquidación de sociedades
Primas
Menos: No Gravados (Dividendos)
= RENTA BRUTA
- Menos: DEDUCCIONES
100 uvt mes y
Intereses por prestamo de Vivienda 1200 año
1200 uvt X $28.279 35,703,600 3,015,600
Pagos en Salud obligatoria
16 uvt X $29.753 4,080,000
Pagos por Medicina Prepagada: 16 UVT Mes
Trabajador, Conyuge, Hijos y/o dependientes 5,712,576 5,712,576
Pagos por Seguros de Salud:
Trabajador, Conyuge, Hijos y/o dependientes
Dependientes:
Hasta el 10% de los Ingresos brutos y/o 32 uvt Mes 10% Ing Br
Hijos: 18 años; 23 años si estudian y mas por incap y/o 32 uvt MES 9,756,000
Conyuge dependiente ing menores a 260 uvt año 11425152
Gravamen a los mov financieros GMF 50% 1,218,350
Donaciones legalmente reconocidas
Duducción por ingresos con el cumplimeinto de requisitos 0
= RENTA LIQUIDA
- Menos: RENTAS EXENTAS:

Aportes Obligatorios a Pensiones y Fondo de solidaridad 5,100,000
Aportes Voluntarios a Fondos de Pen y cuentas AFC 30% del Ingreso 1,840,000
101,995,800 hasta 3800 uvt
Otras Rentas Exentas: Art 206. Numerales 1 al 9
Indemnizaciones por accidente de trabajos
Licencia de Maternidad
Ingresos por gastos de entierro del trabajador
Cesantías e Intereses/cesantías. Hasta 350 uvt 9,520,000
Seguro por muerte y las compensaciones Fuerzas Militares
Exceso de salario básico de suboficiales de la fuer militares
Ingresos por Pensión de vejez
25% de los ingresos laborales 240 uvt Mensuales 20,248,956
Prediales
Otros gastos relacionadso con la actividad
= RENTA LIQUIDA GRAVABLE

Impuesto de Renta año
Retenciones que le practicaron en el año
Impuesto a pagar
CONDICIONES PARA EL IMAS

EMPLEADO:
Ser Residente
Pertenecer al Univeso de Empleado
RGA inferior a 2.800 UVT año 2014 83,308,400
Patrimonio líquido año anterior inferios a 12.000 UV 357,036,000

Presentar la declaración oportuna y debidamente
Pagar el Impuesto oportunamente
TRABAJADOR POR CUENTA PROPIA:

Ser Residente
Pertenecer al Univeso de TPCP
RGA inferior a 27.000 UVT año 2014 803,331,000
Llevar contabilidad al menos para efectos fiscales
Patrimonio líquido año anterior inferios a 12.000 UV 357,036,000

Presentar la declaración oportuna y debidamente
Pagar el Impuesto oportunamente
OTROS:
Cuando no clasifiquen en la categoría de
empleado o trabajador por cuenta propia.
Determinación de la calidad de Contribuyente
Ingresos Laborales 120,020,000 96%
Venta de Ganado - 0%
Honorarios - 0%
Arriendos - 0%
Intermediación Transelca - 0%
Dividendos 0%
Rendimientos Financieros Bancos 4,679,600 4%
Otras ventas 0%
Total Ingresos 124,699,600 100%
RENTA PRESUNTIVA:
Patrimonio bruto 530,478,000 100%
Pasivos 201,437,000 38%
Patrimonio líquido 329,041,000 62%
Acciones en sociedades nacionales 11,692,140

Menos: Vr casa de habitación /8000 uvt 75,000,000 -
Base renta presuntiv 242,348,860
Vr Renta Presuntiva 7,270,466
DEBE HABER
Gasto Impuesto de Renta 6,265,000.00
anticipo renta presentada año anterior -
Anticipo renta por retefuente 4,080,000.00
Imporenta por pagar 2,185,000.00
6,265,000.00 6,265,000.00
-
GRA
Ingresos Gravables -
Menos:
Aportes obligatorios en salud y pensión 9,180,000
Retiro Fondos con complimiento de requisitos -
Indemnizaciones por accidente de trabajo -
RGA -9,180,000
Impuesto por IMAS -
120,020,000
4,679,600
124,699,600 124,699,600.00
3,578,022
76.46%
uvt 2016
121,121,578 0.00
23,782,526
Intervalos del fondo de solidaridad

mayor a 4 y menos a 16 SMLMV 1%
Mayor o igual a 16 y menor a 17 SMLMV 1.2%
De 17 a 18 1.4%
DE 18 a 19 1.6%
De 19 a 20 1.8%
Mayor a 20 2.0%
11,425,152 576,848
12,002,000
2436700/2
31,330,162
23,782,526
97,339,052 7,547,636
36,708,956
90% De las cesantìas
80,995,824 20248956
0 28987000 -8,738,044
60,630,096 49,408,521.84 11,221,574 ok 89055000 28,424,904

6,265,000
4,080,000 7,547,636
2,185,000 -3,673,938
califica en la categorìa de empleado
238024000
29,753
689454 4 2,757,816
689454 16 11,031,264 11,000,000
689454 18 12,410,172
689454 19 13,099,626
689454 20 13,789,080
53,087,958
17.07146737
11000000/689454 15.95465397
Mayor de 350 UVT hasta 410 UVT el 90%
Mayor de 650 UVT en adelante el 0%
Salario 8,500,000
Salario en UVT 300.58
90%
8568000
RENTA EXENTA 25%

Ingresos laborales 120,020,000
Menos: Deducciones
Intereses por prestamo de Vivienda 3,015,600
Pagos en Salud obligatoria 4,080,000
Pagos por Medicina Prepagada: 5,712,576
Dependientes: 9,756,000
Total deducciones 22,564,176
Menos las demàs rentas exentas
Aportes Obligatorios a Pensiones y Fon 5,100,000
Aportes Voluntarios a Fondos de Pen 1,840,000
Cesantías e Intereses/cesantías. 9,520,000
Total rentas exentas 16,460,000
Base renta exenta del 25% 80,995,824

Renta exenta del 25% 20248956
0
LUIS MONTES RUIZ
C.C. No. 72.458.796
ESTADO DE RESULTADOS
DICIEMBRE DE 2016
INGRESOS OPERACIONALES 124,699,600.00

Ingresos Laborales 120,020,000.00
Sueldos 102,000,000.00
Cesantìas e intereses sobre cesantìas 9,520,000.00
Primas 8,500,000.00
Retiro del fondo de pensiones sin cumplimiento de lo re 0.00
Ingresos por Rendimientos Financieros 4,679,600.00

Ingresos por rendimientos financieros 4,679,600.00
MENOS:
INCRNGO 3,578,022.16
Componente inflacionario de los rendimientos financieros P naturales y Suc 3,578,022.16
TOTAL INGRESOS GRAVADOS 121,121,577.84
MENOS:
DEDUCCIONES 35,004,100.00
Intereses por prestamo de Vivienda 3,015,600.00
Salud obligatoria 4,080,000.00
Medicina prepagada 6,147,600.00
Gasto 10% (Dependientes) 9,756,000.00
GMF 2,436,700.00
Gastos no deducibles en renta 9,568,200.00
MENOS:
RENTAS EXENTAS: 36,708,956.00
Renta exenta 25% renta laboral 20,248,956.00
Renta exenta Cesantías e intereses sobre cesantías 9,520,000.00
Aportes obligatorios a Pensión y al Fondo de Solidarida 5,100,000.00
Aportes voluntarios a Pensiòn 1,840,000.00
UTILIDAD OPERACIONAL 49,408,521.84

Impuesto de Renta 6,265,000.00
UTILIDAD LIQUIDA 43,143,521.84
LUIS MONTES RUIZ ELIZABETH VELASQUEZ

C.C. No. 72.458.796 Contadora
LUIS MONTES RUIZ
C.C. No. 72.458.796
BALANCE GENERAL
DICIEMBRE DE 2016
ACTIVOS
Disponible 5,328,521.84
Caja y Bancos 5,328,521.84
Anticipo de impuestos y contribuciones 0.00
Anticipo retefuente 0.00
Otros Activos: 530,478,000.00
Otros Activos 530,478,000.00
TOTAL ACTIVOS 535,806,521.84 100
PASIVOS
Pasivos 161,437,000.00
TOTAL PASIVOS 163,622,000.00 31%
PATRIMONIO
Patrimonio Capitalizado 329,041,000.00

Resulado del ejercicio 43,143,521.84
TOTAL PATRIMONIO 372,184,521.84 69%
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 535,806,521.84
0.00
LUIS MONTES RUIZ ELIZABETH VELASQUEZ

C.C. No. 72.458.796 Contadora
LUIS MONTES RUIZ
C.C. No. 72.458.796
BALANCE GENERAL
AÑO 2016
0.00 0.00 0.00 0.00
BALANCE GENERAL 2015 Movimiento año 2015 Balance de Prueba 2015 CIERRE AÑO 2015 BALANCE GENERAL 2015
Caja y Bancos 120,619,600.00 115,291,078.16 5,328,521.84 5,328,521.84
Activos 530,478,000.00 530,478,000.00 530,478,000.00
Anticipo retefuente 4,080,000.00 4,080,000.00 0.00 4,080,000.00 0.00
Pasivos 201,437,000.00 40,000,000.00 161,437,000.00
Patrimonio Capitalizado 329,041,000.00 329,041,000.00
INGRESOS:
Sueldos 102,000,000.00 102,000,000.00 102,000,000.00
Cesantìas e intereses sobre cesantìas 9,520,000.00 9,520,000.00 9,520,000.00
Primas 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00
Retiro del fondo de pensiones sin cumplimiento de lo requisitos 0.00 0.00 0.00
Ingresos por rendimientos financieros 4,679,600.00 4,679,600.00 4,679,600.00
INCRNGO
Componente inflacionario de los rendimientos financieros P naturales y Suc Ili 3,578,022.16 3,578,022.16 3,578,022.16
DEDUCCIONES:
Intereses por prestamo de Vivienda 3,015,600.00 3,015,600.00 3,015,600.00
Salud obligatoria 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00
Medicina prepagada 6,147,600.00 6,147,600.00 6,147,600.00
Gasto 10% (Dependientes) 9,756,000.00 9,756,000.00 9,756,000.00
GMF 2,436,700.00 2,436,700.00 2,436,700.00
Gastos no deducibles en renta 9,568,200.00 9,568,200.00 9,568,200.00
RENTAS EXENTAS:
Renta exenta 25% renta laboral 20,248,956.00 20,248,956.00 20,248,956.00
Renta exenta Cesantías e intereses sobre cesantías 9,520,000.00 9,520,000.00 9,520,000.00
Aportes obligatorios a Pensión y al Fondo de Solidaridad 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
Aportes voluntarios a Pensiòn 1,840,000.00 1,840,000.00 1,840,000.00
Resultado del ejercicio año 2016 6,265,000.00 49,408,521.84
TOTALES 530,478,000.00 530,478,000.00 239,990,678.16 239,990,678.16 615,177,600.00 615,177,600.00 130,964,600.00 130,964,600.00 535,806,521.84
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
BALANCE GENERAL 2015
161,437,000.00
2,185,000.00
329,041,000.00
43,143,521.84
535,806,521.84
0.00
NIT
ANEXOS DECLARACION DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
AÑO GRAVABLE 2015
Cálculo del impuesto de renta, solo si quien usa el formulario es una persona natural residente (sin importar si es colombiana o extranjera, y sin importar
si es "empleada", o "trabajador por cuenta propia", o "las demás personas"
Valor oficial de la UVT para el ejercicio 2015 $ 29,753
Renta liquida gravable

En Pesos 60,630,096
En UVT 2,038
Valor del impuesto sobre la renta (en pesos); (véase la tabla de abajo) 6,265,000 63000000
Rangos en UVT Tarifa Marginal Instrucción para Calculo en $ del impuesto

Desde Hasta calcular impuesto en
$
>0 1090 0% No tiene $0

>1090 1700 19% (Renta gravable $0
expresada en UVT
menos 1090 UVT)
*19%
>1700 4100 28% (Renta gravable $ 6,265,000
expresada en UVT
menos 1700 UVT)
*28% más 116 UVT
>4100 En adelante 33% (Renta gravable $0
expresada en UVT
menos 4100 UVT)
*33% más 788 UVT
60,630,096
2,038
3
211
6,265,347
NIT
ANEXOS DECLARACION DE RENTA
AÑO GRAVABLE 2015 (cifras en pesos)
Conciliación Patrimonial
Importante: Aun si el declarante puede y en efecto decida presentar su declaración en el formulario 230 (IMAS de empleados), deberá en todo
caso hacer la justificación de su incremento patrimonial entre el 2014 y el 2015 con los siguientes cálculos en los cuales no se usa la RGA sino la
Renta liquida ordinaria. Lo anterior por cuanto la Renta líquida ordinaría sí refleja más la realidad de los valores con los cuales el declarante afectó
su patrimonio líquido en contraste con la RGA la cual no incluye por ejemplo los ingresos por pensiones o incluso se ve inflada por el hecho de no
aceptar en su depuración todos los costos y deducciones que sí se incluyen en la renta líquida ordinaria.
Conceptos Valores Véase

Comentario
Parciales Totales *,* al final

Patrimonio liquido a dic. 31/2014 387,891,000 (a) 387,891,000
49,408,521.84
Mas o menos : Variación patrimonial durante -6,265,000.00
el /2015 originada por :
Mas : Incrementos o decrementos TEÓRICOS en bienes raíces 0 431,034,522

374,025,000
Mas : Incrementos o decrementos TEÓRICOS en Acciones y Aportes 0 (57,009,522)
Err:509
Mas : Incrementos o decrementos TEÓRICOS en Vehículos 0
Err:509 OK
Mas: Valorizaciones en semovientes bovinos 0
Mas: Ingresos No gravados (renglón 45 del formulario)
Mas : Ganancias ocasionales netas (renglones 67+68-69) 0
Más: Normalización de activos o pasivos efectuada durante el 2015 en el formulario

440 de impuesto a la riqueza 0
Renta liquida Capitalizada durante 2015 29,708,000

Renta liquida declarada (antes de compensaciones; renglón 53) 44,068,978
Más: Deducción inversión en activos fijos (art. 158-3)
(en el formulario queda como una "deducción" pero en
realidad tal "deducción" no disminuyó el sado de los 0
activos fijos a dic. 31 de 2015 lo cual sí sucede con la
depreciación)
Menos: Gastos por intereses y otros que no se pudieron incluir 0

en el formulario por no ser deducibles, pero que sí se
cubrieron con dineros y por tanto
fueron flujos de dinero que disminuían el patrimonio liquido
Menos: Gastos personales que no se deducen en el
formulario (14,361,398) (b)
Total patrimonio liquido a dic./2015 que se puede justificar 417,599,000
Total patrimonio liquido a dic. de 2015 que se va a declarar 374,025,000
Diferencia patrimonial sin justificar 0 ( c)
Notas OK
(a) Ese patrimonio a dic. 2014 lo estamos tomando del que figura en el anexo de "Renta presuntiva"
(b) Ese dato es un dato que cada persona natural debe estimar (se forma con los valores utilizados para
comida o para servicios públicos, o para viajes de vacaciones, o para ayuda a familiares, etc., etc.)
(c ) Esa cifra siempre debe quedar en ceros ó ser una cifra negativa, pues de lo contrario, si arroja una cifra POSITIVA, la DIAN
podría convertir la cifra que allí se forme en una Renta liquida que produce impuesto (ver art. 236 y 239-1)
d c
51 Gasto Impuesto renta 70241840
24 Renta por pagar 5,076,000
1355 Anticipo 2015 0
1355 Anticipo 2016 0
1355 Anticipo retefuente 65,165,840.00
70241840 70241840
0
REPUBLICA DE COLOMBIA Declaración Anual del Impuesto Minimo Alternativo Simple
(IMAS) para Empleados Privada
230
1. Año 2 0 1 5
4. Número de formulario
3
6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres 12. Cód..
Declarante
5. Número de Identificación Tributaria (NIT)

Direc.
Datos
- Seccional
24. Actividad económica Si es una corrección indique: 25 Cód. 26. Numero de formulario anterior
Total patrimonio bruto 27 Err:509

Patrimonio
Deudas 28
Err:509
Total patrimonio líquido (27-28, si el resultado es negativo escriba 0)
29 Err:509
Ingresos brutos del empleado 30 120,020,000

Otros ingreos
31 Err:509
Menos: Ingresos excluidos de la base (RGA) del IMAS

32 0
Determiancion renta gravable alternativoa (RGA)-IMAS
Total ingresos (30+31-32) 33

Err:509
Divendos y participaciones no gravadas 34 Err:509
Indeminizaciones en dinero o en especie por seguro de daño 35 0

Aportes obligatorios al sistema general de seguridad social a cargo del empleado
36 9,180,000
Gastos de representación exentos 37 0

Pagos catastróficos en salud efectivamente certificados no cubiertos por el POS 38 0
Pérdidas por desastres o calamidades públicas 39 0

Aportes obligatorios a seguridad social de un empleado del servicio doméstico 40 0
Costo fiscal de los bienes enajenados 41 0

Indemnización por seguros de vida, por accidente de trabajo o por enfermedad 42 0
Licencia de maternidad y gastos funerarios 43

0
Exceso del salario básico de los oficiales y suboficiales de las fuerzas militares y la policía nacional 44
0
Seguro por muerte, y las compensaciones por muerte de los miembros de las Fuerzas Militares y de la Policía Nacional 45
0
Retiros fondos de pensión de jubiliación e invalidez, fondo de cesantías y cuentas AFC que sí cumplieron requisitos 46
0
Renta gravable Alternativa-RGA (Base del IMAS) (a 33 reste 34 hasta 46; si el resultado es negativo escriba cero)
47 Err:509
Ingresos por ganancias ocasionales

48
0
ocasionaes
Ganancias
Costos por ganancias ocasionales

49 0
Ganancias ocasionales exentas y no gravadas

50
0
Ganancias ocasionales gravables (48-49-50; si resulado es negativo escriba cero)
51 0
8
Impuesto sobre la renta mínimo alternativo simple-IMAS
52 Err:509
EL IMAS NO SE APLICA PORQUE SUS INGRESOS BRUTO
Descuentos tributarios
53 0
Impuesto neto de renta (52-53)

54 Err:509
Impuesto de ganancias ocasionales

55
0
Liquidación privada
Total impuesto a cargo (54+55) 56 Err:509

Menos: Anticipo renta por el año gravable 2015 57 0
Menos: Saldo a favor año 2014 sin solicitud de devolución o compensación
58
0
Menos: Total retenciones año gravable 2015 59 Err:509
Mas: Anticipo renta por el año gravable 2016 60 Err:509
Saldo a pagar por impuesto (si casilla 56+60-57-58-59 mayor que 0, escriba el resultado; de lo contrario escriba 0)
61 Err:509
Sanciones 62 0
Total saldo a pagar (56+60-62-57-58-59; si el resultado es negativo escriba 0)
63 Err:509
O total saldo a favor (57+58+59-56-60-62; si el resultado es negativo escriba 0)

64
Err:509
63. Número de indentificación del signatario 64 D.V.
981. Cód.. Representación 997. Espacio para uso exclusivo para el

sello de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total
Firma del declarante o de quien lo representa $ 0
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora 0
Coloque el timbre de la máquina registradora

al dorso de este formulario
Detalle renglones del formulario 230
NIT
NA CION ALID AD : (Colombiano o e xtra nje ro)
COND IC IÓN RES PECTO DEL AÑO GR AVAB LE 20 15: (Re side nte o No r esidente)
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

AÑ O GRAVA BLE 2 01 5
PRESUPUESTO BÁSICO
Este formul ario 230 solo lo p ued en u sar las per sona s naturales (no i nclu ye suce sion es ilíq uid as, e s deci r, ten ía que estar vivo a dic. 31 de 20 15 ), sin impo rta r si es col ombi ana o extran jera , qu e po r el
2 015 sí ha yan sido "re side nte s" a nte e l g obi erno col ombi ano , y si n i mporta r si a d icie mb re 31 de 201 5 e ra o no un o bli gad o a ll evar contab ili dad p ero cumpl ien do el hech o d e q ue po r el 20 15 sí
p ertene ce a la catego ría de "e mple ado" (art. 329 del E.T. y a rts. 1 y 2 d el d ecreto 3 032 de d ic de 2 01 3) y adicionalm ente cumple con que sus ingre sos brutos de l a ño 201 5 no e xce de n de 2 .8 00
UVT (79 .8 1.00 0) y s u patr im onio líquido de l a ño anter ior (2 014 ) no ex cede de 1 2.00 0 UVT ($32 9.82 0.000 ; ver n ueva versió n de l art. 334 del E.T. modi fi cado con e l art. 33 d e la L ey 1 739 de 2 014 ;
ve r tamb ién l as resp uestas a l as preg un ta s 1 2 y 13 d el Co ncep to DIAN 241 78 d e ag osto de 2 015 y e l pará grafo 1 d el artículo 10 de la Re solu ción DIAN 004 d e en ero 8 d e 201 6). En rela ción con el to pe
d e in greso s brutos i nferio res a 2 .8 00 UVT deb e acl ararse que a la fecha en q ue se hizo esta he rramie nta, ab ril 2 4 de 201 6, el si ste ma de decl ara cion es virtua les d e la DIAN estab a con tro lan do que la
su ma de lo s reng lon es 30 +31 +4 8 de e ste formu lari o 23 0 no e xcedi era d e 2.800 UVT ($ 79.18 1.00 0) pue s en ese caso in dica que n o se pu ed e optar p or el IMAS. En n uestro cri te rio, el límite d e los 2 .8 00
UVT de bería ca lcul arse si n incl uir l as pen sio nes y sin i nclu ir lo s i ngre sos qu e forman g an anci as oca sion ale s p ue s tal es in greso s n un ca hace n pa rte de la RGA. Este for mula rio 23 0 es optativo lo cu al
sig ni fi ca que si se ti ene n toda s l as con dici one s p ara p ode r u sarlo , y al mi smo tiemp o la pe rson a deci de qu e NO hará su decl araci ón e n los formul ario s 1 10 n i el 2 10, enton ces es cua ndo pue de op tar por
u sar este fo rmula rio 23 0.
Si qui en opta por usar e ste formul ario 23 0 e s al gui en q ue al cierre de l 20 15 sí está o bli gad o a lle var co ntabi lid ad , e nton ces sus ing resos, co sto s, gastos y patrimo nio lo s di lig enci ará con l os cri te rios
p ro pi os de l obl iga do a lle var con ta bil ida d (po r eje mplo los i ngre sos y gasto s se decl aran por ca usaci ón, y en el pa tri moni o sí pue de d epre ciar l os activo s fi jos de pre ciab les y ad emás e l val or pa tri moni al
d e los bi ene s raíces es solo su costo fi scal a d ic. 3 1 sin co mpara r co n aval úo s ca ta stra les, etc.). Pero si q uie n op ta p or usar e ste formu lari o 230 es alg uie n qu e al cie rre de l 201 5 no e stá o bli gad o a ll evar
co ntabi lid ad, e ntonce s sus ing resos , co stos, ga sto s y p atrimon io los dil ige ncia rá co n l os cri te rios prop ios del no ob lig ad os a lle var co ntab ili dad (po r ej empl o l os i ngre sos y gastos se d ecla ran solo si
fue ron efectivame nte re cibi dos y/o pa gad os, y e n e l p atrimon io no pue de dep recia r sus activos fi jos y ad emás el va lor patrimo nia l d e l os b ien es ra íce s será el mayo r en tre el costo fisca l y el aval úo
ca ta stra l, e tc.). De i gua l forma, y segú n la s cartill as in stru cti vas de l a DIAN, si un a pe rson a natu ral es co mercia nte pe ro en el rég imen simpl ificad o de l IVA, e ntonce s lo de jan decl arar co mo pe rsona no
o bli gad a a ll evar co ntab ili dad pa ra e fe cto s fiscal es. En vista de lo anter ior, debe a clar ars e que e n e sta hoja de trabajo todos los da tos se maneja ron a sumiendo que la pe rsona que har á e l
formular io 23 0 es alguien no obligado a lle va r conta bilida d y por consiguiente, si una per sona que s í e stá obligada a lleva r contabilida d dec ide usa r es ta mism a hoja, tendrá e ntonces que
hac er los a juste s res pe ctivos.
De o tra pa rte , como du rante el añ o 201 5 re uni ó las cond icio nes pa ra se r co nsid erad a R ESID ENTE ( ver a rt. 10 del E.T. modi fi cado co n a rt. 2 5 Ley 173 9 de 201 4), e n e se ca so deb e d ecl arar los
p atrimon ios pose íd os a dic. 31 /2 015 tan to e n Co lomb ia como e n el exteri or. Ig ual mente, si cali fi có como Re side nte, deb e decl arar la s re ntas ob te nid as den tro d e Co lomb ia como e n el exteri or.
Este formu lari o 23 0 lo usa ría n tanto los obliga dos a pre sentar d ecla ració n d e ren ta del año grav abl e 20 15 (p orqu e n o cump lie ron co n lo s 6 req ui sitos pa ra qu eda r exo nera dos d e di cha o bl iga ción los
cu ale s e stá n con te mpla dos e n el a rt. 7 de Decre to 224 3 de n ovie mbre d el 20 15 ) co mo tambi én aq ue llo s q ue si n estar ob lig ado s a prese ntar la d ecl araci ón de cida n ha cerlo en form a voluntar ia (ve r art.
6 d el ET).
Ind istinto d e qu é p erson a ll eg ue a usar e ste formul ario 230 (col ombi ana , o extranj era , o bli gad a o no a lle var con tabi lid ad), el impu esto d el re ngl ón 5 2 se obten drá c on l a tabl a e sp eci al d el a rt. 33 4 d el
E.T. Ad emá s, para el cálcu lo de l imp uesto de "g ana ncia oca sion al", re ngl ón 55 , e l cá lcul o se rá i gua l p ara to dos los casos pue s se apl icará el 20 % so bre gan anci as p roven ien te s de rifas, l oterías y
simi lare s y e l 10% so bre tod as las d emás ga nan cias o casio nal es grava ble s del a ño. Y si el formul ario l o lle ga a u sar un a perso na na tural b ene fi ciari a de l a Ley de peq ueñ as emp re sas, all í suce dería q ue
e s so lo en su i mpue sto d e "ga nan cia oca sio nal " d ond e po drá tomarse l as redu ccion es qu e le con cede l a Le y 1 429 p ero en e l IMAS n o pue de util izar ni ngu na re ducci ón
Pa ra e l dil ige nci amie nto de este formul ario 2 30, lo que se hizo fue a mar rar las c ifr as a las que prime ro s e va yan digita ndo en la hoja denomina da "deta lle re nglón 210 ". Por ta nto, e ste
formular io 230 s e ir á genera ndo par alelame nte al m is mo tiem po en que se v aya n a ctualiza ndo las c ifr as del 210 . Per o s i en el 2 10 s e introduc en filas y cifra s nue vas , entonc es s e tendr á que
v enir has ta este form ular io 230 y ha cer m anua lm ente la a ctualización re spectiva .
No ta: A l o larg o de esta ho ja se i ncrustaro n marca s d e refere ncia ción como (*-1 ), (* -2), e tc. Cu and o se en cue ntre con a lgu na d e ell as, remíta se a la parte fin al de la he rramie nta pa ra le er el
co me ntari o pertin ente a di cha p arte del formu lari o.
Ver Anexo
Rengló Valores
n No. Descripción / Detalle
Subparcial Parcial Totales
27 Pa trimonio br uto (* -1) Err:509
Efectivo Err:509
Caja 5,328,522
Cue ntas Co rrien te s Mo ned a Naci on al (*-2 )

Citibank, cta. 930245011 Err:509
Davivienda, cta 1308537 Err:509
Cue ntas Co rrien te s o d e aho rro en e l exterio r (* -3)

0
Títul os que co ti zan en bol sa (*-4)
C DT a bie rto e n dic 1 de 2 01 5 en Ban co Bog otá, a 3 me ses, tasa 1 0% a nua l
Va lor no mina l del C DT x índ ice de co ti zació n en bo lsa a d ic. 3 1 del 2 015 (V er Circu lar DIAN 00 2 Marzo 20 16)
10.000.000 x 100,29% = 10.029.000
Mas: intereses de dic. 1 a dic. 31
10.029.000 x 10% / 12 meses x 1 mes = 84.000
Va lor total pa tri moni al d el CD T a di c. 31 d e 201 5 (10 .0 29.00 0 + 84 .0 00) 0
CDTS, título s y de más inve rsion es en e l exterio r (* -3) 0
A ccione s y Aportes (* -5) 0
Accio nes en So cied ade s n aci ona les 0
A
Accio nes en So cied ade s d el e xte rior 0
Inventarios 0
D e semo vien te s (* -6)
Bovinos 0
Caprinos 0 B
porcinos 0
D e cul ti vos agrícol as (*-7) 0
Activos Fijos 0
Bie ne s R aíces (en Co lomb ia y en e l Exte rior) (*-8 ) - C
Ve hículo s (e n Col ombi a y e n el Exteri or) (* -9) - D
Mue bl es y e nsere s (e n Col ombi a y e n el Exteri or; i nclu yen joy as y dem ás bie ne s de v alor ) -
Maq ui nari as y e qui pos (en C olo mbia y e n el Exterio r) (* -10) -
Otros Activos Err:509

C ue ntas por cob rar (*-11 )
-A clientes o contratistas
-A familiares, o a particulares
Juan Gómez, c.c.111111111 Err:509
-Anticipo al impuesto de renta Err:509
Pre sta cion es socia les po r co brar a l a empre sa don de se era asal aria do a di c. 31 d e 20 14 0
(si para esa empresa son un pasivo, es claro que son entonces una "cuenta por cobrar" para el
asalariado a dic. 31)
0
Aportes en Cooperativas u otras entidades similares
Apo rte s v olunta rios Fon dos de Pensi one s (* -12) 1,840,000
0
Derechos sucesorales
0
Intan gib les (pa te ntes, fra nqu icia s, li cenci as) (*-13 )
28 D euda s (*-1 4) Err:509
Citibank, préstamo "credicheque" No. 161,437,000
Citibank, préstamo "citiprestmao" No. 2,185,000
Citibank, tarjeta de crédito Visa No. Err:509
Davivienda, tarjeta de crédito Master Card No. Err:509
Davivienda, crediexpress No. Err:509
Impuesto de renta por pagar Err:509
Con particu lare s (* -15) 0
29 TOTA L PATRIMONIO LIQUIDO - P os itivo (Renglón 2 7 - 2 8; si e l re sulta do es negativo, e scr iba c ero)
Err:509
30 Ingresos brutos del empleado 120,020,000
Salarios 102,000,000
C esan tía s e i nterese s d e cesa ntía s e fe cti vamen te re cibi da s e n el pe río do (*-1 6) 9,520,000
Otros ingresos originados en la relación laboral 8,500,000
Pre sta ció n de servi cios pe rsona les (ho no rario s, comi sion es, se rvicio s) (* -17) 0
Ingresos por pensiones 0
31 Otros ingresos Err:509
H ono rario s, co misio nes y servici os (*-18 ) Err:509

Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Intereses y Rendimientos Financieros Err:509

In terés pre suntivo p or prestamo s en di nero h echo s a l as soci eda des en l as cual es es o fue socio (* -19) 0
Por prestamos a particulares
Empresa o persona XXXX NIT xxxxx. 0
Empresa o persona XXXX NIT xxxxx 0
Con entidades financieras
Err:509 Err:509
Dividendos y participaciones Err:509

Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Empresa 3 0
Empresa 4 0
Otros Ingresos (arrendamientos, venta de activos fijos, regalías, etc.) 0

Regalías por derechos de autor 0
Indemnizaciones por daño emergente 0
Arrendamientos de bienes muebles e inmuebles 0
Precios de venta de activos fijos (que habían sido poseídos por menos de 2 años) 0
Ventas netas (ventas menos devoluciones en ventas) de productos agrícolas o ganaderos 0
Donaciones recibidas para campaña política 0
Ga nan cial es (*-20 ) 0
Re ti ros de los di nero s envi ado s en a ños a nterio res a lo s fo ndo s vo lu ntario s d e pe nsio nes, o e nvia dos a l as cue ntas AFC,
l os cu ale s en e sos añ os a nterio res se re sta ron como i ngre sos no grava do s o ren ta s exen ta s, pero que al mo mento d e se r
re ti rado s NO cump lie ron l os re qui sitos de pe riod os mínimo s de perma nen cia e n e sos fond os y o tro s requ isitos a di cion ale s
e sta bl ecid os en los a rts. 1 26-1 y 126 -4 d el E.T.. Si l a pe rson a de cide incl uir h asta l os retiro s que SÍ cu mpl iero n lo s
re qu isitos de perma nen cia mín ima y/o de más d e l os a rtícu los 126 -1 y 126 -4, en ese caso sol o e se tip o de retiros que sí
cu mpli eron los req uisi to s l os te ndría qu e restar en e l reng lón 4 4 como "o tro s i ngre sos no g ravad os"
0
Obtenidos en el Exterior 0
32 Menos: Ingresos excluidos de la base (RGA) del IMAS 0

Valor de las pensiones 0
Va lor d e in greso s recib ido s en p aíses con conve nio s pa ra evita r l a do ble tri buta ción y q ue son n o gra vado s en C olo mbia
p ue s so lo po dían ser gra vad os en el p aís d ond e se ob tu viero n 0
33 Total ingresos recibidos (suma Renglones 30+31) Err:509

Renta Grav able Alternativa -IMA S-pa ra "emplea dos" (*-21 )
34 Ingresos no gravados-Dividendos y participaciones no gravados Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
35 Ingresos no gravados-en dinero o en especie por seguro de daño 0

Aseguradora xxxx, nit xxxxx -
36 D educ ción-Aportes obligatorios al s is tema gener al de s egur idad social a c ar go de l em plea do 9,180,000
- Aportes obligatorios a salud
EPS xxxx, nit xxxx 4,080,000
- Aportes obligatorios a pensiones
-Al fondo Porvenir, nit xxxxxxxx 5,100,000
37 R enta e xenta-Gas tos de re pr ese nta ción ex entos (de l nu meral 7 d el a rt. 20 6 d el E.T, j uece s y pro fe sores U nive rsid ade s
p úb lica s) 0
38 D educ ción-Pa gos ca tastr óficos e n s alud efec tiv ame nte cer tifica dos no c ubier tos por el POS (si empre q ue su pere n el
3 0% d el i ngre so bru to , re ngl ón 3 2, d el co ntribu yente e n el respe cti vo añ o o pe río do g ravab le. La ded ucció n an ual por e ste
co nce pt e stá limi ta da al men or val or e ntre e l 6 0% de l in gre so b ruto d el co ntrib uyen te en el resp ectivo períod o o do s mil
tresci enta s (2 .3 00) UVT. (ve r a rt. 332 l iteral "e" del E.T. y el a rt. 10 de l decre to 107 0 de mayo d e 20 13)
0
39 D educ ción-Pé rdidas por de sas tres o cala mida de s pública s (ver art. 33 2 lite ral "f" d el E.T.) 0
40 A porte s obliga tor ios a s egur idad social de un empleado de l se rv ic io domé stico (ver litera l g de l art. 3 32 d el E.T.; para
u sar esta d edu cción espe cial , e se ne cesari o qu e esa p erson a de l servi cio do méstico tamb ién te nga caja de comp en sa ció n;
ve r art. 12 d el d ec. 72 1 de ab ril d e 20 13; e n todo caso, lo ún ico q ue se resta e s los a portes o bl iga to rios q ue e l e mp le ado r
h aya h echo a sa lud , pe nsi one s y ARL ) 0
41 C os to fisca l de los bienes enajenados (ver lite ra l h de l art. 33 2 del E .T.; bu scar den tro d el ren gló n 50 ) 0
R entas e xentas : Inde mniza ción por s egur os de vida, por ac cide nte de tra ba jo o por e nfe rm edad (litera l i, ar t. 33 2 del
42 E.T.) 0
43 Rentas exentas: Licencia de maternidad y gastos funerarios (literal i, art. 332 del E.T.) 0
R entas exe nta s: e xce so de l salar io bás ic o de los oficiales y s ubofic ia le s de las fue rzas milita res y la polic ía
44 nac ional(lite ral i, art. 332 del E.T.) 0
R entas exe nta s: se guro por muer te, y las compensa ciones por m ue rte de los m ie mbros de las Fue rzas Militare s y
45
de la Policía Na cional (liter al i, art. 332 del E.T.) 0
R etiros fondos de pe ns ión de jubila ción e inv alidez, fondo de ce sa ntías y c ue nta s A FC (ver l iteral j d el a rt. 3 32 del
E.T.; se restan acá so lo si pri mero se in cluye n en el ren gló n 31 , y a demá s se trataría de re ti ros que s í cump lie ron lo s
p erio do s de p erman enci a en eso s fon dos y d emá s req uisi to s d e las no rmas d e los arts. 1 26-1 y 126 -4; a demá s, no se
46 e ntie nde po r q ué si la no rma supe rior del l iteral j de l art. 332 so lo men cion a "retiros de sde los fond os de cesa ntía s", el
re ng lón 8 2 del formu lari o hab le a dici ona lmen te d e retiros de sde l os fo ndo s d e pe nsio nes y cuen ta s AFC
0
Err:509
47 Renta gravable Alternativa (Base del IMAS) (a 33 reste 34 hasta 46; si el resultado es negativo escriba cero)
48 Ingresos por ganancias ocasionales 0
Por loterías, rifas, apuestas y similares, en Colombia 0
Por loterías, rifas, apuestas y similares, en el exterior 0 0
Por otros conceptos, en Colombia 0

Herencias, legados recibidas siendo cónyuge o legitimario (arts. 302 y 303 E.T.) 0
Herencias, legados recibidas sin ser cónyuge o legitimario (art. 302 y 303 E.T.) 0
Donaciones recibidas (arts. 302 y 203 del E.T.) 0
Precios de venta de activos fijos poseídos por más de dos años (art. 300 E.T.) 0
Val or recib ido , po r e ncima d el ca pital a portad o, e n soci eda des li qui dad as y e n la s q ue se po seían a portes soci ale s 0
d ura nte más de do s a ños (art.30 1 ET) 0
Por otros conceptos, en el exterior 0
49 Costos y deducciones por ganancias ocasionales 0

Co sto de ven ta d e activo fij o vend ido , y que h ab ía si do po seído p or más de do s a ños (*-2 2) 0
50 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 0

En e l caso de la s Here ncia s recib ida s por lo s cónyu ges y l egi ti mario s (a rt.30 7 ET), l a parte e xenta se ría la in dica da e n lo s
n umera le s 1 , 2, 3 y 5 d el art. 307 d el E.T., a sa be r: 0
1 El e qui vale nte a l as pri meras si ete mil seteci entas (7 .7 00) U VT d el va lor d e u n in mueb le d e vivi end a urb an a de
p rop ied ad de l causa nte (*-31 ) 0
2 . El e qui vale nte a la s prime ras sie te mi l seteci entas (7 .7 00) U VT de un i nmue ble ru ral d e pro pie dad del ca usa nte,
i nde pe ndi enteme nte de q ue d icho i nmue ble haya e sta do d estina do a vi vien da o a e xplo ta ció n econ ómica . Esta exe nció n no
e s a pl icab le a la s ca sas, q uin ta s o fi ncas de re creo.(*-3 2)
0
3. El eq uiva len te a l as pri meras tres mil cu atrocie ntas no ven ta (3.490 ) UVT de l val or de las d emá s asig naci one s que po r
co nce pto de porci ón conyu gal o d e he renci a o leg ado recib an e l có nyug e sup érstite y ca da u no de l os he rede ros o
l ega tario s, seg ún el ca so.
0
5. Igualmente están exentos los libros, las ropas y utensilios de uso personal y el mobiliario de la casa del causante.
0
En e l caso de las h eren cias recib ida s sin ser cón yuge o l egi ti mario , o po r don acio ne s recib ida s, es exe nto e l 20 % de lo
re cibi do, p ero sin q ue ese cá lcul o e n va lore s ab solu to s exced a d e: 2.29 0 UVT,, es d ecir: 2.29 0 x $ 28.2 79 = $6 4.759 .000
(ve r a rt. 30 7 nume ral 4 de l ET) 0
Si el activo pose íd o po r más de d os añ os qu e se ve ndi ó y qu e por e so se tie ne qu e de clara r como g ana ncia ocasi ona l era
l a "casa d e ha bitaci ón", y la misma h ab ía si do ad qu irid a antes d e Enero 1 de 19 87, en e se caso , si la ve nta pro duj o util ida d,
un a pa rte d e l a utili dad se to mará como "g ana nci a ocasi ona l n o grava da ", pu es así lo de te rmina e l art.4 4 del ET.
51 Gananc ia s oc asiona le s Gr av able s (Cas illas 48 -49 -5 0. Si el res ultado e s ne ga tiv o e scr iba ce ro) (* -22) 0
52 Impuesto sobre la renta Mínimo Alternativo-Simple (a renglón 47 aplique tabla del art. 334 del E.T.) Err:509
53 D esc uentos tr ibutarios (*-23 ) 0

-Por impuesto de renta pagado en el exterior de los literales a) a c) del art. 254 E.T. (*-35) 0
Impuesto pagado en el país xxxxxx, y descontado por la entidad xxxxx, nit xxxxx 0
-Por impuesto de renta pagado en el exterior del literal d del art. 254 E.T. 0
-Por impuestos pagados al exterior diferentes a los anteriores 0

-Otros 0
Por adq uiri r acci one s d e so cied ad es a grop ecu aria s qu e cotizan en Bo lsa (se p ue de to mar el 100 % de las accio ne s
co mprad as, pe ro e l va lor to mado no pu ede exce der d el 1% de la renta l íq ui da, re ngl ón 6 6 d el fo rmula rio; Ve r Art.2 49 del
E.T. re gla mentad o con De c.6 67 d e 200 7) 0
Por reforestación (art. 253 del ET) 0
Por l os p ara fisc ale s y u na parte de la segu rida d s ocia l p aga dos sobre lo s nu evo s pu estos d e trab ajo otorg ad os a la s
p erson as esp ecia les de l os arts. 9 a 1 3 de la L ey 14 29 de 2 010 0
Otros descuentos 0
54 Impuesto neto de renta (52-53) Err:509
55 Impuesto de Ganancias Ocasionales 0

Sobre loterías, rifa o similar (siempre es el 20%) 0
Sobre las demás ganancias ocasionales gravables (los "residentes" y "no residentes" aplican el 10%) 0
56 Total impuesto a cargo (54+55) Err:509

57 Menos : Anticipo de renta año 2015 0
58 Menos: Saldo a favor año 2014 sin solicitud de devolución o compensación 0
59 Menos: Retenciones en la fuente año gravable 2015 Err:509
A título del impuesto de renta
Sobre Salarios
Empresa XXXX, Nit xxxx Err:509
Sobre intereses
Banco XXXX, Nit xxxx Err:509
Empresa XXXX, Nit xxxx Err:509
Sobre otros ingresos

Notario xxxx, nitxxxxx, sobre la venta de bienes raíces poseídos menos de dos años Err:509
Secretaria Transito de XXXXX, nitxxxxx, sobre la venta de vehículos poseídos menos de dos años Err:509
A titulo de ganancias ocasionales

Empresa XXXX, Nit xxxx, sobre las loterías 0
Notario xxxx, nitxxxxx, sobre la venta de bienes raíces poseídos más de dos años 0
Secretaria Transito de XXXXX, nitxxxxx, sobre la venta de vehículos poseídos más de dos años 0
60 Más : Anticipo al impuesto de renta 2016 (ver anexo) Err:509

Sa ldo a pa ga r por impue stos (si c asilla 56+60-5 7-58 -59 m ayor que 0 , es criba el res ultado; de lo contrar io esc riba 0)
61
Err:509
Sanciones 0
62
Po r extempo rane ida d (*-24 ) 0
63 Total saldo a pagar (56+60+62-57-58-59; si el resultado es negativo escriba 0)
Err:509
64 O sa ldo a fa vor (57+58 +59 -56-6 0-62 ; s i e l re sulta do es negativo e sc riba 0 ) (* -25)
Err:509
Comentarios a ciertas partidas de la depuración

(*-1) Se gú n el a rt.26 1 y 26 2, e l pa tri moni o a de cla ra r solo deb e in volu crar "bi ene s y d erech os APREC IABL ES EN DINERO". Así mi smo, e l art.267 dice que p or reg la g ene ral, lo s a cti vos se d ecla ran
p or su "costo fiscal ", sa lvo qu e en lo s a rtícul os sig uie ntes al 26 7 se ind iq ue al go di sti nto para alg una cl ase de a cti vo en p articul ar
(*-2) Siempre deberá ser el "saldo en extracto a dic. 31" ( o la fecha de liquidación de la sucesión ilíquida). Ver art.268 del ET
(*-3) C uan do se po sea n activo s exp resad os en mon eda extranj era, e l artículo 26 9 de l ET in dica que se d ebe n d ecla rar en mon eda naci ona l d e acu erdo con la tasa ofici al d e camb io a di c.3 1. Si
e stá n exp resa das e n mon eda distin ta del d ól ar, p rimero se con vierten a dó lare s y lue go se co nvi erten a p eso s. L a ta sa ofici al d e camb io d el d óla r a dic. 31 de 2 015 fu e $3 .1 49,47 . Pa ra lo s no
o bli ga dos a lle var co ntabi lid ad, ese aj uste po r la difere ncia en ca mbi o sol o se re flej a en el a ctivo p ero n o imp lica afectar n i lo s ing reso s ni l os ga sto s fiscal es pu es tal a ju ste en l os in gre sos o
g astos sol o es obl iga to rio pa ra lo s q ue ll even co ntabi lid ad (ve r a rt. 32-1 d el E.T.)
(*-4) C uan do se po sean título s, b ono s, C DTs o de más do cumen to s que coticen en b olsa , e n ese caso e l costo de adq uisi ción se mul ti pli cará p or el ín dice de co ti zació n en b ol sa a di c 31 d e 20 15 y
co n e llo se obten drá su va lor patrimo nia l a dic.31 (ver la circul ar DIAN 002 Marzo 10 de 20 16). Sobre ese mismo val or p atrimon ial así de te rmina do , se cal cula ría n tamb ién lo s resp ectivos
i nteres es causa dos y no co brad os hasta d ic.31 de 2 01 5, i nterese s q ue h acen p arte de l valo r p atrimon ial d el titul o (ver art. 27 1 de l E.T.). En la se cción de "in greso s" solo se d ecla ran l os ing resos
p or i nterese s cua ndo el mismo ha ya si do e fectivame nte re cibi do, p ues los n o o bli gad os a ll evar contab ili dad sol o re cono cen ese ti po de ing resos por intere ses e n el añ o e n q ue los recib an
e fe ctivame nte en di nero o e n esp ecie (ve r a rt.27 d el ET).
(*-5) El art 2 72 ind ica qu e n o i mporta si l as a ccion es o cuo ta s cotiza n o no en la b olsa de val ores, tal es a ccion es o cuo ta s sie mpre se d ecla rara n p or e l co sto fiscal , el cua l se pu ede rea justar
o pcio na lmen te co n el re aju ste fisca l del a rt. 70 (qu e por el 2 015 e s de 5,21 %), y qu e se apl icaría e n fo rma prop orcio nal si las cuo ta s o a ccio nes no se p ose yeron tod o el a ño 20 15 sin o po r u na
p arte d el a ño) o se l es ap lica ría la opci ón del art.7 3 de l ET (ver d ec. 24 53 d e d ic.17 de 2 015 y la hoj a de traba jo p ara el a nexo "acci one s" incl uid a e n este mismo a rchivo de E xcel). PARA
N ADA SE TOMA EN CUEN TA EL VALOR INTRÍNSECO QU E L E C ERTIFIQUEN LAS SOCIEDADES DOND E TIENE LOS A CCIONES O APORTES
(*-6) L as pe rsona s que sí re ali zan e l ofici o compl eto de "ga nad ería" (cría, leva nte, ceba ; ve r art.9 2 a 94 del E.T.), e s a qu ien es les co rrespo nde decl ara r su s semovi entes p or el ma yor val or en tre el
co sto fi scal a di c. 3 1 o el va lor come rcial (ve r art.2 76 de l E.T) . El Gob iern o solo l e fija e l "val or comerci al" a d ic. 3 1 a los b ovin os (ve r re sol ució n 001 4 en ero 28 d e 20 16 de l Mina gri cu ltura ). Por
co nsig ui ente, si se pose en o tro s tip os de semo vien te s, toca rá conse gui r u n peri to que l es fi je el "va lor co me rcia l".
(*-7) Esto s i nven ta rios se de clara ría n po r su co sto fisca l a dic. de 2 015 , el cu al no se p ue de rea justar fiscal mente pu es el re aju ste fisca l solo e s a pl icab le a lo s a cti vos que se an "a cti vos fi jos"
(*-8) El art.2 77 reg ula que los No obl iga dos a l leva r contab ili dad siemp re de clara rán lo s bie nes ra íce s p or el MAYOR VAL OR , e ntre su costo fisca l y el Aval úo C atastral a d ic. 31. El "costo fisca l" es
e l in dica do en el art. 69 de l ET (a dqu isici ón, más mej oras, más con tri buci one s por val oriza ción ). Y di cho co sto se pue de in cremen tar opci ona lmen te con el re aju ste fi scal de l art.70 de l ET (p ara
e l 20 15 d icho re aju ste fi scal es d e 5,21 %; ve r art.1 dec reto 245 3 de dicie mbre de 20 15). Pero e l costo fiscal a dic. de 2 015 ta mbié n se pu ede determi nar con la op ció n del art. 73 del E.T. q ue
i mpli ca toma r el co sto orig ina l de adq ui sició n de l bi en y se gún el año en q ue se ad qui rió a ctu ali zarlo con u n d etermin ado ind icad or e speci al p ubl icad o po r el Go bie rno (ve r art. 2 dec. 2 453 de
d ic. d e 20 15 y la ho ja de tra baj o que h ace p arte de este mismo a rchivo d e Excel y en e l que se h ace e l ane xo de lo s b ien es raíces).
(*-9) C onfo rme al Art.2 67 , lo s ve hícul os siemp re se de ben decl arar po r su costo fiscal , rea justad o con e l rea juste op cio nal d el a rt.70 d el ET, p ero nu nca se d eb en tomar e n cuen ta aval úos
co mercia les n i val ores en la secre ta ría de tran sito. Ad emá s, la s perso nas na tural es no o bli gad as a ll evar co ntabi lid ad n o pue de n calcu lar d epre ciaci ón so bre sus a cti vos fi jos p ues e l art.1 41 d el
ET exig e qu e la de preci ació n esté reg istrada e n "lib ros de co ntabi lid ad" (Ve r a rt.12 7 del E.T. y con cepto DIAN 16 805 ma rzo de 20 01 y 475 65 d e ago sto d e 201 4)
(*-10) L os no o bl iga dos a l leva r co ntab ilid ad l os de clara n por su co sto fi scal (in cremen ta do o pcio nal mente co n el re aju ste fi sc al de l Art. 70 d el ET y que por el 2 01 5 es de 5 ,2 1%; ver de c. 2 453 d ic. de
2 01 5). N o deb en cal cula rles de pre ciaci ón (ver art.127 d el ET y co ncep to D IAN 1 680 5 de 2 001 y 47 565 d e ag osto de 20 14 )
(*-11) Se gú n lo s art.270 y 14 5 d el ET, so lo e l co ntribu yente obl iga do a l leva r contab ili da d es qui en pue de dismi nui r el valo r no mina l de sus cuen ta s po r cobra r con el valo r de las provi sion es p ara
cu en ta s d e di fícil cobro . El no o bli gad o a ll evar co ntabi lid ad, lo úni co qu e pu ede hace r co n sus cu entas p or cob rar ven cida s e s darl as de baj a totalme nte si se d emue stra su in cobra bil ida d (Ver
a rt.1 46 de l E.T.)
(*-12) El con cepto D IAN 87 55 d e feb . d e 2 005 ind ica que se in cluye n e n el pa tri moni o lo s sald os d e lo s ap ortes VOLUN TAR IOS (p ues sí so n recu rsos de lib re d ispo nib ili dad ), p ero no se inc luye el
va lor d e los ap ortes OBL IGATOR IOS.
Igu al su cede co n los sal dos a d ic. 3 1 en fond os de C esan tías. No se in cluye n en e l patrimo nio (co ncep to de ab ril de 2 005 ), p ues no so n de li bre di spo nib ili dad
(*-13) Si estos activo s fue ron a dqu irid os, o se formaro n med ian te ca pita liza r l os costos en que se incu rría para su desa rroll o, e nton ces se de clara ría n po r e sos resp ectivos co sto s (ve r art.2 79 de l ET).
Pe ro si son so lo "estimad os", en to nces se de be segu ir la regl a d el a rt. 7 5 de l ET po r lo cu al, si el a cti vo se pie nsa ve nd er du rante el 2 016 , e nton ces aq uí, en l a de clara ción 20 15, y p revia la
e xisten cia de u n aval úo técn ico, el activo se d ebe d ecl arar po r e l 30% d el val or en q ue será ve ndi do du ran te e l 201 6
(*-14) Pa ra lo s contrib uye ntes no obl iga dos a lle var con ta bil ida d, los p asivo s por p restamos y o tro s simil ares se deb en so portar co n do cumen to s de fech a cie rta (ver art.767 , 7 70) o demo stra r que la
co ntrap arte sí de claró l a respe cti va cue nta por cob rar (Ver art.7 71 )
Pa ra lo s contrib uye ntes no obl iga dos a lle var con ta bil ida d, los p asivo s por p restamos y o tro s simil ares se deb en so portar co n do cumen to s de fech a cie rta (ver art.767 , 7 70) o demo stra r que la
(*-15) coantrap
L Le y 1arte
607síd de claró
e 201 l a rogó
2 de respeecti va cue
l art. 28 7nta
de lpor
E.T.cob rarr (Ver
y po tan toart.7
p ara71e)l 201 5 y si gui entes sí serán a ceptad os fi scalme nte lo s p asivo s co n vincu lad os eco nómi cos en el e xte rior.
(*-16) Impo rta nte: El e mple ado r so lo certifica la s cesa ntía s q ue le ha ya PAGAD O al traba jad or dura nte e l año (p or q ue le li qui daro n el con tra to du rante el a ño o porq ue pi dió un a nticip o d e las
mi smas), pe ro n o l e certifica LAS QUE LE EN VIÓ AL FON DO en febre ro d e 2 01 5. Sol o cu and o e l a sala riad o L AS RETIRE d el fo nd o (p orqu e se qu edó sin traba jo, o po rqu e l as p idi ó p ara
e stu di o o vivie nda ), es en e se añ o en qu e las RETIRA, cuan do la s d ebe su mar como INGRESO.
(*-17) L os pre sta do re s de se rvicio s y q ue tamb ién perten ecen por e l 20 15 al uni verso d e "emp lea dos" (a rt. 32 9 de l E.T. y el decr eto 303 2 de dic de 2 013 ) ta mbié n col ocarían en este re ngl ón 3 0 sus
i ngre sos p or pre sta ción de se rvicio s, h on orari os,, co misio nes y e molu mentos, o compe nsaci one s de C TA. En cambi o, los p restado res de servici os q ue n o pe rte nezca n a l un iverso de
" empl ead os", sí u sarán el re ngl ón 3 1 pa ra ese ti po d e ing reso s (co mo qu ien dice , e l ren gló n 31 sería pa ra aq uel los q ue co braro n ho nora rios o servici os usa ndo máqu ina s o in sumos
e spe cial izad os, o q ue h acían e l tra baj o po r cu enta y rie sgo pro pio en lu gar d e hace rlo p or cuen ta y ri esgo d el co ntratante). Re cuérd ese ad emá s q ue d esde e l añ o 200 8 en a del ante e l Mini ste rio
d el Trab ajo h a estad o cruzan do l os ing resos d ecla rado s e n ren ta d e qu ien es obtie nen ing resos po r CON TR ATOS de p restació n de se rvicio s y l os ing resos qu e usa n para efectuar sus ap ortes a
se gu ri da d soci al. Tod o q uie n o bteng a i ngre sos p or e sos co ntratos (si n imp ortar q ue al mismo tie mpo esté a fi lia do a se gu rida d so cial como tra baj ado r asa lari ado en al gun a e mpresa ), deb ió
h ab er prese ntado mensu alme nte su pro pia PIL A co mo "tra ba jad or ind epe nd ien te " y l iqu ida r a portes a se guri dad socia l sobre e l 40 % del p ag o bruto men sua liza do qu e le re ali zaron e n de sarrol lo
d e tale s C ON TR ATOS (ver art. 15 y 15 7 de l a Ley 10 0 de 1 993 y el a rt. 23 de l de cre to 170 3 de ag osto de 2 002 )
(*-18) Si el de clara nte no obl iga do a l leva r co ntab ili dad l leg a a pe rte nece r a l Ré gime n común , e n ese ca so, por ese solo motivo no q ued a obl iga do a l leva r contab ili dad (ve r conce pto DIAN 39 683 de
j uni o de 1 998 ). En tod o caso, e n la s d ecla racio nes de IVA de ca da bi mestre o cua tri mestre o anu al de l 20 15 tuvo qu e de nun ciar lo s va lore s fa ctu rado s si n impo rta r si se l os pa garo n o no d entro
d el mismo a ño . Pero a cá en la d ecl araci ón de re nta, co mo es un d ecla rante no o bl iga do a ll evar con ta bil ida d, solo i nforma lo s va lore s q ue p or estos conce ptos sí se l os haya n alca nzad o a pa gar
e fe ctivame nte (ver art. 27 d el E.T).
(*-19) Vé ase e l art.3 5 del ET y e l ar t.4 del de c.426 de ma rzo 1 1 de 201 5. Ve r tamb ién la ho ja de trab ajo d e este mismo a rchivo d eno mina da "i nterés pre suntivo "
(*-20) Ve r art.4 7 del ET. Ademá s, e ste tip o de "i ngre so" po r gan anci ale s se deb e decl ara r e n la se cción d e "ren ta s o rdin aria s" y n o en l a secci ón de "gan anci as oca sion ale s" pue s a sí se d espre nde de
l a lectu ra del a rt.29 9 del ET
(*-21) La RGA que se calcula en este formulario 230 debe arrojar el mismo valor que la RGA que se liquide en el 230
(*-22) Si en la misma zo na d e gan an cias oca sion ale s se decl arará n valo res po r ri fa s, lo te ría s y si mila re s y al mi smo ti empo valo res por ven ta de activo s fij os pose ídos po r má s d e 2 añ os, e nton ces al
l leg ar a l re ngl ón 51 se de be que dar reflej and o co mo míni mo el val or b ruto d e la s rifas, l oterías y si mila res y a sí log rar q ue el i mpue sto de l 2 0% sobre esa s rifas y simila res, el cua l q ued ará
re fl eja do en e l ren gló n 55 , se ne utrali ce con la re tenci ón d el 2 0% q ue ta mbié n estará en e l ren gló n 5 9 . En con secue ncia , pue de se r que se ha ga nece sario limi ta r el va lor d e este re ng lón 49
(p or costo d e activo s fi jos ve ndi dos) p ara n o pro duci r aritmética mente p érdi das e n ven ta de a cti vos fi jo s co n la cual se termin aría afectan do e se val or po r ri fa s, l oterías y simil ares q ue sí de be
q ue dar de clara do en re l reng ló n 51.
(*-23) R ecord ar q ue el va lor de l os d escue ntos p or imp uestos pag ado s en el exterio r se d ebe limi ta r ha sta el monto d el impu esto q ue e sa re nta ob teni da e n e l exteri or e sta ría prod ucie nd o en este
formu lari o con las tari fa s colo mbia nas. El i mpue sto de re nta de spué s de d escue ntos trib utario s , no pue de se r inferi or al setenta y ci nco p or cien to (75% ) del impu esto cal cula do p or el sistema
d e ren ta p resun ti va sob re patrimo nio l íq uid o, a ntes de cu alq uie r d escu ento. Por ta nto, es posi ble q ue se n ecesi te a justar un o cua lqu iera d e los va lore s l leva dos a este re ngl ón 53 p ara lo gra r q ue
sí se prod uzca ese impu esto n eto que como mínimo se deb e reflej ar e n l a d ecla ració n (o bteni do med ian te tomar la renta presu ntiva como si fu era la renta liq uid a g ravab le, b uscá ndo le el
i mpue sto en la tab la de l art. 3 34 y al resu ltado ca lcul arle e l 75 %)
(*-24) Si e sta decl araci ón 20 15 se ll eg a a prese ntar en forma e xte mporá nea , se pu ed e usar la h oja d e tra ba jo in clui da en e ste mi smo lib ro para calcu lar la re spectiva sa nció n po r e xte mpora nei dad
(*-25) Se tie ne hasta do s añ os co ntad os d esde el ve ncimi ento del p lazo pa ra d ecla rar, p ara pod er e ntrar a so lici ta rlo en de volu ción o compe nsa ción (ver art.8 54 de l ET). Ade más, es imp ortante
a clara r que e l sol o hech o de q ue se o bten ga sal do a favo r en un a de clara ción d e ren ta , e llo n o ob lig a a la firma d e Co ntado r. Eso so lo o pera e n la s d ecla racio nes d el IVA. L as decl araci one s de
l os no o bli gad os a lle var conta bil ida d nun ca requ iere n firma de co ntado r
NIT.
ANEXOS DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
AÑO GRAVABLE 2015
Determinación de la Renta Presuntiva (artículo 189 del ET)

DATOS BÁSICOS
El patrimonio a dic.31 del año anterior (en este caso, a diciembre del 2014), estaba conformada por:
Bienes
Efectivo
Los aportes voluntarios a fondos de pensiones 0
Cuentas por cobrar 455,478,000
Bonos obligatorios (ley 345/96, ley 487/98) 0
Acciones en sociedades nacionales 18,850,000
Acciones en sociedades del exterior 0
Inventarios de Mercancías 0
Fincas, maquinarias e inventarios destinadas al sector agricola 0
Bienes raíces- casa de habitación 75,000,000
Los demás bienes raíces
Muebles y enseres, vehículos
Activos de varias clases, pero empleados para generar las rentas de que tratan los numerales
1,2,3,6 y 9 el art.207-2 (ver numeral 13 del art.191 del ET) 0
Activos afectados por hechos fortuitos o causa mayor (y que por ende no pudieron participar en
producir rentas durante el 2015) 0
Activos destinados a actividades no explotadas durante el año 2015 ("empresa improductiva"; ver
C.E., Sec. Cuarta, Sent. feb. 21/2005, Exp. 14110. M.P. Ligia López Díaz; también el dec.4123de
nov. 16 de 2005) 0
Total patrimonio bruto a dic. de 2014 549,328,000 OK

Deudas
De todo tipo 161,437,000 OK
Total patrimonio liquido a dic. de 2014 387,891,000 OK
El valor patrimonial neto de los activos era: 70.61%
CALCULO RENTA PRESUNTIVA PARA 2016
Patrimonio Líquido a dic. 31 de 2015 387,891,000
Menos: Valor patrimonial neto (o bruto) de activos que se excluyen de renta presuntiva
La totalidad del valor patrimonial neto de Acciones y aportes en sociedades nacionales (13,310,000)
La totalidad del valor patrimonial neto de activos destinados a actividades no explotadas

durante el año 2015 ("empresa improductiva") 0
El valor patrimonial neto de los activos afectados por hechos fortuitos o causa mayor 0
Menos: La totalidad del valor patrimonial bruto de:
0
La totalidad del valor patrimonial bruto de los activos empleados para generar las rentas
de que trata los numerales 1,2,3,6 y 9 del art.207-2 (ver numeral 13 del art.191 del ET)
Hasta los primeros 8.000 UVT (8.000 x $28.279 = $226.232.000 del patrimonial bruto de la
casa de habitación (Nota: Según el concepto DIAN 080289 de Octubre 1 de 2009, a pesar
de que se parte del patrimonio líquido, estos activos se restan por su valor bruto-sin exceder
el limite antes indicado- y sin importar que con eso la base final de la Renta presuntiva se
pueda volver negativa)
(75,000,000)
Hasta los primeros 19.000 UVT (19.000 x $28.279 = $537.301.000) del valor patrimonial 0
bruto de los activos destinados al sector agropecuario (Nota: Según el concepto DIAN
080289 de Octubre 1 de 2009, a pesar de que se parte del patrimonio líquido, estos activos
se restan por su valor bruto-sin exceder el limite antes indicado- y sin importar que con eso
la base final de la Renta presuntiva se pueda volver negativa)
La totalidad del valor patrimonial bruto de los aportes voluntarios en fondos de pensiones
(ver sentencia Consejo de Estado junio de 2011 expediente 18024 donde interpretó el art.
135 de la ley 100 de 1993 y declaró nulos varios apartes de los conceptos DIAN 008755 de
Febrero 17 de 2005 y 017628 de Febrero 28 de 2006) 0
La totalidad del valor patrimonial bruto de Bonos obligatorios (ley 345/96, ley 487/98)
0
Base 299,581,000
Tarifa 3%
Subtotal 8,987,000
Más : Rentas netas gravables que durante el 2015 hayan producido los activos excluidos del
cálculo
Ej.: Los dividendos gravables recibidos durante el 2015 de parte de las sociedades
nacionalesdonde se poseían las acciones 0
Renta presuntiva definitiva 2016 8,987,000

NIT
ANEXOS DECLARACION DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
AÑO GRAVABLE 2015
Cálculo del IMAN

Valor oficial de la UVT para el ejercicio 2015 29,753
Renta gravable alternativa

En Pesos 115,520,000
En UVT 3,882.63
Valor del IMAN (en pesos); (véase la tabla de abajo) 4,082,000
Renta Hasta Impuesto en UVT

liquida en
UVT desde
0 1548 0
1548 1588 1.05
1588 1629 1.08
1629 1670 1.11
1670 1710 1.14
1710 1751 1.16
1751 1792 2.38
1792 1833 2.43
1833 1873 2.49
1873 1914 4.76
1914 1955 4.86
1955 1996 4.96
1996 2036 8.43
2036 2118 8.71
2118 2199 13.74
2199 2281 14.26
2281 2362 19.81
2362 2443 25.7
2443 2525 26.57
2525 2606 35.56
2606 2688 45.05
2688 2769 46.43
2769 2851 55.58
2851 2932 60.7
2932 3014 66.02
3014 3095 71.54
3095 3177 77.24
3177 3258 83.14
3258 3339 89.23
3339 3421 95.51
3421 3502 101.98
3502 3584 108.64
3584 3665 115.49
3665 3747 122.54
3747 3828 129.76
3828 3910 137.18
3910 3991 144.78
3991 4072 152.58
4072 4276 168.71
4276 4480 189.92
4480 4683 212.27
4683 4887 235.75
4887 5091 260.34
5091 5294 286.03 8,510,251
5294 5498 312.81
5498 5701 340.66
5701 5905 369.57
5905 6109 399.52
6109 6312 430.49
6312 6516 462.46
6516 6720 495.43
6720 6923 529.36
6923 7127 564.23
7127 7330 600.04
7330 7534 636.75
7534 7738 674.35
7738 7941 712.8
7941 8145 752.1
8145 8349 792.22
8349 8552 833.12
8552 8756 874.79
8756 8959 917.21
8959 9163 960.34
9163 9367 1,004.16
9367 9570 1,048.64
9570 9774 1,093.75
9774 9978 1,139.48
9978 10181 1,185.78
10181 10385 1,232.62
10385 10588 1,279.99
10588 10792 1,327.85
10792 10996 1,376.16
10996 11199 1,424.90
11199 11403 1,474.04
11403 11607 1,523.54
11607 11810 1,573.37
11810 12014 1,623.49
12014 12217 1,673.89
12217 12421 1,724.51
12421 12625 1,775.33
12625 12828 1,826.31
12828 13032 1,877.42
13032 13236 1,928.63
13236 13439 1,979.89
13439 13643 2,031.18
Mas de 13.643 27%*RGA – 1.622
NIT
ANEXOS DECLARACION DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
AÑO GRAVABLE 2015
Cálculo del IMAS

Valor oficial de la UVT para el ejercicio 2015 28,279
Renta gravable alternativa

En Pesos Err:509
En UVT Err:509
Valor del IMAS (en pesos); (véase la tabla de abajo) Err:509
Renta Hasta Impuesto en UVT

liquida en
UVT desde
0 1548 0
1548 1588 1.08
1588 1629 1.1
1629 1670 1.13
1670 1710 1.16
1710 1751 1.19
1751 1792 2.43
1792 1833 2.48
1833 1873 2.54
1873 1914 4.85
1914 1955 4.96
1955 1996 5.06
1996 2036 8.6
2036 2118 8.89
2118 2199 14.02
2199 2281 20.92
2281 2362 29.98
2362 2443 39.03
2443 2525 48.08
2525 2606 57.14
2606 2688 66.19
2688 2769 75.24
2769 2800 84.3
Ejercicio subcapitalización del artículo 118
De acuerdo con lo indicado en el artículo 118-1 del ET y su Decreto Reglamentario 3027 de diciembre 27 del 2013 (modific
siguiente es un ejercicio práctico para definir el monto de los intereses no deducibles por aplicación de la norma de sub-ca
pregunta No. 5 contenida dentro de su concepto 45542 de julio de 2014, la DIAN indicó que la norma de sub-capitalización no
naturales cancelen en prestamos para adquisición de vivienda (ese tipo de intereses solo quedan limitados a no exceder los 1
ET).
Suponga que el declarante, en diciembre del año anterior (diciembre de 2014), tenía el siguiente dato de su patrimonio líquido
Patrimonio líquido a diciembre 31 de 2014 387,891,000
Por tanto, el límite de endeudamiento promedio que le permitirían tener durante el 2015 saldría de tomar ese patrimonio líquid
lo cual daría: 1,163,673,000
Ahora bien, sucede que durante el 2015 tuvo dos créditos que le generaron los siguientes intereses:
Intereses pagados
Detalles de los préstamos
Capital inicial sobre los
que generaron intereses en 2015
préstamos
Préstamo durante ene-mar 2015 - -

Préstamo durante jul-dic 2015 - -
- -
Por tanto, se necesita saber si todos los intereses son o no deducibles o si se debe rechazar una parte. Las fórmulas para d
serían:
Valor 0 0
cuotas 3 6
Tasa 1.10% 1.10%
cuota 0 0
Valor cuota total

Periodos en los cuales hizo los
del mes para Abona a capital Abona a Intereses
abonos a la deuda
abonar a la deuda
Caso de la deuda 1:
Ene 1 a ene 31/15 0 0 0
Feb 1 a feb 28/15 0 0 0
Mar 1 a mar 31/15 0 0 0
Caso de la deuda 2:
jul 1 a jul 31/15 0 0 0
ago 1 a ago 31/15 0 0 0
sep 1 a sep 30/15 0 0 0
Oct 1 a oct 31/15 0 0 0
Nov 1 a nov 30/15 0 0 0
Dic 1 a dic 31/15 0 0 0
Totales (C) 0
del artículo 118-1 del ET
e diciembre 27 del 2013 (modificado con el decreto 627 de marzo 26 de 2014), el
aplicación de la norma de sub-captilización. Además, debe destacarse que en la
la norma de sub-capitalización no se debe aplicar a los intereses que las personas
edan limitados a no exceder los 1.200 UVT anules de que trata el artículo 119 del
ente dato de su patrimonio líquido:
ría de tomar ese patrimonio líquido del 2014 y multiplicarlo por 3,
ar una parte. Las fórmulas para determinar la parte rechazable de estos intereses
Días de
Periodo de
Saldo Capital permanencia del
permanencia
(A) saldo de la deuda
(A x B)
(B)
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0
(D) (E)
0 0
(F) Monto total promedio de las deudas (se
toma E y se divide entre D)
- #DIV/0!
(G) Límite de endeudamiento promedio
permitido
(patrimonio líquido del 2014 x 3)
1,163,673,000
(H) Exceso de endeudamiento
(si F es mayor que G, se hace la resta.
De lo contrario, cero)
0
(I) Proporción de interés no deducible (si H
es mayor que cero, se toma H y se divide
entre F)
0%
(J) Gasto por intereses no deducibles
(si I es mayor que cero, se toma C y se
multiplica por I)
0
Certifico
Certificoque
Certifico quedurante
que durante el año
durante gravable
el año
el añogravablede 2004:
gravable de 2005:
de 2007:
1.
1. Por
Por lolomenos el 80% de mis
de ingresos brutos brutos
provinieron de una relación laboral o legal y reglamentaria.
1.
2. Por lomenos
menos el el
80%
era80%
mis
de ingresos
mis aingresos
provinieron
brutos de una
provinieron relación
de una laboral
a 31relación
o legal y reglamentaria.
laboral o legal y reglamentaria.
2. Mi
2. Mi patrimonio
patrimonio
Mifuipatrimonio
bruto
bruto
bruto
igualigual
era o inferior
era igual
ochenta
o inferior millones
a ochenta
o inferior ydecuatro
pesos millones
($80'000.000)
ochocientosde Diciembre
ochentademil 2004.
de pesos ($84'880.000) a
3. No responsable del impuesto sobre las ventas. a 4.500 UVT (4.500 x $ 20,974 = $94.383.000)
4. 31 de Diciembre
Mis de 2005.
3. Noingresos
3. Mis
No fui
totales fueron
fuiresponsable
responsable del
iguales
del o inferiores
impuesto
impuesto sobre
a sesenta
sobre millones de pesos ($60'000.000).
las ventas.
las ventas.
5. consumos mediante tarjeta de crédito no excedieron la suma de cincuenta millones de pesos ($50'000.000)
4.
6. Mis
4. Que
Mis el ingresos
ingresos
total de mis totales
totales fueron
compras fueron iguales
iguales no
y consumos o inferiores
o inferiores
superaron a suma a
la sesentade3.300
y tres UVT
millones
cincuenta (3.300
millones x $ 20,974
seiscientos
de pesos sesenta= $69.214.000)
($50'000.000) mil pesos ($63'660.000)
5.
7. Miselconsumos
5. Que
Mis consumos
valor total de mediante
mis consignaciones
mediante tarjetatarjeta de crédito
bancarias,
de crédito no excedieron
nodepósitos
excedierono inversiones la suma
la suma financieras
de deexcedieron
no
cincuenta 2.800 UVT (2.800
los ochenta
y tres millones x $ mil
20,974
millones
cincuenta depesos=($53'050.000)
$58.727.000)
(nombre del6..
6.contribuyente)
Queel($80'000.000).
pesos
Que el total
total de de
mismis compras
compras y consumos
y consumos no superaron
no superaron la suma de la cincuenta
suma de y2.800 UVT (2.800
tres millones x $mil
cincuenta 20,974
pesos=($53'050.000)
$58.727.000)
NIT. 7. Queelelvalor
7. Que valor total
total de de
mismis consignaciones
consignaciones bancarias,
bancarias, depósitos depósitos o inversiones
o inversiones financieras financieras
Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementarios por el año gravable 2004.
no excedieron nolos
excedieron la suma de 4.500 UVT (4.500 x $ 20,974 = $94.383.000)
ochenta y cuatro
millones ochocientos ochenta mil pesos ($84'880.000)
ANEXOS DECLARACION
Por lo
Por lotanto,
tanto,manifiesto
manifiesto DE quequeRENTA
no estoy
no estoy Y COMPLEMENTARIOS
obligado a presentar
obligado declaración
a presentar de renta yde
declaración complementarios por el año gravable
renta y complementarios por el2005.
año gravable 2007
.
AÑO GRAVABLE 2015
Determinación anticipo al impuesto de renta 2016 (si se declara

en el formulario 210)
Si presentó declaración por el año anterior (2014), indique el valor del 3 -

"impuesto neto de renta" (renglón 71 si en ese año usó el formulario
110, o renglón 91 si usó el formulario 210, o renglón 54 si usó el 230,
o renglón 51 si usó el 240) que liquidó en dicha declaración.
$ 4,602,000
Escoger entre una cualquiera de las siguientes cuatro opciones: 1) La 3

declaración por el año gravable 2015 es la primera que declaración de
renta que presenta en toda su historia tributaria? 2) es el año gravable
2015 el segundo año que le corresponde declarar en toda su historia
tributaria ? 3) es el año gravable 2015 el tercer o posterior año
gravable que le corresponde declarar? 4) Esta declaración de renta
2015 será la última que se presenta pues se trata de la declaración de
renta de una sucesión ilíquida que quedó liquidada durante el 2015 (y
por tanto es claro que no se tendrá que presentar una futura
declaración 2016)?
Primer año
Impuesto Neto de Renta del año 2015 6,265,000

25% 1,566,000
Menos: Retenciones en la fuente 2015 4,080,000
Total Anticipo para el año 2016 0
Opción 1
Subtotal 10,867,000
Promedio 5,434,000
Segundo año
50% 2,717,000
Total Anticipo con la opción 1 0
Opción 2
50% 3,133,000
Opción 1
Tercer o posterior año

Subtotal 10,867,000
Promedio 5,434,000
75% 4,076,000
Opción 2
75% 4,699,000
Total Anticipo con la opción 2 619,000
Total Anticipo definitivo al impuesto de renta 2016 0
Determinación anticipo al impuesto de renta 2016 (si se declara en el formulario 230)
Si presentó declaración por el año anterior (2014), indique el valor del

"impuesto neto de renta" (renglón 71 si en ese año usó el formulario
110, o renglón 91 si usó el formulario 210, o renglón 54 si usó el 230,
o renglón 51 si usó el 240) que liquidó en dicha declaración. $ 392,000
Escoger entre una cualquiera de las siguientes cuatro opciones: 1) La 3

declaración por el año gravable 2015 es la primera que declaración de
renta que presenta en toda su historia tributaria? 2) es el año gravable
2015 el segundo año que le corresponde declarar en toda su historia
tributaria ? 3) es el año gravable 2015 el tercer o posterior año
gravable que le corresponde declarar? 4) Esta declaración de renta
2015 será la última que se presenta pues se trata de la declaración de
renta de una sucesión ilíquida que quedó liquidada durante el 2015 (y
por tanto es claro que no se tendrá que presentar una futura
declaración 2016)?
Primer año
Impuesto Neto de Renta del año 2015 Err:509

25% Err:509
Menos: Retenciones en la fuente 2015 Err:509
Opción 1
Impuesto Neto de Renta del año 2014 392,000
Subtotal Err:509
Promedio Err:509
Segundo año
50% Err:509
Opción 2
50% Err:509
Opción 1
Impuesto Neto de Renta del año 2014 392,000
Tercer o posterior año

Subtotal Err:509
Promedio Err:509
75% Err:509
Total Anticipo con la opción 1 Err:509
Opción 2
75% Err:509
Total Anticipo con la opción 2 Err:509
Total Anticipo para el año 2016 Err:509
Total Anticipo definitivo al impuesto de renta 2016 Err:509

NIT
ANEXOS DECLARACIÓN DE RENTA
AÑO GRAVABLE 2015 (cifras en pesos)
ACCIONES Y APORTES
PRIMER OPCIÓN PARA DETERMINAR EL VALOR PATRIMONIAL A DIC. 31 DE 2015
Operaciones durante 2015 Variación patrimonial para 2015

Porcentaje de Reajuste fiscal 2015
participación
No orden Descripción dentro de la 5.21% Costo fiscal Valor patrimonial
Costo fiscal ajustado a Valor patrimonial a Variación teórica
sociedad a Dic. Costo compras 2015 ajustado a Dic. 31 a Dic. 31 del
Dic. 31 del 2014 (art. 280 Y 70 ET) (Art. Dic 31 del año 2014 para el año 2015
Del 2015 del 2015 2015(Art. 277 E.T)
1 Decreto 2453 Dic.
2015)
Acciones en la sociedad A SA, nitxxxxx (fueron compradas en dic. 30 de

1 0 0 0 0 0 0 0
2003, por un costo de adquisición de 13.000.000
20%
Acciones en la sociedad B SA, nitxxxxx (fueron compradas en jul. 31 de 2015

2 0 0 0 0 0 0 0
por un costo de adquisición de 23.000.000)
15%
Total 0 0 0 0 0 0 0
SEGUNDA OPCIÓN PARA DETERMINAR EL VALOR PATRIMONIAL A DIC. 31 DE 2015
Factor aplicable en la
Porcentaje de
declaración 2015
participación Total valor
Costo original de según la tabla
No orden Descripción dentro de la patrimonial a Dic. 31
adquisición publicada para el Art.
sociedad a Dic. del 2015
73 (Decreto 2453 del
Del 2015
2015)
Acciones en la sociedad A SA, nitxxxxx (fueron compradas en dic. 30 de

1 0 1.67 0
2003, por un costo de adquisición de 13.000.000
20%
0 0.00 0
Acciones en la sociedad B SA, nitxxxxx (fueron compradas en jul. 31 de 2015
2
por un costo de adquisición de 23.000.000)
15%
Total 0 0
Para beneficio de quienes piensen usar la segunda opción, a continuación reproducimos esos factores publicados en el decreto 2453 de diciembre de 2015
AÑO DE Factor para actualización en el año 2015

ADQUISICIÓ
N
1955 y
anteriores 2,663.73
1956 2,610.41
1957 2,417.06
1958 2,039.32
1959 1,864.41
1960 1,740.16
1961 1,631.36
1962 1,535.51
1963 1,434.19
1964 1,096.65
1965 1,003.96
1966 875.89
1967 772.24
1968 717.09
1969 672.74
1970 618.59
1971 577.56
1972 511.78
1973 449.99
1974 367.6
1975 294.01
1976 249.99
1977 199.33
1978 156.31
1979 130.5
1980 103.15
1981 82.89
1982 65.95
1983 52.99
1984 45.51
1985 38.54
1986 31.56
1987 26.08
1988 21.26
1989 16.66
1990 13.21
1991 10.02
1992 7.89
1993 6.33
1994 5.17
1995 4.23
1996 3.59
1997 3.09
1998 2.64
1999 2.27
2000 2.08
2001 1.92
2002 1.79
2003 1.67
2004 1.57
2005 1.49
2006 1.42
2007 1.35
2008 1.28
2009 1.18
2010 1.16
2011 1.12
2012 1.08
2013 1.06
2014 1.04
Anexo B

NIT
AÑO GRAVABLE 2015
INVENTARIOS DE SEMOVIENTES BOVINOS
1. BOVINOS - ZONA III
Costo a dic 31/2014 Valor compras durante 2015 Costo a dic 31/2015 Valor patrimonial a diciembre 2014
Valor unitario a Dic
Costos
31 del 2015 -
capitalizados para Valorizacion año
Cantidad Detalle Edad Valor unitario Resolución 0014
Costo unitario Total costo grupo Valor total grupo el grupo durante el Costo unitario Total costo grupo enero 28 del 2016 Costo unitario Total costo grupo 2014
promedio año 2015
Minagricultura
2 Toros Reproductores (de 2 Toros repr. 2 años 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

de 2 años en adelante, del Inv. Inci. en adel
28 Vacas con cría (de 38 Vacas paridas 4-5 años 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3-4 años del Inv.Inic.)
20 Vacas con cria (de 25 Vacas con cria 4-5 años 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3-4 años del Inv.Inic.)
5 Vacas con cría (de 66 vacas Horras 4-5 años 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3-4 años del invent. Inicial)
7 Vacas Horras (de 38 vacas paridas 4-5 años 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3-4 años del Inv. Inicial)
5 Vacas Horras (de 25 V. Con cría 4-5 años 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3-4 años del Inv. Inicial)
49 Vacas Horras (de 66 vac. Horras 4-5 años 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3-4 años del Invent. Inicial)
20 Vacas Horras (de 20 Vacas horras 4-5 años 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3-4 años del Inv.Inc.)
24 Novillas (de 24 Terneras de Levante 24-30 meses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

12-18 meses del Inv. Inicial)
11 Terneras (de 11 crías hembras 0-6 12-18 meses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

meses del Inventario inicial)
15 Terneros (de 31 nacimientos machos 6-12 meses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

del año)
22 Crías hembras (de 32 nacimientos 0-6 meses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

hembras del año)
208 Totales 0 0 0 0 0
Cuadre de Cabezas
Inventario Inicial 0
Mas: Nacimientos del año
Machos 0
Hembras 0 0
Menos: Muerte de animales adultos

Vaca Horra 0
Inventario final 0
NIT
AÑO GRAVABLE 2.015 (cifras en pesos)
BIENES RAICES
PRIMER OPCION PARA DETERMINAR EL VALOR PATRIMONIAL A DIC 31 DE 2015
Datos básicos Operaciones durante 2015 Variación patrimonial para 2015
Reajuste fiscal 2015

Costo fiscal Costo de compras 5.21% Avalúo catastral (o Valor patrimonial a Valor patrimonial a
Matricula Costo fiscal ajustado a Dic. Variación teórica para
No orden Descripción Numero predial reajustado a Dic 31 (y/o mejoras) del auto avalúo catastral) Dic. 31 del 2015 Dic. 31 del año
inmobiliaria 31 del 2015 el año 2015
del 2014 2015 (art.280 Y 70 E.T.) (Dec. de 2015 (Art. 277 ET) anterior 2014
2453 del 2015)
Apartamento No.100 E, ubicado en el bloque E, urbanización

PACARA III ubicado en la AV 20HN 52 AN 34de Cali (fue adquirido
por compra hecha a Carmen Parias de Buitrago y Julio Cesar
1 370-0232222 B-45678888 0 0 0 0 0 0 0 0
Buitriago, mediante EP 1985 de abril 6 de 1994, por un costo de
adquisición de 13.000.000 Las mejoras y adecuaciones hechas
entre 1994 y los años años siguientes fueron de 22.000.000)
Casa de habitación No. 5 en el Conjunto Residencial Los Alisos,

ubicado en en la Calle 10A 4-81 de Chía (Cdmarca). (fue adquirida
en julio 19 de 1995 mediante EP 4207, notaria 6 de Bogotá; por
2 compra hecha a MG.ARQUITECTURA Y DISEÑO URBANO 50N-20217044 01-0067-0020 - 0 - - - - - -
LTDA., por un costo de adquisición de 52.000.000 Las mejoras y
adecuaciones hechas entre 1995 y los años siguientes fueron
3.000.000)
Total 0 0 0 0 0 0 0
SEGUNDA OPCIÓN PARA DETERMINAR EL VALOR PATRIMONIAL A DIC. 31 DE 2015
Mas : Adiciones y mejoras

hechas desde la fecha de
factor aplicable en
adquisción hasta Dic. 31 del
la declarenta 2015 Avalúo catastral (o Valor patrimonial a
Costo original de Subtotal costo fiscal a Dic. 2015, más contribuciones Total costo fiscal a
No orden Descripción Matricula Numero predial según la tabla del autoavaluo diciembre 31 de
adquisición 31 del 2015 por valorización pagadas Dic. 31 del 2015
Art. 73 (Decreto catastral) del 2015 2015
desde la fecha de
2453 del 2015)
adquisición hasta dic 31 de
2015
Apartamento No.100 E, ubicado en el bloque E, urbanización

PACARA III ubicado en la AV 20HN 52 AN 34de Cali (fue adquirido
por compra hecha a Carmen Parias de Buitrago y Julio Cesar
1 370-0232222 B-45678888 0 19.60 - 0 0 0 0
Buitriago, mediante EP 1985 de abril 6 de 1994, por un costo de
adquisición de 13.000.000 Las mejoras y adecuaciones hechas
entre 1994 y los años años siguientes fueron de 22.000.000)
2 Casa de habitación No. 5 en el Conjunto Residencial Los Alisos,

ubicado en en la Calle 10A 4-81 de Chía (Cdmarca). (fue adquirida
en julio 19 de 1995 mediante EP 4207, notaria 6 de Bogotá; por
compra hecha a MG.ARQUITECTURA Y DISEÑO URBANO 50N-20217044 01-0067-0020 - 13.97 - - - - 0
LTDA., por un costo de adquisición de 52.000.000 Las mejoras y
adecuaciones hechas entre 1995 y los años siguientes fueron
3.000.000)
Total 0 0 0 0 0
Para beneficio de quienes piensen usar la segunda opción, a continuación reproducimos esos factores publicados en el decreto 2453 de diciembre de 2015
AÑO DE Factor aplicable en el 2015

ADQUISICIÓ
N
1955 y anteriores 21,448.48
1956 21,019.78
1957 19,463.00
1958 16,421.05
1959 15,012.78
1960 14,012.14
1961 18,065.21
1962 12,363.71
1963 11,548.45
1964 8,830.92
1965 8,084.13
1966 7,052.94
1967 6,218.72
1968 5,774.23
1969 5,417.16
1970 4,981.09
1971 4,650.35
1972 4,121.59
1973 3,624.43
1974 2,960.84
1975 2,366.78
1976 2,012.87
1977 1,604.19
1978 1,258.70
1979 1,051.20
1980 831.06
1981 666.74
1982 530.87
1983 426.59
1984 366.55
1985 318.1
1986 263.33
1987 223.3
1988 168.53
1989 105.07
1990 72.66
1991 50.63
1992 37.93
1993 26.96
1994 19.6
1995 13.97
1996 10.33
1997 8.57
1998 6.58
1999 5.48
2000 5.45
2001 5.27
2002 4.87
2003 4.37
2004 4.11
2005 3.86
2006 3.66
2007 2.78
2008 2.47
2009 2.04
2010 1.86
2011 1.7
2012 1.42
2013 1.22
2014 1.08
NIT Anexo D
AÑO GRAVABLE 2.015 (cifras en pesos)
VEHICULOS
Datos basicos Operaciones durante 2015 Variacion patrimonial para 2015

Reajuste fiscal
2015
Costo fiscal 5.21% Valor patrimonial
No Costo compras Costo fiscal ajustado a Valor patrimonial Variacion teórica para el año
Descripcion Placa ajustado a Dic. a Dic. 31 del año
Ordén 2015 (Art. 280 Y 70 Dic. 31 del 2015 a Dic. 31 del 2015 2015
31 del 2014 2015
E.T.) (Decreto
2453 del 2015)
Automovil Mazda 3 modelo 2005 color
1 CBD 845 Cali - 0 - - - 0
estrato perla
Camioneta Chevrolet LUV modelo 86
2 BGH 026 Bogotá - - 0 - - 0 0
color gris. Compra en junio 2015
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NIT.
AÑO GRAVABLE 2015
Cálculo de intereses presuntivos por préstamos en

dinero a sociedades donde se era socio o accionista
durante el 2015
Cuando los socios de las sociedades comerciales deciden hacer prestamos en dinero a dichas sociedades, lo más común es
observar que tales prestamos se les otorgan "a titulo gratuito", es decir, sin llegar a cobrarles ningún tipo de interés real a la
sociedad por el tiempo en que permanece vigente la obligación financiera.
Sin embargo, también es posible que algunos socios sí decidan cobrar algún tipo de interés real a la respectiva sociedad pero lo
hacen fijando una tasa muy pequeña
Sea cual sea las condiciones bajo la cual se otorguen los prestamos en dinero a las sociedades, es importante tener presente que
la norma contenida en el art.35 del ET exigiría que el socio o accionista que haya hecho el préstamo a las sociedades en las que
son o fueron socios, incluya en su declaración de renta un ingreso por los intereses que la norma presume que se debieron haber
cobrado sobre tales préstamos
Dice textualmente la norma:
ART. 35.— Las deudas por préstamos en dinero entre las sociedades y los socios generan intereses presuntivos. Para
efectos del impuesto sobre la renta, se presume de derecho que todo préstamo en dinero, cualquiera que sea su naturaleza o
denominación, que otorguen las sociedades a sus socios o accionistas o estos a la sociedad, genera un rendimiento mínimo anual y
proporcional al tiempo de posesión, equivalente a la tasa para DTF vigente a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior al
gravable.
La presunción a que se refiere este artículo, no limita la facultad de que dispone la administración tributaria para determinar los
rendimientos reales cuando estos fueren superiores.
Como vemos, lo que busca la norma es exigir que en la declaración de renta del socio figure un ingreso por el concepto "intereses
sobre prestamos a sociedades" y que tal ingreso debe corresponder, como mínimo, al valor de aplicar a dicho préstamo la tasa DTF
vigente a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior al gravable
Significa lo anterior que cada socio o accionista que efectúe prestamos a las sociedades en que son socios o accionistas podría
enfrentar alguno de los siguientes tres escenarios
a) Haber hecho el préstamo sin haberle cobrado ningún tipo de interés real. En ese caso, en su estado de Resultados contable no
habría ningún "ingreso por intereses sobre prestamos a socios", pero en su declaración de renta sí existiría dicho ingreso calculado
con la tasa del DTF
b) Haber hecho el préstamo a la sociedad cobrándole una tasa de interés que esté por debajo de la tasa DTF del año anterior al
gravable. En ese caso, en su estado de resultados contable sí existe un "ingreso por intereses sobre prestamos a sociedades",
pero como el mismo fue calculado con una tasa que está por debajo de la tasa DTF exigida por la norma tributaria, en ese caso, al
hacer su declaración de renta, deberá hacer el ajuste por la diferencia que se origina
c) Haber hecho el préstamo a la sociedad cobrándole una tasa de interés que esté por encima de la tasa DTF del año anterior al
gravable. En ese caso, en su estado de resultados contable existiría el "ingreso por intereses sobre prestamos a sociedades", y tal
ingreso pasaría igual a su declaración de renta (sin hacer ningún tipo de ajuste, ni por exceso ni por defecto), pues al haber cobrado
un interés con una tasa que exigía a la que como "mínimo" fijó la norma, pues en ese caso se cumplió con el "mínimo" ingreso que
se debe reflejar la norma
Aclarado lo anterior , a continuación se plantean las 3 hojas de trabajo en la cual se determinaría si por los prestamos que un socio
o accionista efectuó durante el año 2015 a las sociedades en que son socios o accionistas , habría necesidad o no de efectuar
algún ajuste que permita determinar cual es el ingreso que debe llevarse a la declaración de renta con el concepto "ingreso por
intereses sobre prestamos en dinero a sociedades"
(Nota: para que efectúes tus propias simulaciones, solo deberá cambiar las celdas resaltadas en amarillo; las demás son automáticas)
Caso A
Préstamos efectuados durante el año 2015 sin haber cobrado intereses reales
Sociedad a la que se hicieron los prestamos El Ejemplo S.A.S.
Tasa de interés real que se le cobró 0%
Tasa de interés "mínimo" presuntivo que durante el 2015 debe generarse 4.34% (Art. 4 Decreto 426 de marzo 11 de 2015)
sobre tales préstamos
Interés presuntivo
(G) Ajuste que
que se estima con el
deberá hacerse a
DTF a Dic. Del 2014
Prestamos Interés real que los ingresos reales
Saldo al inicio Abonos recibidos Saldo al final y que como mínimo
Mes otorgados cobró (E ) (A x cobrado para
del mes (A) (C ) del mes (D) deberá llevarse a la
(B) (tasa real/12) llevarlos a los
declaración de renta
valores fiscales (si
2015 (F) (A x (tasa
F es mayor que G)
presuntiva/12)
Jan-15 - - - - - - -
Feb-15 - - - - - -
Mar-15 - - - - - - -
Apr-15 - - - - - - -
May-15 - - - - - - -
Jun-15 - - - - - -
Jul-15 - - - - - - -
Aug-15 - - - - - - -
Sep-15 - - - - - -
Oct-15 - - - - - -
Nov-15 - - - - - -
Dec-15 - - - - -
Total - - -
Caso B
Préstamos efectuados durante el año 2015, pero cobrando una tasa inferior a la mínima presumida por la norma
Tasa de interés "mínimo" presuntivo que durante 4.34%

el 2015 debe generarse sobre tales préstamos
Interés presuntivo
(G) Ajuste que
deberá hacerse a
DTF a Dic. Del 2014
2015 (F) (A x (tasa
F es mayor que G)
presuntiva/12)
Jan-15 - - - - - - -
Feb-15 - - - - - -
Mar-15 - - - - - - -
Apr-15 - - - - - - -
May-15 - - - - - - -
Jun-15 - - - - - -
Jul-15 - - - - - - -
Aug-15 - - - - - - -
Sep-15 - - - - - -
Oct-15 - - - - - -
Nov-15 - - - - - -
Dec-15 - - - - -
Total - - -
Caso C
Préstamos efectuados durante el año 2015, cobrando una tasa superior a la que la norma fija como tasa "mínima"
Tasa de interés "mínimo" presuntivo que durante 4.34%

el 2015 debe generarse sobre tales préstamos
Interés presuntivo
(G) Ajuste que
deberá hacerse a
DTF a Dic. Del 2014
2015 (F) (A x (tasa
F es mayor que G)
presuntiva/12)
Jan-15 - - - - - - -
Feb-15 - - - - - -
Mar-15 - - - - - - -
Apr-15 - - - - - - -
May-15 - - - - - - -
Jun-15 - - - - - -
Jul-15 - - - - - - -
Aug-15 - - - - - - -
Sep-15 - - - - - -
Oct-15 - - - - - -
Nov-15 - - - - - -
Dec-15 - - - - -
Total - - -
Modelo para realizar el cálculo de la sanción por extemporaneidad
De acuerdo con las normas contenidas en el artículo 641 y 642 del ET, cuando los contribuyentes no presenten oportunamente alguna de las declaraciones tributarias administradas por la DIAN tendrán en
ese caso que liquidar la "sanción de extemporaneidad" la cual, dependiendo de varios factores expresamente enunciados en dichas normas, puede llegar a tener distintas formas de ser calculada.
Además, el valor en pesos que se llegue a obtener en el calculo de la mencionada "sanción de extemporaneidad", en ningún caso puede ser inferior a la "sanción mínima" definida en el art.639 del ET, es
decir, no puede ser inferior a 10 UVT.
De otro lado, esa forma de calcular la "sanción de extemporaneidad" definida en los art.641 y 642 del ET se debe aplicar por igual sin importar de qué tipo de declaración se trate, es decir, sin importar si se
trata de una "declaración de renta" o de una "declaración de IVA" o de una "declaración de retención en la fuente", etc. (Nota: la declaración de "ingresos y patrimonio", y según el art.645 del ET, sí tiene
forma especial de calcularse una posible "sanción de extemporaneidad"). Por tanto, según el tipo de declaración a la cual se le tenga que calcular esa sanción de extemporaneidad definida en los art.641 y
642, cada contribuyente tendrá que ubicar dentro de dicho tipo de declaración los parámetros a que hace referencia la norma para poder calcular la sanción (por ejemplo, si es una declaración de retención
en la fuente, allí no existirían los "ingresos brutos del periodo", pero en una de IVA o de renta sí los habría).
Aclarado lo anterior, a continuación se suministra un modelo de la forma en que se tendría que calcular la "sanción de extemporaneidad" (tanto antes de un emplazamiento como despues de dicho
emplazamiento), pero aplicando el caso puntualmente a una declaración de renta, y más exactamente, a una declaración de renta por el año gravable 2015 de los NO obligados a llevar contabilidad (se
citan los renglones respectivos que se tomarían del formulario 210 diseñado por la DIAN para las declaraciones de renta 2015). Por consiguiente, si se piensa utilizar este modelo en el cálculo de las
sanciones para otros tipos de declaraciones se deberán hacer las adaptaciones respectivas. Así mismo, si se deseas usar esta plantilla para hacer tus propias simulaciones, solo debes cambiar los datos
de las celdas resaltadas en amarillo pues las demás arrojan resultados automáticos.
Calculos si se usa el formulario 210

1. Calculo Sanción por Extemporaneidad si se actúa antes de que la DIAN emita un "emplazamiento" por no declarar
Luego de definir la fecha en que se vencía la declaración, la fecha en que sería la "presentación extemporánea", el valor de la UVT y el dato del saldo a favor si lo hubiese, las "situaciones" que se
mencionan en el recuadro se deben examinar justamente en ese mismo orden en que se presentan. Solo es valido que se de una sola de las cuatro "situaciones" que allí se presentan. Por tanto, al
agotar los datos que se piden en cada "situación", si la misma "no aplica", entonces se debe digitar cero en la celda amarilla respectiva
Detalles Parciales Totales

-Fecha en que se vencía el plazo para presentar esta declaración 2015 11 de agosto de 2016
-Fecha en que se va a presentar la declaración 14 de octubre de 2016
Subtotal Meses o "fracciones de meses" de extemporaneidad 3
Valor de la UVT para la fecha en que se va a calcular la sanción 29,753
Saldo a favor registrado en el renglón 102 del formulario (si lo hubo) y calculado
hasta antes de cualquier tipo de sanciones 0
Situación 1
-Si en la declaración 2015 sí hay "impuesto a cargo" (renglón 94)
la sanción de extemporaneidad en esta situación sería…
Valor del renglón 94 0
Factor de multiplicación por cada mes, o fracción de mes, que tenga
de extemporaneidad la declaración a ser presentada 5%
Subtotal 1 0
Ese subtotal 1 no puede estar por debajo de la "sanción mínima" pero tampoco
pude exceder el 100% del "impuesto a cargo"
Por tanto, siendo esta la "situación", la sanción de extemporaneidad sería 0
Situación 2
-Si en la declaración 2015 no hay "impuesto a cargo" (renglón 94)
pero sí hay "ingresos brutos" (renglones 40+67+68), la sanción de extemporaneidad
se estimaría así:
Valor suma renglones 40+67+68 del formulario 0
de extemporaneidad la declaración a ser presentada 0.5%
Subtotal 1 0
Ese subtotal 1 no puede estar por debajo de la "sanción mínima". Pero

adicionalmente se debe examinar lo siguiente:
a) En caso de que la declaración 2015 sí tenga "saldo a favor"
Para esta situación el subtotal 1 no puede exceder a la
cifra menor de entre las 2 siguientes :
- El 5% de los ingresos brutos 0
- El doble del "saldo a favor" de esta declaración 2015 0
b) En caso de que la declaración 2015 no tenga "saldo a favor"

Para esta situación el subtotal 1 no puede exceder al
- El equivalente a 2.500 UVT 74,383,000
Si esta es la situación, la sanción de extemporaneidad sería… 0
Situación 3
ni tampoco "ingresos brutos" (renglón 40, 67 y 68), pero sí existía patrimonio liquido
positivo del año anterior (2014) en ese caso la sanción de extemporaneidad se estimaría así
Valor patrimonio liquido a dic. de 2014 0
Subtotal 1 0
cifra menor de entre las 2 siguientes
a) El 10% del patrimonio liquido del 2014 0
b) El doble del "saldo a favor" de esta declaración 2015 si lo hubiere 0

- El 10% del patrimonio liquido del 2014 0
Situación 4
-Si en esta declaración 2015 no hay "impuesto a cargo" (renglón 94)
ni tampoco "ingresos brutos" (renglón 40, 67 y 68), ni tampoco existía patrimonio
liquido positivo del año anterior (2014) en ese caso la sanción de extemporaneidad es la mínima 298,000
Sanción por extemporaneidad definitiva que se debe liquidar 298,000
2. Calculo Sanción por Extemporaneidad si se actúa después de que la DIAN emita un "emplazamiento" por no declarar

Situación 1
Subtotal 1 0
Situación 2
se estimaría así:
Subtotal 1 0

- Cuatro veces del "saldo a favor" de esta declaración 2015 0

Situación 3
ni tampoco "ingresos brutos" (renglón 40, 67 y 68), pero sí existía patrimonio liquido
Subtotal 1 0
b) Cuatro veces el "saldo a favor" de esta declaración 2015 si lo hubiere 0

Situación 4
ni tampoco "ingresos brutos" (renglón 40, 67 y 68), ni tampoco existía patrimonio
liquido del año anterior (2014) en ese caso la sanción de extemporaneidad es la mínima 298,000
Calculos si se usa el formulario 230

1. Calculo Sanción por Extemporaneidad si se actúa antes de que la DIAN emita un "emplazamiento" por no declarar


Situación 1
Subtotal 1 0
Situación 2
se estimaría así:
Subtotal 1 0

- El doble del "saldo a favor" de esta declaración 2015 0
283,000

283000
Situación 3
ni tampoco "ingresos brutos" (renglón 30+31+48), pero sí existía patrimonio liquido
Subtotal 1 0
b) El doble del "saldo a favor" de esta declaración 2015 si lo hubiere 0
283,000

283000
Situación 4
ni tampoco "ingresos brutos" (renglón 30+31+48), ni tampoco existía patrimonio
liquido positivo del año anterior (2014) en ese caso la sanción de extemporaneidad es la mínima 283,000
2. Calculo Sanción por Extemporaneidad si se actúa después de que la DIAN emita un "emplazamiento" por no declarar


Situación 1
Subtotal 1 0
Situación 2
se estimaría así:
Subtotal 1 0

- Cuatro veces del "saldo a favor" de esta declaración 2015 0
283,000

283000
Situación 3
ni tampoco "ingresos brutos" (renglón 30 +31+48), pero sí existía patrimonio liquido
Subtotal 1 0
b) Cuatro veces el "saldo a favor" de esta declaración 2015 si lo hubiere 0
283,000

283000
Situación 4
ni tampoco "ingresos brutos" (renglón 30+31+48), ni tampoco existía patrimonio
liquido del año anterior (2014) en ese caso la sanción de extemporaneidad es la mínima 283,000

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REPUBLICA DE COLOMBIA Declaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y

Asimiladas No Obligadas a llevar Contabilidad Privada

FECHA PRESENTACION DECLARACION OCTUBRE 19 DE 2017

7 2 4 9 8 5 0 2 - 5 QUIÑONEZ LUNA JOSE LUIS

26. Numero de formulario

Total patrimonio bruto 30 Ingresos por ganancias ocasionales en el país ###67

Honorarios, comisiones y servicios 35 Total ingresos obtenidos periodo gravable ###72

Obtenidos en el exterior 39 0 Gastos de representación exentos ###76 0

Dividendos y participaciones 41 Pérdidas por desastres o calamidades públicas 78

Impuesto Mínimo Alternativo Nacional-IMAN, para empleados (a

Compensaciones (Por exceso de renta presuntiva) 55 92

compensación (ver casilla 84 declaración 2014 si en ese año usó el

59 formulario 110; o casilla 102 de la declarción 2014 si en ese año usó el 96

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora ###

Coloque el timbre de la máquina registradora al dorso de

DECLARACIÓN DEL IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

Cu entas Co rrien te s o de ah orro en e l exteri or (*-3)

Acc iones y Aportes (* -5) 0

Ve hículo s (e n Co lomb ia y en el Exteri or) (*-9) D

Ma qui nari as y e qu ipo s (e n Col ombi a y e n el Exterio r) (* -10 ) -

Otros Activos 532,318,000

Aportes en Cooperativas u otras entidades similares 0

34 Rec ibidos por pensiones de jubilac ión, inva lidez, v ejez,

35 Honora rios , comisione s y se rvicios (*-18 ) 0

36 Intereses y Rendimientos Financieros 4,680,000 4,679,600.00 400.00 OK

Por prestamos a particulares 0

Con entidades financieras 4,680,000

38 Otros Ingresos (arrendamientos, venta de activos fijos, regalías, etc.) 0

43 Ingres os no gr ava dos-Por pagos la bora le s indirec tos

- C ompo nen te i nfla cion ario d e in te reses ga na dos en

-Lo recibido por Gananciales (art. 47 del E.T.) 0

-Lo recibido por indemnizaciones de daño emergente (art. 45 del E.T.) 0

45 Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional (suma 41 a 44) 13,336,022

50 Otr os c os tos y deducc iones (*-2 3) 11,011,000

Gastos por seguros, publicidad, servicios públicos, etc. 0

Costos por activos fijos poseídos menos de dos años 0

Costos de los semovientes vendidos, o de los cultivos vendidos 0

Salu d prep ag ada d uran te e l 20 15 (esta de ducci ón sol o es pa ra los qu e te ng an in greso5,712,576

Aportes o bli gatori os a sal ud y ARL dura nte 20 15 como

Donaciones (art. 125 y siguientes del E.T.) 0

51 Costos y ga stos incurr idos en el e xter ior (*-2 5) 0

56 Renta Líquida (Casilla 53- 55) 85,911,978

57 Renta Presuntiva (ver anexo) 8,987,000 E

- 25% d e los sa lari os de lo s j uece s d e la Re pu bli ca, o e l

60 Apor tes voluntar ios al fondo de pe ns iones (* -28) 1,840,000

61 Apor tes voluntar ios a cue nta s AFC (* -28 ) 0

62 Otr as re nta s ex entas (*-2 9) 0

63 Por pagos la bora le s (25 %) y pe ns iones (*-3 0) 20,070,000 20,248,956 -178,956 OK

- Del valo r ne to de lo recib ido po r pe nsio nes (es d ecir, el

64 Total Renta Exenta (suma de 58 a 63) 35,578,000 36,708,956.00 -1,130,956.0 OK

69 Costos y deducciones por ganancias ocasionales 0

70 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 0

En el ca so de la s h eren cias reci bid as sin ser cón yuge o

Si e l a cti vo p oseído po r más de dos año s qu e se vend ió y

Ga na nc ia s oca sionales Gr ava ble s (Ca sillas 67+68 -69-7 0.

73 Ingresos no gravados-Dividendos y participaciones no gravados (renglón 41) 0

76 Renta ex enta-Gastos de re pr ese nta ción exe ntos del

Retiro s fon do s d e pe nsió n de j ubi laci ón e i nval ide z, fon do de

88 Descuento-Por impuestos pagados al exterior diferentes a los anteriores 0

Por los p arafisca les y un a parte d e la se guri dad so cial

90 Total Des cuentos Tributa rios (8 6 a 89) (*-3 6) 0

93 Des cuentos por im pues tos pa ga dos en el e xter ior por

98 Más : Antici po al i mpu esto de ren ta 2 016 (v er ane xo) 0

Parciales Totales , al final