LIBRO DIARIO

1. La señora María Tzul propietaria del Almacén “El Despertar” Solicita que elabore el Diario, Mayor y
Balance, del mes de Marzo de 2017, para lo cual le presente la siguiente información:
Caja 35,000.00 Bancos 25,000.00
Clientes 8,500.00 Doc. Por Cobrar 3,500 .00
Deudores 5,000.00 Mercaderías 82,500.00
Vehículos 80,000.00 Equipo de Comp. 18,000.00
Gastos de Organización 2,500.00 Inmuebles 70,000.00
Papelería y Útiles 3,500.00 Intereses Gasto 1,000.00
Compras 50,500.00 Ventas 150,000.00
Proveedores 18,000.00 Acreedores 8,000.00
Documentos por pagar 3,000.00 Hipotecas 35,000.00
Debito Fiscal 1,120.00 Capital ?

Día 01. Se vendieron mercaderías al contado por Q. 9296.00, según facturas No. 076 al 080.

Día 03. Se paga el alquiler del local por Q. 4,500.00, a la empresa Delicias S.A. según factura No. 3

Día 06. Se emitió cheque No. 125 a favor de nuestros Proveedores, según recibo de caja No. 352

Día 09. Ventas al contado por Q. 16,800.00 según facturas No. 081 al 085.

Día 10. Ventas al crédito al señor Casimiro Vista de Águila por Q.13, 832.00, según factura No. 086.

Día 12. Se realizan compras al contado con factura No. 259421 de Distribuidora el Sol por Q, 36,400.00

Día 13. Se realizan compras al crédito a Distribuidora Occidental por Q. 11,200.00 se pagó con cheque No. 12

Día 15. Se realizan ventas al contado por Q. 31,192.00 Según facturas No. 87 a 90

Día 16. Se realiza pago a don Pedro Tax, por pintar el local por Q. 2,000.00 según factura especial No. 10

Día 18. Se compra trapeadores por valor de Q. 168.00 según la factura especial No. 59

Día 20. Se realizan ventas al crédito al señor Germán Batz por Q. 10, 024.00. Según Factura No. 91

Día 21. Devolvemos mercaderías a Distribuidora Occidental por Q.840.00, según nota de credito No. 2855

Día 22. El señor Germán Batz Nos devuelve mercaderías en mal estado por valor de Q. 140.00; Nota crédito No. 22

Día 25. Ventas al Contado por Q. 9,408.00, según factura NO. 92 a la 100

Día 28. Se compra una computadora para uso de la empresa valorada en Q. 9,184.00 se paga con cheque No. 129

Día 30. Se venden mercaderías al contado por Q. 17,696.00 según factura No. 101 a la 105

Día 30. Se pagan sueldos Así: de administración por Q. 15,500.00 más bonificación de 5 empleados; de ventas por Q.
10,000.00 más bonificación de 6 empleados; a todos se les retuvo sus cuotas IGSS.

Día 30. Regularizar el IVA.