CPC CARMEN MENDIOLA

19-10-22
CONTABILIDAD FINANCIERA 2

CASO PRÁCTICO 01: Elaboración del LIBRO CAJA Y BANCOS – F 1.1

DETALLE DEL MOVIMIENTO DE EFECTIVO y su centralización en el Libro
Diario.
La empresa “Muebles Industriales S.R.L.” dedicada a la comercialización de muebles,
identificada con RUC 20129725791, al iniciar el mes de julio del 2021 el saldo de Caja
es S/ 4,200 y realiza las siguientes operaciones:

1. El 04, vendió con boleta de venta 001-5210 a David Nicasio S/ 1,300 incluido
IGV y nos pagó en efectivo.
2. El 06, efectuó un adelanto de sueldo al trabajador Juan Ramos por S/ 300.00 en
efectivo.
3. El 08, se paga en efectivo honorarios a la contadora Martha Rojas, según RH/
001- 5888 por el importe de S/ 1100.
4. El 15, se compra útiles de limpieza por S/ 190.- incluido IGV y se paga en
efectivo.
5. El 16, se vende a Cotton Dab SAC con factura 001-0193 por S/ 1,100 más IGV,
nos pagan en efectivo.
6. El 18, se retira dinero de la cuenta corriente de la empresa S/ 1,400.00
7. El 23, se paga al contado el recibo de luz Nº 102-6252123 por el importe total de
S/ 320.
8. El 26, se compra 1 computadora Pentium IV, por el importe de S/ 1,800 más IGV
a “Compunorte S.R.L.” según factura Nº 201-62323 y se paga en efectivo.
9. El 28, se paga al contado el sueldo al trabajador Benito Muñoz, sueldo bruto S/
800.00 y está afiliado al SNP.
10. El 29, se otorga al jefe de recursos humanos S/ 400 para que efectúe un viaje a
Chimbote por asuntos de negocios, por lo cual tendrá que sustentar sus gastos
con los respectivos comprobantes. Se entrega dinero en efectivo
11. El 30, se paga con efectivo la Letra-124 Tendimex SRL por S/ 760.00

Realizar:

• Elaboración del Formato Caja y Bancos, Formato 1.1 Detalle del movimiento en
Efectivo
• Asiento de Centralización en el Libro Diario 5.1

Contabilidad Financiera 2