UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE NICARAGUA, León

Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales

Administración de Empresas

GUÍA DE APRENDIZAJE 2

Integrantes:
✓ Ana Clemencia Pérez Díaz
✓ Susana Mileydi Lezama Vásquez
✓ Helen Guadalupe Cardoza Rivera
✓ Mayela Yahoska Jarquín Figueroa
✓ Emersson Anthony Ortiz Calero

Fecha: 21 de Mayo del 2022

¡A la libertad, por la universidad!

 UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE NICARAGUA, León
Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales
Administración de Empresas
GUÍA DE APRENDIZAJE 2

Ejercicio 1: La Lic. María Méndez Gerente Financiera de la empresa EL HALCON S.A,

realiza arqueo de caja general, dando inicio con la caja general a las 3:50 pm
terminando 4:25 el día 03 de mayo de 2019, encontrándose los siguientes valores a
la custodia de la Lic. Karla Torres.
ROC No.3101 C$999.27
ROC No.3102 C$1,199.85
ROC No.3103 C$1,799.78
ROC No.3104 C$899.89
ROC No.3105 C$449.95
ROC No.3106 C$779.90
ROC No.3107 C$1,349.84
ROC No.3108 C$1,019.88
ROC No.3109 C$1,799.78
ROC No.3110 C$299.96
ROC No.3111 C$779.90
ROC No.3112 C$719.91
ROC No.3113 C$1,199.85
ROC No.3114 C$1,439.82
ROC No.3115 C$1,559.81
ROC No.3116 C$899.89
ROC No.3117 C$1,799.78
ROC No.3118 C$1,199.85
ROC No.3119 C$2,399.71
ROC No.3120 C$719.91
ROC No.3121 C$2,000.00
ROC No.3122 C$1,980.90
ROC No.3123 C$980.90
ROC No.3124 C$961.80
ROC No.3125 C$942.70
ROC No.3126 C$1,981.90
ROC No.127 $ 1,924.60
ROC No.3127 C$27,961.80
ROC No.3128 C$29,886.40
ROC No.128 $ 1,982.90
 ROC No.3129 C$1,869.30
ROC No.3130 C$7,904.50
ROC No.3131 C$19,000.00
ROC No.3132 $ 1,983.90
ROC No.3133 C$33,853.20
ROC No.3134 C$15,000.00
ROC No.3135 C$1,983.90
ROC No.3136 C$16,983.90
ROC No.3137 $ 1,200.00
ROC No.3138 $ 700.00

CHEQUES ENCONTRADOS
BANCO NUMERO DE VALOR
CHEQUE
BAC 52537 C$56,580.00
BAC 48548 $2,369.00
AVANZ 17642 C$12,569.36
AVANZ 36594 C$7,896.25
BDF 93670 C$15,897.41
BDF 26576 C$98,236.14
BANPRO 74583 $1,199.85
BANCENTRO 32210 C$58,942.36

Billetes Monedas
Denominación Cantidad Denominación Cantidad
C$ 100.00 25 C$ 10.00
C$ 200.00 205 C$ 5.00 300
C$ 500.00 60 C$ 1.00 225
C$ 1,000.00 98 C$ 0.50 195
C$ 10.00 150 C$ 0.25 200
C$ 50.00 95 C$ 0.10
C$ 20.00 500 C$ 0.05

Nota: El tipo de cambio es de C$34.60 respecto al $ de los Estados Unidos de

América.

Se pide: Prepare el acta de arque de caja General; tome en cuenta que la diferencia
encontrada se debe a un pago realizado al proveedor MANILAS S.A, de una factura
pendiente que asciende a C$ ¿ ?, misma que fue cancelada pero no registrada en el
comprobante de Egreso , plantee el asiento de ajuste.
 Empresa Comercial EL HALCON S.A
Fecha de Inicio: 03/05/13 a las 3:50 pm
Fecha de Finalización 03/05/13 a las 4:25 pm
Billetes
Cantidad Denominación Total
98 C$ 1000.00 C$ 98,000.00
60 C$ 500.00 C$ 30,000.00
205 C$ 200.00 C$41,000.00
25 C$ 100.00 C$ 2,500.00
95 C$ 50.00 C$ 4,750.00
500 C$ 20.00 C$ 10,000.00
150 C$ 10.00 C$ 1,500.00
Subtotal: C$ 187,750.00

Monedas
Cantidad Denominación Total
300 C$ 5.00 C$ 1,500.00
225 C$ 1.00 C$ 225.00
195 C$ 0.50 C$ 97.50
200 C$ 0.25 C$ 50.00
Subtotal C$ 1872.50

Documentos
Documento N° 52537 C$ 56,580.00
Documento N° 48548 C$ 81,967.00
Documento N° 17642 C$ 12,569.36
Documento N° 36594 C$ 7,896.25
Documento N° 93670 C$ 15,897.41
Documento N° 26576 C$ 98,236.14
Documento N° 74583 C$ 41,514.81
Documento N° 32210 C$ 58,942.36
Subtotal: C$ 373,603.73

Total de efectivo encontrado en caja: C$ 563,226.23

Saldo de Caja según Libros: C$ 456,190.17
Diferencia(sobrante): C$ 107,036.06

Observaciones: En el arqueo de caja se encontró un sobrante por falta

de registro de un pago que fue cancelado por C$ 107,036.06

Ciudad:_____________ Fecha: 03 de Mayo 2022

María Méndez
_______________________ Karla Torrez
______________________
Responsable Supervisión
2) A partir de la siguiente información elabore la conciliación bancaria para la empresa
Novedades Victoria y posteriormente registre el ajuste correspondiente para el libro
auxiliar de banco.
En el libro de banco de Novedades Victoria se ilustra el siguiente detalle:

Fecha Cheque No. Descripción Monto Ck Deposito Saldo

01/08 Saldo C$ 525.00

04/08 622 Pago a José González 19.00 506.00

09/08 Depósito 116.00 622.00

13/08 623 Pago a Unión FENOSA 43.00 579.00

14/08 624 Pago a Servicentro 58.00 521.00

18/08 625 Pago por servicios 50.00 471.00

varios

26/08 626 Pago de teléfono 25.00 446.00

28/08 627 Pago de alquiler 275.00 171.00

30/08 Depósito 1,000.00 1,171.00

El estado de cuenta que el banco envió al 30/08, muestra lo siguiente :
. Saldo Inicial C$ 525.00

(+) Depósitos 116.00 C$ 641.00

(-) Cheques cobrados: Cheques

No. Importe

622 C$ 19.00

623 43.00

(correcto) 624 68.00

625 50.00 (180.00)

Otros cargos:

Cheques impresos 8.00

Servicios bancarios 6.00 (14.00) (194.00)

Saldo al 30/08 C$ 447.00

Empresa Comercial “Novedades Victoria”

Conciliación bancaria
Período: 1 de Agosto al 30 de Agosto
 Saldo Según Libro de banco: C$ 1,171.00 Saldo según estado de cta. De banco: C$ 447.00

Resta Suma:

NC. Servicios Bancarios C$ 6.00 Depósitos en Tránsito C$ 1,000.00

NC. Pago de documentos C$ 8.00 Resta:

Anotaciones de Menos en Cheq. C$ 10.00 Cheque flotante 626 C$ 25.00

Cheque flotante 627 C$ 275.00

Saldo Conciliado según libro de banco: C$1,147.00 Saldo conciliado según cta bancaria: C$ 1,147.00

3 ) Elabore la Conciliación Bancaria por el método aritmético para la Empresa "EL SOL" en
el período del 1 al 31 de Enero. Dicha Empresa cuenta al 31 de Enero con un saldo final
de C$ 620,000, el saldo que presenta el Banco en su Estado de cuentas es de C$
972,000.0 al 28 de Enero.

Las operaciones que se registraron por parte de la Empresa en el mes de Enero

relacionadas con la cuenta de Banco, son las siguientes:
Fecha Debe Haber Saldo
1 Enero Saldo inicial C$ 1,250,000
5 Enero Depósito C$ 150,000 1,400,000
7 Enero Cheque 010 C$ 350,000 1,050,000
9 Enero Cheque 011 130,000 920,000
11 Enero Depósito 35,000 955,000
15 Enero Cheque 012 280,000 675,000
20 Enero Cheque 013 135,000 540,000
25 Enero Cheque 014 25,000 515,000
26 Enero Depósito 100,000 615,000
27 Enero Cheque 015 35,000 580,000
29 Enero Depósito 40,000 620,000

Las operaciones que registró El Banco relacionadas con las transacciones efectuadas por la
Empresa, en el mes de enero son las siguientes:
Fecha Debe Haber Saldo
1 Enero Saldo inicial C$
1,250,000
 5 Enero Depósito C$ 1,400,000
150,000
7 Enero Cheque 010 C$ 1,050,000
350,000
9 Enero Cheque 011 130,000 920,000
11 Enero Depósito 35,000 955,000
15 Enero Servicios bancarios 35,000 920,000
20 Enero Cheque 013 135,000 785,000
25 Enero Cheque 014 25,000 760,000
26 Enero Depósito 100,000 860,000
27 Enero Cheque 015 53,000 807,000
29 Enero Cobro de 165,000 972,000
Documento
Nota: Si existe algún error, fue cometido por la Institución Bancaria.

Empresa Comercial “El Sol”

Conciliación bancaria
Período: 1 de Enero al 30 de Enero
Saldo Según Libro de banco: C$ 620,000.00 Saldo según estado de cta. De banco: C$ 972,000.00

Suma Suma

Cobre de Documentos C$ 165,000.00 Depósito en tránsito 4to C$ 40,000.00

Resta Anotaciones de Más cheq 015 C$ 18,000.00

Servicios bancarios C$ 55,000.00 Resta

Cheque en flotante 012 C$ 250,000.00

Saldo conciliado - libro de Banco: C$ 750,000.00 Saldo conciliado – est. cta de banco: C$ 750,000.00