Universidad Tecnológica de Tecamachalco

Programa Educativo: TSU Contaduría

Integradora II
Practica Integral

Instrucciones: Analiza detalladamente cada uno de los asientos y registra según corresponda cada una de las operaciones de la emp
Recuerda realizar todos los papeles de trabajo que correspondan.

1.- Registra los asientos en rayado diario

2.- Registra en libro mayor
3.- Elabora las pólizas correspondientes COI
4.- Elabora los documentos fuente que soporten las pólizas
5.- Elabora los auxiliares correspondientes
6.- Elabora la Balanza de Comprobación
7.- Elabora los 4 estados financieros básicos

1.- Asientos de apertura según Estado de Situación Financiera al 31 de Agosto de 2022

Bancos $ 475,400
Almacén de Materia Prima ----
(debes de contemplar mínimo 3 materia prima)
Almacén de Producción en Proceso
(deben existir 2 ordenes en proceso cada mes con los 3 elementos del costos)
Almacén de Producto Terminado
(deben existir mínimo 2 productos)
Clientes (El 45% de tu almacén de producto terminado ) ---
Deudores Diversos ( el 65% de tus clientes) ---
IVA Acreditable $ 25,400
IVA pdt. de Acreditar $ 13,159
Propaganda y Publicidad $ 25,400
Seguros y Fianzas (13-abril-2022) 12 meses $ 45,300
Terrenos $ 2,150,000
Edificios ( 01 - Enero - 2018) $ 210,400
Equipo de Computo
Compac ( 13-feb-20) $ 17,500
Acer ( 20-Mar-20) $ 15,400
HP Pavilon (15-Oct-20) $ 17,400
Mobiliario y Equipo
Escritorio de cedro ( 12.Mar-19) $ 22,300
Escritorio Metálico (15-may-19) $ 12,300
3 Sillones de Piel (10-Ene-20) c/u $ 7,600
Equipo de Reparto
Silverado (10-Ene-20) $ 365,000
Exploret (29-Abr-20) $ 435,000
Equipo de Transporte
Urvan (22-Sep-19) $ 248,600
Maquinaria y Equipo
Alicante (01-Ene-20) $ 34,000
Torrey (23-Nov-20) $ 25,400
Gastos preoperativos $ 32,500
Proveedores (el 40% de tu almacén de m.p.)
(3 PROVEEDORES)
Acreedores
IVA pdt. de Causar determinacion de acuerdo al saldo de clientes
 IMSS por pagar
RCV e INFONAVIT
ISPT
ISR por pagar
PTU por pagar
Capital Social
Reserva legal
Utilidades acumuladas

Septiembre

2.- Se pagan mediante tranferencias bancarias: el impuesto sobre la renta, imss, iva y impuesto estatal sobre nomina correspondiente al m
3.- Los clientes nos pagan el 60% de su adeudo

4.- El Gusanito Medidor SA. de CV. nos envía ------ unidades con un costo de $ ------- que se quedan a deber. Esta unidades dependera

5.- Se compran ---- Unidades con un costo de $ --- ; mediante condiciones el 85% de contado mediante el cheque 001 y por el resto se fir
6.- Vendemos ---- unidades a un 85% sobre el costo, mediante las siguientes condiciones 90% de contado el resto a crédito.

7.- Se aplican el 50% de seguros que corresponden a equipos de transporte y a equipo de computo
8.- Se aplica el 60% de la publicidad
9.- Vendemos un computadora Compac por $8,500 de contado (23-Sep-22)
10.-Se realiza una inversión por $ 85,000 en Banamex a 3 meses con una tasa anual del 28%
11.- Compramos --- unidades a $---- , en condiciones por 65% de contado con el cheque 002 y el resto a crédito además dichas compras
se quedan a deber.
12.- Le regresamos al proveedor sobre la compra del asiento 5 por un pagare.
13.- Pagamos 2 pagares mediante transferencia bancaria
14.- Se compran dos llantas para la Urban $ 1,600 c/u. Pagadas de contado con el cheque 003
15.- Se pagan con el cheque 004 gastos varios por energía eléctrica y teléfono por $ 6,500 y $ 4800, se aplica con base a la sup
departamento de ventas tiene 5,000 mts y el departamento de administración tiene 4,680 mts.

16.- Se aplican las depreciaciones correspondientes del un mes.

17.-Realizar la provision de impuestos
18:- Calcular y elaboración de la nomina quincenal la cual se paga con transferencia bancaria
Octubre

1.- Apertura del mes

2.- Se pagan mediante tranferencias bancarias: el impuesto sobre la renta, imss, iva y impuesto estatal sobre nomina correspondiente al m

3.- Vendemos ---- unidades a $----, bajo las siguientes condiciones el 75% de contado y el resto a crédito, además por pronto pago aplicam

4.- los clientes pagan el 65% de su saldo

5.- Se contratan 60 minutos de radio por $ 6,200 pagados de contado que se pagan con el cheque 004
6.- Compramos --- Unidades con un costo de $ ---, siendo el 80% a contado con el cheque 005 el resto a crédito.
7.- Nos depositan los rendimientos de la inversión en Banamex y el capital se reinvierte
8.- Vendemos --- unidades a un precio de $ --- ; 65% de contado el resto firmando 5 pagares.
9.- Compramos ---- unidades con un costo de $ ---, 75% de contado mediante transferencia bancaria el resto a crédito.
10.- Le pagamos a los proveedores el 65% del asiento No. 5. con el cheque 006
11.- Los clientes nos pagan el 54% de su saldo final del mes de Septiembre
12.- Compramos ---- unidades a $ ---, el 65% contado mediante el cheque 007 y el resto a crédito
13.- Vendemos un sillón a $ 3,800 de contado (26-Oct-22)
14.- Pagamos la renta de la empresa por $ 12,500 de contado mas iva cheque 008
15.- Aplica las depreciaciones y la amortización correspondiente

16.-Realizar la provision de impuestos

17:- Calcular y elaboración de la nomina quincenal la cual se paga cada quincena con transferencia bancaria

18.- Los socios deciden incrementar su capital; socio No. 1 mediante un equipo de reparto Chevrolet valuado en $ 75,000 y el socio N
quedan en aportaciones para futuros aumentos de capital

Noviembre
1.- Apertura del mes
2.- Se pagan mediante tranferencias bancarias: el impuesto sobre la renta, imss, iva y impuesto estatal sobre nomina correspondiente al m
3.- Se paga una multa ante la autoridad fiscal por un pago mal realizado por $ 5,000. con cheque 009
4.- Compramos --- unidades con un costo de $ ---; siendo el 75% de contado con transparencia y el resto a crédito.
5.- Realizamos un préstamo a dos trabajadores por $ 5,000.00 c/u. amparados con pagares se abono a su cuenta mediante transferencia ba
5.- Compramos 2 candados para asegurar el almacén por $ 500.00 cheque 010

6.- Vendemos --- unidades con un valor de $ --- de contado y se aplica un descuento del 6% por pronto pago

7.- Se paga la compostura de las puertas de las oficinas por un costo de $ 4,000 con cheque 011
8.- Sobre la compra del asiento 3 se devuelven --- unidades acreditando a la cuenta del proveedor
9.- Los clientes nos pagan el 45% de su saldo
10.- Compramos --- unidades a $ --- firmando 10 pagares
11.- Vendemos la camioneta Silverado a $ $65,000.00. de contado
12.- Vendemos --- unidades $ --- de contado.
13.- Un socio decide salir de la empresa por lo que el capital se ve afectado. (participación proporcional entre los 5 socios, de la misma
provenientes de la CUFIN, el pago es en efectivo.
14.- Se aplican las depreciaciones y amortización mensual
15.-Realizar la provision de impuestos
16:- Calcular y elaboración de la nomina quincenal la cual se paga cada quincena con transferencia bancaria

Diciembre
1.- Apertura del mes
2.- Se pagan mediante tranferencias bancarias: el impuesto sobre la renta, imss, iva y impuesto estatal sobre nomina correspondiente al m

3.- un trabajador nos paga su préstamo equivalente al 15% del saldo de deudores diversos y nos da el 5% de intereses.
4.- Se recibe la inversión en su totalidad con sus intereses
5.- Solicitamos un crédito al banco por $ 150,000 con un interés del 35% anual a 24 meses (pagos iguales bajo saldos insolutos)
6.- Compramos --- unidades a $ ---siendo el 65% de contado mediante transferencia bancaria y el resto a crédito además nos aplican un
total, se pagan gasto diversos de traslado por $ 4,500.
7.- Vendemos --- unidades a $--- el 65% a crédito y el resto a contado
8.- Le pagamos a los proveedores 6 pagares de su crédito del asiento 11 del mes de noviembre mediante el cheque 012
9.- Le pagamos a los acreedores el 35% de su adeudo inicial con el cheque 013
10.- Los deudores nos pagan el 85% de su adeudo del saldo inicial.

11.- Compramos $ 10,000 de papelería con cheque aplicando a los departamentos con base en los metros utilizados con el cheque 014
12.- Vendemos --- unidades con un valor de $ --- de contado y se aplica un descuento del 6% por pronto pago
13.- Pagamos la primera mensualidad del prestamo con respectivos intereses que nos descuentan de nuestra cuenta bancaria
14.- Se estima el 5% de incobrabilidad
15.- Se aplican las depreciaciones y amortización mensual
16.-Realizar la provision de impuestos
17.- Calcular y elaboración de la nomina quincenal la cual se paga cada quincena con transferencia bancaria
NOTAS:
a)El IVA pendiente de acreeditar inical corresponde es de acreedores
b)Coeficiente de utilidad 0.0124
c)Factor de Integración del Salario es: 1.0452
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Programa Educativo: TSU Contaduría
Integradora II
Practica Integral

ntos y registra según corresponda cada una de las operaciones de la empresa " X " SA. de CV. Nota:
n.

dependeran de los productos que se vendan

---

$ 95,400
---
 $ 35,000
$ 24,000

$ 20,000
$ 380,000

Septiembre

bre la renta, imss, iva y impuesto estatal sobre nomina correspondiente al mes anterior

s con un costo de $ ------- que se quedan a deber. Esta unidades dependeran de los prod a vender.

condiciones el 85% de contado mediante el cheque 001 y por el resto se firman 4 pagares.
las siguientes condiciones 90% de contado el resto a crédito.

e transporte y a equipo de computo

es con una tasa anual del 28%

de contado con el cheque 002 y el resto a crédito además dichas compras generaron $ 6,500 de gastos que

a eléctrica y teléfono por $ 6,500 y $ 4800, se aplica con base a la superficie de cada departamento; el
dministración tiene 4,680 mts.

s.

paga con transferencia bancaria

Octubre

bre la renta, imss, iva y impuesto estatal sobre nomina correspondiente al mes anterior

ones el 75% de contado y el resto a crédito, además por pronto pago aplicamos un descuento del 4%

x y el capital se reinvierte
do el resto firmando 5 pagares.
ntado mediante transferencia bancaria el resto a crédito.

mas iva cheque 008

 aga cada quincena con transferencia bancaria

mediante un equipo de reparto Chevrolet valuado en $ 75,000 y el socio No. 4 en efectivo $ 100,000 que se

Noviembre

bre la renta, imss, iva y impuesto estatal sobre nomina correspondiente al mes anterior

c/u. amparados con pagares se abono a su cuenta mediante transferencia bancaria

e aplica un descuento del 6% por pronto pago

se ve afectado. (participación proporcional entre los 5 socios, de la misma forma se le aplica las utilidades

aga cada quincena con transferencia bancaria

Diciembre

bre la renta, imss, iva y impuesto estatal sobre nomina correspondiente al mes anterior

saldo de deudores diversos y nos da el 5% de intereses.

és del 35% anual a 24 meses (pagos iguales bajo saldos insolutos)

mediante transferencia bancaria y el resto a crédito además nos aplican un descuento del 5% sobre el costo

asiento 11 del mes de noviembre mediante el cheque 012

los departamentos con base en los metros utilizados con el cheque 014
se aplica un descuento del 6% por pronto pago
ivos intereses que nos descuentan de nuestra cuenta bancaria

aga cada quincena con transferencia bancaria