CENTRO DE ATENCION INTEGRAL ASENTRAS

SAS REVELACIONES A LOS ESTADOS

FINANCIEROS NIT. 901.008.947-4
(A 31 de diciembre de 2020)

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

Nota 1: Naturaleza y Objeto Social

Persona jurídica con el nombre de CENTRO DE ATENCION INTEGRAL ASETRANS SAS, con domicilio
principal en la ciudad de Cajicá (Cund.) constituida el 14 de septiembre de 2016, inscrita en la Cámara de
Comercio de Bogotá el 15 de septiembre de 2016 bajo el registro No. 02140672 del Libro IX . Su vigencia
es Indefinida. Su objeto social es prestar servicios a la ciudadanía como como centro integral de atención,
en los términos del código nacional de transito (ley 769 de 2002, la ley 1383 de 2010 y demás
disposiciones que lo adicionen modifiquen). Así como las resoluciones 3204 y 4230 expedidas el 4 de
agosto y 4 de octubre de 2010 respectivamente por el Ministerios de Transporte, sus adiciones o
modificaciones, para lo cual dictará cursos en sus diferentes sedes a los infractores de las normas de
transito que deseen acogerse a los descuentos previstos en la ley..

La contabilidad de los estados financieros, se ciñe a las Normas Internacionales De Información

Financiera Para Pequeñas Y Medianas Empresas (NIIF para PYMES). Decreto 3022 de 2013.

Nota 2: Base de Presentación de los Estados Financieros

El estado de situación financiera de Apertura bajo NIIF se elaboró de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES)
emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).
Período Contable

CENTRO DE ATENCION INTEGRAL ASETRANS SAS preparara y presentara los estados financieros de
propósito general en cada periodo contable a 31 de diciembre de cada año.
Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan y valoran utilizando la moneda funcional que
es el peso colombiano.

Nota 3: Principales políticas contables

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL
ACTIVO
Efectivo y Equivalentes al Efectivo

El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja y en bancos, depósitos de ahorros
que se reconocen a su valor nominal, e inversiones a corto plazo como lo son los certificados a término
fijo con una duración máxima de tres meses que se reconocerán al costo de adquisición.

Cuentas Por Cobrar Comerciales

Las cuentas por cobrar comerciales son activos financieros que representan los derechos de cobro a terceros
que se derivan de la venta de mercancías que se realizan en razón de su objeto. Las cuentas por cobrar
comerciales generalmente se formalizan a través de las facturas, que representan un derecho de cobro.
Se maneja un plazo máximo de 30 días para la cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las
cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses. Las cuentas por cobrar comerciales se
reconocen y se miden a su valor nominal.

Inventarios

Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, y se contabilizan por el
sistema de inventarios periódico.

Propiedad Planta Y Equipo

La Propiedad planta y equipo se valuará a su costo de adquisición menos la depreciación acumulada

(método de línea recta) practicada y el importe de cualquier pérdida por deterioro de valor que hayan sufrido
a lo largo de su vida útil.

El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor residual.

Vidas útiles

Activos Valor Residual Vida útil

Maquinaria y equipo 20% 10 Años
Muebles y Enseres 20% 5 Años
Equipos de cómputo y comunicación 20% 4 Años
Flota Equipo de Transporte 20% 10 Años

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL PASIVO

Cuentas Por Pagar Comerciales

Las cuentas por pagar comerciales son pasivos financieros que representan las obligaciones de pago a
proveedores después de ocho o quince días de haberse efectuado la compra, excepto las compras en las
que se otorgan descuentos por pronto pago las cuales se cancelan en el mismo momento en que se
genera la factura.

Las cuentas por pagar se reconocerán y se medirán por el monto nominal de la factura. La empresa
reconocerá un pasivo por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias que se espere que
incrementen la ganancia fiscal en el futuro.
Ingresos

Está constituido por los ingresos operacionales y no operacionales; los ingresos operacionales son
generados en su mayoría por los servicios de asesoría en trámites de tránsito y cursos dirigidos a los
infractores de las normas de tránsito que desean acogerse a los descuentos. Los ingresos no
operacionales son los rendimientos financieros de los depósitos en cuentas de ahorros. Los ingresos se
reconocen por el principio de causación.

Gastos

Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del período que los
originaron.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

Nota 4: Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Corresponde al efectivo que la entidad poseía a 31 de diciembre de 2020 y está representado así:

Efectivo y Equivalente del efectivo

Caja $ 8.910.000
Bancos $ 14.584.620
Total Efectivo y equivalente del efectivo $ 23.494.620

El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31 de diciembre de 2020.

Nota 5: Cuentas por Cobrar Comerciales

Registra los saldos a cargo de clientes, anticipo de socios y anticipo de un contrato de gestión de calidad.

Cuentas por cobrar comerciales

Clientes $ 410.000
Contratistas $ 10.600.000
Socios o accionistas $ 4.500.000
Total cuentas por cobrar comerciales $ 15.510.000

Nota 6: Propiedad, Planta y Equipo

Corresponde al valor del equipo mobiliario y enseres de oficina, equipos de cómputo, impresora, sistema
biométrico que a 31 de diciembre de 2020 poseía la entidad. El incremento de equipos de oficina se debió
a la compra de muebles y divisiones de la oficina en Sibate.

Propiedad, Planta y equipo

Equipos de oficina $ 33.044.700
Equipo de computo y comunicación $ 16.600.000
Depresiación Maquinaria y equipo -$ 3.780.491
Total cuentas propiedad, planta y equipo $ 45.864.209

Nota 7: Activos Intangibles

Son los bienes que posee la empresa y que no pueden se percibidos físicamente, en este rubro
encontramos:

Activos intangibles
Software contable $ 2.500.000
Web service $ 2.000.000
Software de facturación $ 1.798.000
Total activos intangibles $ 6.298.000

Nota 8: Otros Activos

Representa los valores causados por las erogaciones en que incurrió la entidad en el momento de la
constitución y aún no se terminan de diferir, útiles y papelería.
 Otros activos
Papelria, utilies y otros $ 1.500.000
Preoperativos $ 5.600.000
Total otros activos $ 7.100.000

Nota 9: Impuestos por pasivo corriente

Este rubro corresponde al valor por impuesto de renta por pagar a 31 de diciembre de 2020.

Pasivos por impuestos corrientes

Impuesto de renta $ 3.336.000
Total pasivos por impuestos corrientes $ 3.336.000

Nota 10: Obligaciones financieras

Registra el monto del capital en moneda nacional de la obligaciòncontraída por la entidad con el Banco
Boogotà, para la adquisiòn de activos fijos.

Obligaciones financieras
Bancos nacionales $ 14.311.880
Total obligaciones financieras $ 14.311.880

Nota 11: Beneficios a empleados

Corresponde a los valores adeudados a las diferentes administradoras de seguridad y social y

parafiscales, donde se encontraban afiliados los empleados y al valor a pagar por las prestaciones
sociales de los empleados de CENTRO INTEGRAL DE ATENCION ASETRANS S.A.S al corte 31 de
diciembre de 2020. Se discriminan así:

Beneficios a empleados
Entidades promotoras de salud $ 295.400
Administradoras de Fondos de Pensiones $ 1.181.500
Administradoras de Riesgos laborales $ 38.700
Caja de Compensación Familiar $ 295.400
Cesantias por pagar $ 7.692.562
Intereses de cesantias por pagar $ 923.107
Total beneficios a empleados $ 10.426.669

Nota 12: Otros pasivos no financieros

Corresponde a los valores adeudados a la Administración de Impuestos Nacionales (Dian), Secretaria de

Hacienda de Cajicá y al valor que quedó pendiente de pago al corte de diciembre 31 de 2020 por concepto
de impuestos CREE e industria y comercio por pagar.
 Otros pasivos no financieros
Retencion en la fuente $ 3.019.000
Retencion de ICA $ 667.000
Impueto CREE $ 837.000
Industria y comercio $ 5.014.000
Total otros pasivos no financieros $ 9.537.000

Nota 13: Capital Social

Hace referencia al Capital suscrito y pagado por la sociedad CENTRO INTEGRAL DE ATENCION
ASETRANS S.A.S

Capital social
Capital suscrito y pagado $ 20.000.000
Total capital social $ 20.000.000

Nota 14: Ingresos Operacionales y No operacionales. son los valores recibidos por CENTRO
INTEGRAL DE ATENCION ASETRANS S.A.S, como producto de la prestación de servicios, dictando y
certificando cursos para infractores de las normas de tránsito y que se acogen a los beneficios de ley.
No operacionales: Comprende los ingresos provenientes de transacciones diferentes a los del objeto
social, en este caso a las ayudas recibidas por el gobierno en la coyuntura económica ocasionada por el
COVID- 19.
Ingresos operacionales y no operacionales
Operacionales $ 973.602.900
No operacionales $ 5.268.000
Total Ingresos operación. y no operación. $ 978.870.900

Nota 15: Gastos. Operacionales: Son los gastos incurridos por CENTRO INTEGRAL DE ATENCION
ASETRANS S.A.S a 31 de diciembre de 2020 para su normal funcionamiento. En estos gastos podemos
discriminar: de personal, honorarios, seguros, servicios, arrendamientos, papelería, aseo y elementos,
gastos legales.
No operaciones son erogaciones extraordinarias que no hacen parte del giro normal de la operación, entre
estos tenemos: gastos bancarios. Se discriminan así:
Gastos operacionales y no operacionales
Operacionales $ 963.070.988
No operacionales $ 2.456.908
Total gastos operación. y no operación. $ 965.527.896

LIBIA MILENA BOLAÑOS GUZMAN ADRIANA MIREYA MONTAÑO C.

Representante Legal Contador Público
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T.P. 129438-T