MATERIA: IMPUESTOS II

SEMESTRE: AGOSTO-DICIEMBRE 2021

Mtra. Edelmira Sánchez Delgado
Estimados jóvenes:
Les doy la más cordial de las bienvenidas al estudio de esta Materia, deseándoles que este
curso esté lleno de aprendizajes significativos y de éxitos.

Objetivo general del curso:

El alumno aplicará las disposiciones fiscales vigentes de la Ley del Impuesto sobre la Renta
(LISR) PERSONAS FÍSICAS para el cumplimiento de sus obligaciones durante y al final de
un ejercicio.

PROGRAMA DE LA MATERIA

PRIMERA PARTE (Del 2 de agosto al 1 de septiembre)

Unidad DISPOSICIONES GENERALES
No. 1
1.1 Estructura del Título IV LISR
1.2 Ingresos gravados, acumulables, no acumulables, exentos y no
objeto.
1.3 Discrepancia Fiscal
1.4 Copropiedad y Sucesiones
Unidad DE LOS INGRESOS POR SALARIOS Y EN GENERAL POR UN SERVICIO PERSONAL
No. 2 SUBORDINADO
2.1 Ingresos por salarios gravados y asimilados
2.2 Ingresos exentos e ingresos no objeto
2.3 Retenciones y enteros mensuales
2.4 Subsidio para el empleo
2.5 Cálculo de impuesto anual
2.6 Obligaciones de los Patrones y los Trabajadores
2.7 Casos prácticos
PRIMERA EVALUACIÓN PARCIAL
LUNES 1 DE SEPTIEMBRE
PRIMERA TUTORÍA GRUPAL
 SEGUNDA PARTE (Del 6 de septiembre al 6 de octubre)
Unidad DE LOS INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES
No. 3
3.1 De las Personas Físicas con actividades empresariales y
profesionales
3.1.1 Ingresos acumulables y deducciones autorizadas

3.1.2 Pagos provisionales

3.1.3 Cálculo del Impuesto del ejercicio

3.1.4 Obligaciones de los contribuyentes

3.1.5 Casos prácticos

3.2 Régimen de Incorporación Fiscal

3.2.1 Opción de pago

3.2.2 Obligaciones de los contribuyentes
3.3 De los ingresos por la enajenación de bienes o prestación de servicios
a través de internet, mediante plataformas tecnológicas, aplicaciones
informáticas y similares.
3.3.1 Contribuyentes obligados
SEGUNDA EVALUACIÓN PARCIAL
JUEVES 6 DE OCTUBRE

SEGUNDA TUTORÍA GRUPAL

TERCERA PARTE (Del 11 al 27 de octubre)

Unidad DE LOS INGRESOS POR ARRENDAMIENTO
No. 4
4.1 Ingresos acumulables y deducciones autorizadas

4.2 Pagos provisionales

4.3 Cálculo del impuesto del ejercicio

4.4 Obligaciones de los contribuyentes

4.3 Casos prácticos

TERCERA EVALUACIÓN PARCIAL

MIÉRCOLES 27 DE OCTUBRE
 TERCERA TUTORÍA GRUPAL

CUARTA PARTE (Del 1 al 17 de noviembre)

Unidad DE LA DECLARACIÓN ANUAL DE LAS PESONAS FÍSICAS Y DEDUCCIONES
No. 11 PERSONALES
11.1 Deducciones Personales

11.2 Cálculo anual

CUARTA EVALUACIÓN PARCIAL

MIÉRCOLES 17 DE NOVIEMBRE
CUARTA TUTORÍA GRUPAL
CALIFICACIÓN FINAL (Miércoles 17 de noviembre. - Promedio de las
4 evaluaciones parciales)

Notas importantes:
1) El estudio de esta Materia la iniciamos este LUNES 2 de agosto y terminamos el
miércoles 17 de noviembre 2021.
2) El día inhábil que repercuten en esta Materia es el siguiente:
 Lunes 15 de noviembre

3) Esta Materia se impartirá a través de la modalidad de “AULA

VIRTUAL” y se utilizará TEAMS únicamente como apoyo para reafirmar temas
solicitados por los alumnos o necesarios a criterio de la docente. La sesión en
TEAMS únicamente durará el tiempo requerido para la retroalimentación.

4) Es necesario ir al corriente en las actividades programadas en cada una de las 4

partes del curso, ya que cada una de ellas será definitiva, es decir, no habrá
“Examen final”, LA CALIFICACIÓN FINAL SERÁ EL PROMEDIO DE LAS 4
EVALUACIONES PARCIALES. Si se llegara a reprobar alguna(s) de las 4 partes, el
curso sería aprobatorio si EN PROMEDIO se obtiene una calificación mínima de 7.

5) En virtud de que la clase son los lunes y los miércoles, CADA LUNES a más tardar a
las 11:00 A.M les aparecerán en el AULA VIRTUAL, las tareas a realizar con
vencimiento el miércoles a las 11:00 A.M. y ese mismo MIÉRCOLES les serán
indicadas las tareas que deberán entregar a más tardar el siguiente lunes a las
11:00 A.M. y así sucesivamente hasta terminar el curso.
 6) Los temas a estudiar cada semana los encontrarán en el Aula Virtual y constan de
los siguientes apartados:
 INDICACIONES
 RECURSOS
 FORMATOS
 EVALUACIÓN
 ACTIVIDADES
 RETROALIMENTACIÓN (Fecha de la sesión TEAMS para reafirmar el tema)
NOTAS IMPORTANTES:

 TODOS los trabajos deben irse subiendo al aula virtual conforme se vayan
terminando, pero A MÁS TARDAR en la fecha y hora de vencimiento indicado en
el mismo.
 Aquellos trabajos que por algún motivo justificado, sean autorizados a entregarse
en forma extemporánea, tendrán una puntuación menor.
 Cada una de las 4 evaluaciones parciales tendrán la siguiente
puntuación:
50% trabajos *
50% examen *
100%
*podría variar dependiendo de la puntuación acumulada por las actividades
programadas en cada parte del curso.

Para dudas:
Correo electrónico: edsanche@uacj.mx
Celular: 656-1-21-92-39

NOTA: Les pido por favor se mantengan atentos a su correo electrónico ya

que, a través de él, estaré en constante comunicación con ustedes desde el
aula virtual.
BIBLIOGRAFÍA BASICA: (Ya se localiza en el Aula Virtual)
1) Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) 2021
2) Código Fiscal de la Federación (CFF) 2021
Nota: Los 2 anteriores se consiguen juntos, adquiriendo una Fisco
Agenda, Practi-Agenda, Agenda fiscal, etc.,) , sin embargo, si no les es
posible conseguirla, ya se localizan en el aula virtual en “Recursos”.
3) Aplicación práctica del ISR Personas Físicas 2020
Autor: Arnulfo Sánchez Miranda
Editorial ISEF

BIBLIOGRAFÍA DE APOYO: (No es obligatoria, pero les ayudaría a tener otra

fuente de consulta para comprender mejor los temas)
4) Taller de prácticas fiscales 2021
Pérez Chávez-Campero-Fol
Taxxx editores

Nota: Éste último libro lo pueden adquirir en forma digital o

impresa, en línea directamente en Taxx editores.