Instrumentos de Presupuestación Empresarial

Presupuesto Operativo
La empresa “La casa de los cup cake” tiene las siguientes ventas en el año:
Maneja dos tipos de cup cake uno de oreo el cual vende 250,000 por mes y otro de
zanahoria el cual vende 150,000 por mes.
Se necesitan los siguientes materiales para su elaboración. Probabilidad

Materiales Directos Materiales indirectos

costos por unidad de producto (24 CUP CAKE DE costos por unidad de producto (24 CUP CAKES
OREO) DE OREO)

DESCRIPCIÒN PRECIO DESCRIPCIÒN

4 HUEVOS   50 GRAMOS DE CACAO  
280 GRAMOS DE AZUCAR   50 GRAMOS DE LEVADURA  
250 GRAMOS DE HARINA   60 MILILITROS DE VAINILLA  
250 GRAMOS DE MANTEQUILLA   TOTAL  
150 MILILITROS DE LECHE  
30 GALLETAS OREO  
24 CAPACILLOS  
1 KILO CREMA CHANTILLY  
TOTAL  

Materiales Directos Materiales indirectos

 costos variables por unidad de producto (24 CUP CAKE  costos variables por unidad de producto (24 CUP
DE ZANAHORIA) CAKE DE ZANAHORIA)
DESCRIPCIÒN PRECIO DESCRIPCIÒN
250 DE AZUCAR   30 GRAMOS DE CANELA  
250 MILILITROS DE ACEITE VEGETAL   30 GRAMOS DE SAL  
3 HUEVOS   60 MILILITROS DE VAINILLA  
280 GRAMOS DE HARINA   60 GRAMOS DE BICARBONATO  
500 GRAMOS DE ZANAHORIA RALLADA   TOTAL  
150 GRAMOS DE NUEZ  
340 GRAMOS DE QUESO CREMA  
230 GRAMOS DE MANTEQUILLA  
500 GRAMOS DE AZUCAR GLASS  
24 CAPACILLOS  

TOTAL  
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Los costos de los materiales son los siguientes:
COSTO DE MATERIALES
DESCRIPCIÒN PRECIO
KILO DE AZUCAR $20.00 COSTO DE VENTA (oreo)
LITRO DE ACEITE VEGETAL $30.00 Materiales Directos  
KILO DE HUEVOS $30.00 Materiales Indirectos  
KILO DE HARINA $10.00 Mano de Obra Directa  
KILO DE ZANAHORIA $10.00 Mano de Obra indirecta  
KILO DE NUEZ $50.00 Gif´s  
KILO DE QUESO CREMA $70.00 Costo de venta  
KILO DE MANTEQUILLA $40.00 Ganancia deseada  
KILO AZUCAR GLASS $30.00 Precio de venta  
CAJA DE CAPACILLOS CON 1,000 $250.00 COSTO DE VENTA (zanahoria)
KILO DE CANELA $100.00 Materiales Directos  
KILO DE SAL $4.00 Materiales Indirectos  
LITRO DE VAINILLA $45.00 Mano de Obra Directa  
KILO DE BICARBONATO $10.00 Mano de Obra indirecta  
LITRO DE LECHE $8.00 Gif´s  
CREMA CHANTILLI KILO $12.00 Costo de venta  
KILO DE CACAO $20.00 Ganancia deseada  
KILO DE LEVADURA $15.00 Precio de venta  
CAJA DE GALLETAS OREO CON 48 PIEZAS $12.00
TOTAL   Las personas que trabajan en el establecimiento tienen las
siguientes prestaciones vacaciones lo que marca la ley, la
prima vacacional del 42%, una prima dominical del 25% y un aguinaldo de 34 días.

La política de sueldos en la empresa marca un pago semanal el día viernes y se descansa los domingos.

Los salarios diarios que perciben son los siguientes:

 1 Director general: 700

 1 Chef: 491
 1 Calidad: 325
 10 Pinches: 325
 1 Decorador: 350
 1 Gerente de ventas: 491;
 2 Vendedores: 280
 1 Gerente de administración: 491
 1 Gerente de RH: 491
 3 Limpieza: 210
 2Chofer: 210
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Se pagan los siguientes servicios por mes:

 Renta del local 7,000 pesos por mes (producción 60%, ventas 15%, administración 25%)
 Teléfono e internet 400 pesos por mes (producción 60%, ventas 15%, administración 25%)
 Agua 300 pesos por mes (producción 60%, ventas 15%, administración 25%)
 Luz 1,000 pesos por mes (producción 60%, ventas 15%, administración 25%)
 Gas 3,000 pesos por mes
 Limpieza 100 pesos por mes (producción 60%, ventas 15%, administración 25%)
 Mantenimiento del activo fijo 3,500 pesos por mes (producción 60%, ventas 15%, administración 25%)
 Requerimientos de los vehículos 3,000 por mes
 Papelería 300 por mes (Administración 60%, ventas 25% y el 15% producción)
 Publicidad 1,700 por mes
 Gasolina 500 pesos por mes.
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PRODUCCIÓN

% de
CANTIDAD PRODUCCIÓN UNITARIO TOTAL depreciación Depreciación anual total
anual

10 Batidora 5,000      

5 Dispensador de masa y mezcla 150      

5 Tamizador de harina 70      

5 Tazas medidoras de ingredientes 70      

10 Horno 10,000      

50 Molde para cup cake 150      

10 Boquilla para manga pastelera 20      

10 Manga pastelera 20      

5 Cucharas medidoras 50      

2 Bascula 1,500      

5 Bol 50      

1 Mini Split 5,000      

5 Espátula miserable 10      

4 Mesas de trabajo 2,500

TOTAL   TOTAL   
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GASTOS DE PRODUCCIÓN
 CONCEPTO MENSUAL TOTAL X AÑO SUELDOS DE MANO DE OBRE DIRECTA
      DIARIO TOTAL x AÑO
    SDI    
    IMSS    
    3% NOMINA    
    TOTAL    
   

TOTAL    
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SUELDOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA

  DIARIO TOTAL x AÑO
SDI    
IMSS    
3% NOMINA    
TOTAL    

% de depreciación
CANTIDAD ADMINISTRACIÓN UNITARIO TOTAL Depreciación anual total
anual

3 Computadora de escritorio HP 6,599      

3 Escritorio 2,500      
3 Silla 700      
1 Impresora 1,500      
1 Mini Split 5,000      
3 Teléfonos inalámbrico 500      
 
TOTAL  
   TOTAL
ADMINISTRACIÓN
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GASTOS DE ADMINISTRACIÒN
CONCEPTO   MENSUAL TOTAL X AÑO
   
    VENTAS
   
   
    SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN
  DIARIO TOTAL x AÑO
SDI X 3    
IMSS    
   
3% NOMINA    
   
    TOTAL    
   
TOTAL    

CANTIDA % de depreciación
VENTAS UNITARIO TOTAL Depreciación anual total
D anual

2 Netbook 3,599      
1 Computadora de escritorio HP 6,599      
2 camioneta 100,000      
1 Silla 700      
1 Escritorio 2,000      
1 impresora 1,500      
1 Teléfonos inalámbrico 500      
TOTAL   TOTAL  
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GASTOS DE VENTAS
CONCEPTO   MENSUAL TOTAL X AÑO
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
TOTAL    

SUELDOS DE VENTAS
 CONCEPTO DIARIO TOTAL x AÑO
SDI    
IMSS    
% NOMINA    
TOTAL    

  VENTAS
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  MENSUALES ANUALES
UNIDADES    
PRECIO DE VENTA    
TOTAL