CREDIT

FECHA DETALLE DOC. REF. DEBITO O

SUPER CENTRO LIA / CUENTA POR FACT.
MAYO 2 COBRAR 700   3,678.46  

    VENTAS GRAVADA       2,936.50

    VENTAS NO GRAVADA     536.40

    I.T.B.M.S       205.56
PARA LA VENTAS AL CRÉDITO DE
MERCANCÍA A LA COMPAÑÍA LIA , FACT.
    700        

  4 COMPRA FACT.200   2,350.25  

    I.T.B.M.S     164.52  
FARMACIA ARROCHA /CUENTA
    POR PGAR       2,514.77
PARA LA COMPRA DE MERCANCIA AL
CREDITO A FARMACIA ARROCHA , FACT.
    200        
CHEQ.35
  6 GASTO DE TELEFONO 0   85.00  

    GASTO DE AGUA     35.00  

    GASTO DE ELECTRICIDAD     115.00  

    BANCO       235.00
PARA CANCELAR PAGOS DE SERVICIOS
    BASICOS , CHEQUE 350        

  7 DEVOLUCIONES EN VENTAS GRABADAS N.C.40   167.50  

DEVOLUCIONES EN VENTAS NO
    GRABADAS     75.00  

    I.TB.M.S     11.73  
SUPER CENTRO LÍA/ CUENTA
    POR COBRAR       254.23
PARA REGISTRAR LA DEVOLUCION EN
VENTA POR LA VENTA DE MERCANCÍA,
    N.C. 40        
 FARMACIA ARROCHA/ CUENTA POR
  9 PAGAR N.C126   370.04  

    DEVOLUCIONES EN COMPRA       345.83

    I.T.B.M.S       24.21
PARA REGISTRAR LA DEVOLUCION EN
COMPRA POR LA COMPRA DE
MERCANCÍA POR MERCANCÍA
    DEFECTUOSA, N.C. 126        
CHEQ.35
  11 GASTO DE ALQUILER 3   400.00  

    BANCO       400.00
PARA CANCELAR EL GASTO DE
    ALQUILER , CHEQUE 353        
FACT.701
  13 BANCO - REC.89   804.37  

    DESCUENTO EN VENTA     23.25  

    VENTA       775.00
    I.T.B.M.S       52.62
PARA REGISTRAR LA VENTA DE
    MERCANCIA, FACT.701 Y REC.89        
FARMACIA ARROCHA/ CUENTA POR
  14 PAGAR S/I   536.18  
    BANCO       536.18
PARA REGISTRAR EL PAGO DEL 25% DE
    LA DEUDA CON FARMACIA ARROCHA.        
CHEQ.35
  15 GASTO DE PLANILLA 5   5,000.00  

    BANCO       5,000.00
PARA REGISTRAR EL PAGO DE LA
PLANILLA DE LA PRIMERA QUINCENA
    MAYO 2020, CHEQUE 355        
  15 BANCO CR   6,150.00  

    VENTAS       5,747.66

    I.T.B.M.S       402.34
PARA REGISTRAR LA VENTA DEL DIA ,
    CR        

  17 BANCO REC.90   3,424.23  

SUPER CENTRO LÍA/ CUENTA
    POR COBRAR       3,424.23
PARA CANCELAR LA DEUDA CON SUPER
    CENTRO LIA, REC. 90        
FACT.702-
  19 BANCO REC.91   581.97  
    DESCUENTO EN VENTA     11.10  
    VENTA       555.00
    I.T.B.M.S       38.07
PARA REGISTRAR LA VENTA AL
    CONTADO , FACTURA 702 Y REC. 91        
FARMACIA ARROCHA/ CUENTA POR
  20 PAGAR CHE.356   1608.55  
    BANCO       1608.55
PARA CANCELAR CUENTA CON FARMACIA
    ARROCHA CHEQUE 356        
  22 GASTO VARIOS CHE.359   25.00  
    BANCO       25.00
PARA CANCELAR LA REPARACIÓN DE UNA
    COMPUTADORA CHEQUE 359        
  24 PINTURA SUR/ CUENTA POR COBRAR FACT.902   347.75  
    VENTAS       325.00
    I.T.B.M.S       22.75
PARA REGISTRAR LA VENTA DE PINTURA
AL CRÉDITO A LA COMPAÑÍA PINTURA
    SUR, FCT. 902        

  25 BANCO CR   8,000.00  
    VENTAS       7,476.64
    I.T.B.M.S       523.36
PARA REGISTRAR LA VENTA DEL DIA ,
    CR        
FACT.98
  28 CASA PÉREZ/ CUENTA POR COBRAR 5   255.00  
    VENTAS NO GRAVADAS       255.00
PARA REGISTRAR LA VENTA NO
GRAVADA LA COMPAÑÍA PÉREZ, FACT,
    985        
  30 GASTO DE SUELDO CHE.360   5,000.00  
    BANCO       5,000.00
PARA REGISTRAR EL PAGO DE LA
PLANILLA DE LA SEGUNDA QUINCENA
    MAYO 2020, CHEQUE 360        
MAYOR GENERAL Código: 11
CUENTA: BANCO        
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
05/01/2020 BALANCE   12,365.47   12,365.47
05/06/2020   DG2   235.00 12,130.47
05/11/2020   DG2   400.00 11,730.47
13/05/2020   DG2 804.37   12,534.84
14/05/2020   DG2   536.18 11,998.66
15/05/2020   DG2   5,000.00 6,998.66
15/05/2020   DG2 6,150.00   13,148.66
17/05/2020   DG2 3,424.23   16,572.89
19/05/2020   DG2 581.97   17,154.86
20/05/2020   DG2   1,608.55 15,546.31
22/05/2020   DG2   25.00 15,521.31
25/05/2020   DG2 8,000.00   23,521.31
30/05/2020   DG2   5,000.00 18,521.31
30/05/2020       205.90 18,315.41

MAYOR GENERAL Código: 12

CUENTA: CUENTA POR COBRAR        
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
05/01/2020 BALANCE   0   0
05/02/2020   DG2 3,678.46   3,678.46
05/07/2020   DG2   254.23 3,424.23
17/05/2020   DG2   3,424.23 0.00
24/05/2020   DG2 347.75   347.75
25/05/2020   DG2 255.00   602.75
30/05/2020       376.44 226.31

MAYOR GENERAL Código: 13

CUENTA: INVENTARIO DE
MERCANCÍA        
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
05/01/2020 BALANCE   15,428.66   15,428.66
30/05/2020       15428.66 0.00
30/05/2020     16,125.54   16,125.54
MAYOR GENERAL Código: 14
CUENTA: MATERIALES DE
OFICINA        
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
05/01/2020 BALANCE   1,240.89   1,240.89
30/05/2020       900.64 340.25
           

MAYOR GENERAL Código:15

CUENTA: SEGURO PAGADO POR ADELANTADO      
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
05/01/2020 BALANCE   5,000.00   5,000.00
30/05/2020       104.17 4,895.83
           

MAYOR GENERAL Código:16

CUENTA: EQUIPO RODANTE        
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
05/01/2020 BALANCE   12,300.00   12,300.00
           

MAYOR GENERAL Código:17

CUENTA: EQUIPO DE OFICINA        
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
05/01/2020 BALANCE   985.37   985.37
           

MAYOR GENERAL Código:18

CUENTA:MOBILIARIO DE OFICINA        
          
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
05/01/2020 BALANCE   1,436.75   1,436.75
           

MAYOR GENERAL Código:21

CUENTA: CUENTA POR PAGAR        
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
05/01/2020 BALANCE     14,350.73 14,350.73
05/04/2020   DG2   2,514.76 16,865.49
05/09/2020   DG2 370.04   16,495.45
14/05/2020   DG2 536.18   15,959.27
24/05/2020   DG2 1,608.55   14,350.72
30/05/2020       205.90 14,144.82
           

MAYOR GENERAL Código: 22

CUENTA: I.T.B.M.S POR PAGAR        
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
05/01/2020 BALANCE     4,188.64 4,188.64
05/02/2020   DG2   205.56 4,394.20
05/04/2020   DG2 164.52   4,229.68
05/07/2020   DG2 11.72   4,217.96
05/09/2020   DG2   24.21 4,242.17
13/05/2020   DG2   52.62 4,294.79
15/06/2020   DG2   402.34 4,697.13
19/05/2020   DG2   38.07 4,735.20
24/05/2020   DG2   22.75 4,757.95
25/05/2020   DG2   523.36 5,281.31
30/05/2020     6.69   5,274.62

MAYOR GENERAL Código: 31

CUENTA: ROGELIO VEGA ,
CAPITAL        
          
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
05/01/2020 BALANCE     30,217.77 30,217.77
           
           

MAYOR GENERAL Código:32

CUENTA: ROGELIO VEGA ,
PERSONAL        
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
           
           

MAYOR GENERAL Código:33

CUENTA: RESUMEN DE GANANCIA Y PERDIDA      
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
30/05/2020       4,988.25 4,988.25
           

MAYOR GENERAL Código: 41

CUENTA: VENTAS        
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
05/02/2020   DG2   3,472.90 3,472.90
13/05/2020   DG2   775.00 4,247.90
15/05/2020   DG2   5,747.66 9,995.56
19/05/2020   DG2   555.00 10,550.56
24/05/2020   DG2   325.00 10,875.56
25/05/2020   DG2   7,476.64 18,352.20
28/05/2020   DG2   255.00 18,607.20
30/05/2020     18,607.20   0.00

MAYOR GENERAL Código:41.1

CUENTA: DEVOLUCIONES EN
VENTAS        
          
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
05/07/2020   DG2 242.50   242.50
30/05/2020       242.50 0.00

MAYOR GENERAL Código: 41.2

CUENTA: DESCUENTO EN VENTA        
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
13/05/2020   DG2 23.25   23.25
19/05/2020   DG2 11.10   34.35
30/05/2020       34.35 0.00

MAYOR GENERAL Código: 51

CUENTA: COMPRAS        
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
05/04/2020   DG2 2,350.25   2,350.25
30/05/2020       2350.25 0.00
           

MAYOR GENERAL Código: 51.1

CUENTA: DEVOLUCIONES EN
COMPRA        
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
05/09/2020   DG2   345.83 -345.83
30/05/2020     345.83   0.00
           

MAYOR GENERAL Código: 51.2

CUENTA: DESCUENTOS EN
COMPRA        
          
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
           
           

MAYOR GENERAL Código: 61

CUENTA: GASTO DE SUELDO        
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
15/05/2020   DG2 5,000.00   5,000.00
30/05/2020   DG2 5,000.00   10,000.00
30/05/2020       10,000.00 0.00

MAYOR GENERAL Código: 62

CUENTA: GASTO DE SEGURO        
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
30/05/2020     104.17 104.17 0
           

MAYOR GENERAL Código: 63

CUENTA: GASTOS DE
MATERIALES        
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
30/05/2020     900.64 900.64 0
           

MAYOR GENERAL Código: 64

CUENTA: GASTO DE ALQUILER        
         
 FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
05/11/2020   DG2 400.00   400.00
30/05/2020       400.00 0.00
           

MAYOR GENERAL Código: 65

CUENTA: GASTO DE LUZ        
         
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO SALDO
05/06/2020   DG2 115.00   115.00
30/05/2020       115.00 0.00

MAYOR GENERAL Código: 66

CUENTA: GASTO DE TELEFONO        
     
DISTRIBUIDORA FEDURO    
FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO
Balance General CRÉDITO SALDO
05/06/2020   30DG2
DE MAYO DE 202085.00   85.00
30/05/2020      
(En Balboas) 85.00 0.00
               
ACTIVOS CORRIENTES  
BANCO 17,945.37
MAYOR GENERAL
CUENTA POR COBRAR 226.31 Código: 67
CUENTA: GASTO DE AGUA        
INVENTARIO DE MERCANCIA 16,125.54
         
MATERIALES DE OFICINA 340.25
FECHA SEGURO DESCRIPCIÓN
PAGADO POR REF
ADELANADO DÉBITO CRÉDITO
4,895.83 SALDO
05/06/2020   DG2 35.00   35.00
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 39,533.30
30/05/2020       35.00 0.00
ACTIVOS FIJOS  
           
EQUIPO RODANTE 12,300.00
EQUIPO DE OFICINA 985.37
MOBILIARIO DE OFICINA 1,436.75
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS 14,722.12
TOTAL DE ACTIVOS 54,255.42
   
PASIVO  
CUENTA POR PAGAR 13,774.78
I.T.B.M.S POR PAGAR 5,274.62
TOTAL PASIVO 19,049.40
   
PATRIMONIO  
ROGELIO VEGA , CAP. 30,217.77
GANANCIA DEL PERIODO 4,988.25
TOTAL DE PATRIMONIO 35,206.02
   
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 54,255.42
DISTRIBUIDORA FEDURO
ESTADOS DE RESULTADO
 AL 30 DE MAYO DE 2020
(EN BALBOAS)
Ingresos      
Ventas     18,607.20
Dev. Ventas 612.25    
Desc. Ventas 34.35   646.60
Ventas Netas     17,960.60
Costo de Venta      
Inv. Mercancía al 01 de mayo   15,428.66  
Compras   2,004.42  
Devoluciones en compra 345.83    
Costo de la mercancía para la venta   17,433.08  
Menos inventario al 30 de mayo   16,125.54  
Costo de Venta     1,307.54
Ganancia Bruta en venta     16,653.06
Gastos de operaciones      
Gasto de sueldo   10,000.00  
Gasto de seguro   104.17  
Gasto de materiales   900.64  
Gasto de alquiler   400.00  
Gasto de luz   115.00  
Gasto de teléfono   85.00  
Gasto de agua   35.00  
Gasto varios   25.00  
Total de gastos de operaciones     11,664.81
Ganancia Neta del periodo     4,988.25