Juanita Perez

Nit 1234567
Fecha Comprobante Consecutivo Codigo
2/9/2023 11200501
Recibo de caja 1
2/9/2023 31300501

2/9/2023 11200501
Recibo de caja 2
2/9/2023 11050501

52201001
2/9/2023 factura de compra 1
23354001

11200501
2/9/2023 Comprobante de Egreso 1
23354001

15240501
2/10/2023 factura de compra 2 15240590
23359501

2/10/2023 23359501
Comprobante de Egreso 2
2/10/2023 11200501

2/11/2023 52355001
Nota de contabilidad 1
2/11/2023 11050501

15289501
15289590
3/12/2023 Factura de compra 3
15280501
15280590
23359502

3/12/2023 3 23359502
Comprobante de Egreso
3/12/2023 11200501

2/12/2023 52355001
Nota de contabilidad 2
2/12/2023 11050501

51952501
51952502
2/13/2023 nota de contabilidad 3
51157001
11050501
53959501

51953001
2/14/2023 nota de contabilidad 4 51157002
2/14/2023 nota de contabilidad 4
11050501
53959501

4 11200501
2/15/2023 Comprobante de Egreso
13300501

14350101
14350101
14350101
2/15/2023 factura de compra 4
14350101
14350190
22050101

41351401
2/17/2023 factura de venta 1
13050501

14350101
2/17/2023 comprobante de costo 1
61351401

13050501
2/17/2023 recibo de caja 3
11200501

28050501
2/17/2023 recibo de caja 4
11200501

41351401
2/17/2023 factura de venta 2
13050501

2/17/2023 14350101
comprobante de costo 2
61351401

2/17/2023 factura de venta 3 41351401

13050501

2/17/2023 14350101
comprobante de costo 3
61351401

13050501
2/17/2023 recibo de caja 5
11200501

2/17/2023 28050501
recibo de caja 6
11200501
2/17/2023 Factura de venta 4 41351401
13050501

2/17/2023 14350101
comprobante de costo 3
61351401
 Cuenta Tercero
Cuenta Ahorros #225577 BBVA Juanita Perez
Capital personas naturales Juanita Perez

Cuenta Ahorros #225577 BBVA Juanita Perez

Caja general Juanita Perez

arriendo de local Marcos Fidel Castro

Arriendo local Marcos Fidel Castro

Cuenta Ahorros #225577 BBVA Marcos Fidel Castro

Arriendo local Marcos Fidel Castro

Muebles y enseres Distribuidora de Muebles del Llano SAS

iva muebles y enseres Distribuidora de Muebles del Llano SAS
muebles y enseres Distribuidora de Muebles del Llano SAS

muebles y enseres Distribuidora de Muebles del Llano SAS

Cuenta Ahorros #225577 BBVA Distribuidora de Muebles del Llano SAS

flete de acarreos Misael Vargas

Caja general Misael Vargas

equipos electrónicos Compullanos SAS

iva equipos electronicos Compullanos SAS
equipos de computo Compullanos SAS
iva equipo de computo Compullanos SAS
equipos Compullanos SAS

equipos Compullanos SAS

Cuenta Ahorros #225577 BBVA Compullanos SAS

flete de acarreos Misael Vargas

Caja general Misael Vargas

Elementos de aseo Supermercado del Llano SAS

elementos de cafertería Supermercado del Llano SAS
iva elementos de aseo y cafetería Supermercado del Llano SAS
Caja general Supermercado del Llano SAS
ajuste al peso Supermercado del Llano SAS

Papelería Papelería del Llano SAS

iva utiles, papeleria y fotocopias Papelería del Llano SAS
Caja general Papelería del Llano SAS
ajuste al peso Papelería del Llano SAS

Cuenta Ahorros #225577 BBVA

anticipo proveedores

Insumo A Insumos de Llano SAS

Insumo B Insumos de Llano SAS
Insumo C Insumos de Llano SAS
Insumo D Insumos de Llano SAS
iva insumos Insumos de Llano SAS
Proveedores nacionales Insumos de Llano SAS

mercancias no fabricadas Alvaro Guzman

clientes nacionales Alvaro Guzman

Insumo Juanita Perez

venta de insumos Juanita Perez

clientes nacionales Alvaro Guzman

Cuenta Ahorros #225577 BBVA Alvaro Guzman

anticipo clientes Bilbo Bolson

Cuenta Ahorros #225577 BBVA Bilbo Bolson

mercancias no fabricadas Bilbo Bolson

clientes nacionales Bilbo Bolson

Insumo Juanita Perez

venta de insumos Juanita Perez

mercancias no fabricadas Calixto Diaz

clientes nacionales Calixto Diaz

Insumo Juanita Perez

venta de insumos Juanita Perez

clientes nacionales Calixto Diaz

Cuenta Ahorros #225577 BBVA Calixto Diaz

anticipo clientes Diana Becerra

Cuenta Ahorros #225577 BBVA Diana Becerra
mercancias no fabricadas Diana Becerra
clientes nacionales Diana Becerra

Insumo Juanita Perez

venta de insumos Juanita Perez
 Sumas iguales
Débito Crédito Debito credito
$ 50,000,000
$ 50,000,000 $ 50,000,000 $ 50,000,000

$ 500,000
$ 500,000 $ 500,000 $ 500,000

$ 1,000,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000

$ 1,000,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000

$ 7,650,000.00
$ 1,453,500
$ 9,103,500 $ 9,103,500 $ 9,103,500

$ 4,551,750
$ 4,551,750 $ 4,551,750 $ 4,551,750

$ 50,000
$ 50,000 $ 50,000 $ 50,000

$ 2,300,000
$ 437,000
$ 7,600,000
$ 1,444,000
$ 11,781,000 $ 11,781,000 $ 11,781,000

$ 11,781,000
$ 11,781,000 $ 11,781,000 $ 11,781,000

$ 50,000
$ 50,000 $ 50,000 $ 50,000

$ 31,411
$ 22,757
$ 10,292
$ 64,500 $ -
$ 40 $ 64,500 $ 64,500

$ 52,838
$ 10,039
 $ 62,900
$ 23 $ 62,900 $ 62,900

$ 10,466,050
$ 10,466,050

$ 3,900,000
$ 30,000,000
$ 54,000,000
$ 88,000,000
$ 33,421,000
$ 209,321,000 $ 209,321,000 $ 209,321,000

$ 2,738,190
$ 2,738,190 $ 2,738,190 $ 2,738,190

$ 2,320,500
$ 2,320,500 $ 2,320,500 $ 2,320,500

$ 2,738,190
$ 2,738,190 $ 2,738,190 $ 2,738,190

$ 2,613,240
$ 2,613,240 $ 2,613,240 $ 2,613,240

$ 26,132,400
$ 26,132,400 $ 26,132,400 $ 26,132,400

$ 21,420,000
$ 21,420,000 $ 21,420,000 $ 21,420,000

$ 47,809,440
$ 47,809,440 $ 47,809,440 $ 47,809,440

$ 38,556,000
$ 38,556,000 $ 38,556,000 $ 38,556,000

$ 23,904,720
$ 23,904,720 $ 23,904,720 $ 23,904,720

$ 24,936,450
$ 24,936,450 $ 24,936,450 $ 24,936,450
 $ 83,121,500
$ 83,121,500 $ 83,121,500 $ 83,121,500

$ 65,450,000
$ 65,450,000 $ 65,450,000 $ 65,450,000
 Concepto
Aportes para iniciar un negocio

Apertura de caja general

Arriedo local

pago arriendo local transferencia a

cuenta corriente N 887755

Pago 50% de factura de compra #2

pago flete de acarreo de muebles

Compra de 2 computadores y 1
impresora

Pago factura de compra #3

pago flete de acarreo de equipos de

oficina

compra de implementos de aseo y

cafeteria

compra de utiles de papeleria

 compra de utiles de papeleria

compra de mercancía

venta de mercancía

costo de venta factura # 1

pago factura de venta #1

anticipo de venta insumo B

venta de mercancia

costo de venta factura #2

venta de mercancia

costo de venta factura #3

recaudo del 50% de factura de venta #3

Anticipo de venta insumo C

venta de mercancia

costo de venta factura #4

Fecha Comprobante Consecutivo Codigo
2/28/2023 Nomina 1 51050601
51050701
51700501
23803001
25050501

51056801
23700601
51056901
23700501
51057001
23803001
51057201
23701001
51057501
23701002
51057801
23701003

51053001
25101001
51053301
25150101
51053601
25200101
51053901
25250101
 Cuenta Tercero Débito Crédito Debito
salarios Juanita Perez $ 1,160,000
Auxilio de trasnporte Juanita Perez $ 140,606
aportes a salud EPS $ 46,400
Aportes a Pensión Fondo de Pensión $ 46,400
Salarios por pagar Juanita Perez $ 1,207,806

Aportes a ARL Positiva SA $ 6,055.20

Aportes a ARL Positiva SA $ 6,055.20
Aportes a Salud EPS $ 98,600.00
Aportes a Salud EPS $ 98,600.00
Aportes a Pensión Fondo de Pensión $ 139,200.00
Aportes a Pensión Fondo de Pensión $ 139,200.00
Aportes a CCF Comfacasanare $ 46,400.00
Aportes a CCF Comfacasanare $ 46,400.00
Aportes ICBF ICBF $ 34,800.00
Aportes ICBF ICBF $ 34,800.00
Aportes SENA SENA $ 23,200.00
Aportes SENA SENA $ 23,200.00

Cesantias Juanita Perez $ 108,383.83

Cesantias Juanita Perez $ 108,383.83
Intereses a las cesantias Juanita Perez $ 13,006.06
Intereses a las cesantias Juanita Perez $ 13,006.06
Prima Juanita Perez
Prima Juanita Perez
Vacaciones Juanita Perez $ 48,333.33
Vacaciones Juanita Perez $ 48,333.33
credito Concepto
 Control de Existencias en el Inventario

Producto cantidad maxima cantidad mínima

10 2
INSUMO A

DETALLE ENTRADAS SALIDAS

FECHA
CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO
inventario inicial 0 0 $ - $ - 0 $ -
15-Feb-23 compras 1 10 $ 464,100.00 $ 4,641,000.00
17-Feb-23 ventas 1 5 $ 464,100.00

Costos $ 4,641,000.00
nventario

cantidad mínima Método

2
Promedio ponderado

SALIDAS SALDOS
VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO TOTAL
$ - - $ - $ -
10 $ 464,100.00 $ 4,641,000.00
$ 2,320,500.00 5 $ 464,100.00 $ 2,320,500.00

$ 2,320,500.00
 Control de Existencias en el Inventario

Producto cantidad maxima cantidad mínima

10 2
INSUMO B

DETALLE ENTRADAS SALIDAS

FECHA
CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO
inventario inicial 0 0 $ - $ - 0 $ -
15-Feb-23 compras 1 20 $ 1,785,000.00 $ 35,700,000.00
17-Feb-23 ventas 2 12 $ 1,785,000.00

Costos $ 35,700,000.00
nventario

cantidad mínima Método

2
Promedio ponderado

SALIDAS SALDOS
VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO TOTAL
$ - - $ - $ -
20 $ 1,785,000.00 $ 35,700,000.00
$ 21,420,000.00 8 $ 1,785,000.00 $ 14,280,000.00

$ 21,420,000.00
 Control de Existencias en el Inventario

Producto cantidad maxima cantidad mínima

10 2
INSUMO C

DETALLE ENTRADAS SALIDAS

FECHA
CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO
inventario inicial 0 0 $ - $ - 0 $ -
15-Feb-23 compras 1 30 $ 2,142,000.00 $ 64,260,000.00
17-Feb-23 ventas 18 $ 2,142,000.00

Costos $ 64,260,000.00
nventario

cantidad mínima Método

2
Promedio ponderado

SALIDAS SALDOS
VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO TOTAL
$ - - $ - $ -
30 $ 2,142,000.00 $ 64,260,000.00
$ 38,556,000.00 12 $ 2,142,000.00 $ 25,704,000.00

$ 38,556,000.00
 Control de Existencias en el Inventario

Producto cantidad maxima cantidad mínima

10 2
INSUMO D

DETALLE ENTRADAS SALIDAS

FECHA
CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO
inventario inicial 0 0 $ - $ - 0 $ -
15-Feb-23 compras 1 40 $ 2,618,000.00 $ 104,720,000.00
17-Feb-23 ventas 25 $ 2,618,000.00

Costos $ 104,720,000.00
ventario

cantidad mínima Método

2
Promedio ponderado

SALIDAS SALDOS
VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO TOTAL
$ - - $ - $ -
40 $ 2,618,000.00 $ 104,720,000.00
$ 65,450,000.00 15 $ 2,618,000.00 $ 39,270,000.00

$ 65,450,000.00
 Debito Credito
51050601 salarios xx
51052701 aux transporte xx
base: salario
23700501 salud xx 4% sin aux.
23803001 pension xx 4% trans
25050201 salarios por pagar xx

510568 Arl xx 0.32%

510569 salud xx 8.50%
510570 pension xx 12%
510572 c.c.f xx 4%
510575 ICBF xx 3%
510578 sena xx 2%
23700501 salud xx
23700601 arl xx
23701001 ICBF xx
23701002 sena xx
23701003 c.c.f xx
23803001 pension xx
 SISTEMA DOCUMENTAL CONTABLE

1 Soporte
2 Comprobante contable
3 Libros de contabilidad

Tipos de comprobantes Para qué se utilizan

Recibos de caja
Se utilizan para recibir dinero. (Recaudo de efectivo)
Comprobante de egreso Salidas de efectivo-equival.
Nota de contabilidad Ajustes- compras caja general
Factura de compra Adquirir bienes y servicios
Factura de venta Venta de bienes y servicios
Nómina Sueldos de aux. HE, Comisiones, provisión
Liquidación de prestaciones sociales Cesantias, intereses, prima, vacaciones
Depreciación Gasto por el uso de un activo (Se elaboran cada mes)
Amortización Gasto por uso de un activo intangible
Deterioro Perdida de valor por el mercado ej: cartera
Costo Venta de bienes y servicios
 Soportes

Consignación, transferencia, recibo de caja, cheque

Consignación, transferencia, etc

Facturas de ventas
Factura de ventas, cuenta de cobro, documento equi
Factura de ventas
Nómina
Liquidación
Hoja de calculo activos fijos
activos intangibles

Kardex