Registro de los Movimientos de débitos y créditos de las cuentas contables

realizadas en el Diario Genera.

Libro No.2 MAYOR GENERAL

Compañía Luperón, SRL

Mayor General

EFECTIVO CAJA Y BANCOS

Fecha año 2020 Referencia Debito Crédito Balance
Julio 01 del diario 1,300,000.00 1,300,000.00
general
Julio 05 del diario 300,000.00 1,600,000.00
general
Julio 08 del diario 80,000.00 1,520,000.00
general
Julio 10 del diario 25,000.00 1,495,000.00
general
Julio 15 del diario 125,000.00 1,370,000.00
general

CUENTAS POR COBRAR

Fecha año 2020 Referencia Debito Crédito Balance
Julio 12 del diario 170,000.00 170,000.00
general

PROPIEDAD PLANTAS Y EQUIPOS

Fecha año 2020 Referencia Debito Crédito Balance
Julio 10 del diario 25,000.00 25,000.00
general
 CUENTAS POR PAGAR
Fecha año 2020 Referencia Débitos Crédito Balance
Julio 02 del diario 150,000.00 150,000.00
general

CAPITAL SOCIAL PAGADO

Fecha año 2020 Referencia Debito Crédito Balance
Julio 01 del diario 1,300,000.00 1,300,000.00
general

VENTAS DE MERCANCIAS
Fecha año 2020 Referencia Debito Crédito Balance
Julio 05 del diario 300,000.00 300,000.00
general
Julio 12 del diario 170,000.00 470,000.00
general

COMPRAS DE MERCANCIAS
Fecha año 2020 Referencia Debito Crédito Balance
Julio 02 del diario 150,000.00 150,000.00
general
Julio 08 del diario 80,000.00 230,000.00
general
 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS
Fecha año 2020 Referencia Debito Crédito Balance
Julio 15 del diario 125,000.00 125,000.00
general

Registro de los Movimientos de débitos y créditos de las cuentas Auxiliares

realizadas en el Diario Genera.

Libro No.3 MAYOR AUXILIAR

Compañía Luperón, SRL

Mayor Auxiliar

BANCO BHD.
Fecha año 2020 Referencia Debito Crédito Balance
Julio 01 del diario 1,300,000.00 1,300,000.00
general
Julio 05 del diario 300,000.00 1,600,000.00
general
Julio 08 del diario 80,000.00 1,520,000.00
general
Julio 10 del diario 25,000.00 1,495,000.00
general
Julio 15 del diario 125,000.00 1,370,000.00
general
 JUAN PEREZ-CLIENTE
Fecha año 2020 Referencia Debito Crédito Balance
Julio 12 del diario 170,000.00 170,000.00
general

MOBILIARIO DE OFICINA
Fecha año 2020 Referencia Debito Crédito Balance
Julio 10 del diario 25,000.00 25,000.00
general

CASA MARIA-SUPLIDOR
Fecha año 2020 Referencia Débitos Crédito Balance
Julio 02 del diario 150,000.00 150,000.00
general

SOFIA PEREZ - SOCIA

Fecha año 2020 Referencia Debito Crédito Balance
Julio 01 del diario 600,000.00 600,000.00
general

LIC. LOPEZ-SOCIO
Fecha año 2020 Referencia Debito Crédito Balance
Julio 01 del diario 700,000.00 700,000.00
general
 MERCANCIAS TIPO X, EN VENTAS
Fecha año 2020 Referencia Debito Crédito Balance
Julio 05 del diario 300,000.00 300,000.00
general
Julio 12 del diario 170,000.00 470,000.00
general

MERCANCIAS TIPO X EN COMPRAS

Fecha año 2020 Referencia Debito Crédito Balance
Julio 02 del diario 150,000.00 150,000.00
general
Julio 08 del diario 80,000.00 230,000.00
general

SALARIOS ADMINISTRATIVOS
Fecha año 2020 Referencia Debito Crédito Balance
Julio 15 del diario 125,000.00 125,000.00
general
PREPARACION DE LA BALANZA DE COMPROBACION

LIBRO No.4

La balanza de comprobación es un informe contable que se prepara con los balances de las
cuentas que forman el mayor general y se utiliza para confirmar que esos valores están
correctos y partiendo de la misma es que se elaboran los diferentes estados financieros que
una empresa realiza.

Compañía Luperón, SRL

Balanza de comprobación, correspondiente al mes de julio del 2020
Valores en RD$
Nombre de las cuentas Débitos Créditos
Efectivo caja y bancos 1,370,000.00
Cuentas por cobrar 170,000.00
Propiedad plantas y 25,000.00
equipos
Cuentas por pagar 150,000.00
Capital social pagado 1,300,000.00
Ventas de mercancías 470,000.00
Compras de 230,000.00
mercancías
Gastos generales y 125,000.00
administrativos
TOTALES 1,920,000.00 1,920,000.00