Portafolio 1 Reportes

1
Portafolio
Juan Manuel Díaz Parrado
Universidad Cooperativa de Villavicencio
14331: Reportes de Información Financiera
03/03/2023
2
Contenido
Proyecto de Vida ................................................................................................................ 3
Semana 1 ............................................................................................................................ 4
Taller 1 ................................................................................................................................ 5
Línea de tiempo ........................................................................................................................................ 5

Realizar 5 ejemplos de cada elemento de los estados financieros, sus características principales de
cada uno, ejemplos ................................................................................................................................... 7
Al aplicar las fases de procesos contables bajo Niif encontramos 4 principios fundamentales como lo
son: Reconocimiento, medición, presentación, y revelación en el siguiente ejercicio aplicarlos a 31/12
................................................................................................................................................................ 11
Ejercicios NIC 1 Y 16 ................................................................................................................................ 12
Ajustar a la fecha el cuadro comparativo Niif para los 3 grupos de empresas de acuerdo a la vigencia
de las mismas .......................................................................................................................................... 13
Semana 2 .......................................................................................................................... 14
Taller 2 .............................................................................................................................. 15
Elementos y naturaleza activo, pasivo y patrimonio .............................................................................. 15

Elementos y naturaleza ingresos, gastos y costos .................................................................................. 17
Identificar cuentas transacción ............................................................................................................... 18
Taller clase .............................................................................................................................................. 19
Taller caso final ....................................................................................................................................... 23
Kardex Caso............................................................................................................................................. 24
Formatos comprobantes ................................................................................................. 25
Factura electrónica de venta .................................................................................................................. 25

Factura de compra .................................................................................................................................. 26
Comprobante de egreso ......................................................................................................................... 27
Recibo de caja ......................................................................................................................................... 28
Documento equivalente ......................................................................................................................... 29
Tarjeta de propiedad vehículo ................................................................................................................ 30
3
Proyecto de Vida
Mi nombre es Juan Manuel Díaz Parrado, tengo 17 años y estoy en tercer (3) semestre
de Contaduría Pública, escogí esta carrera porque es lo que me apasiona desde que he estado
en el colegio. Espero poder seguir los pasos de mi padre el cuál es el mejor Contador Público
y de los pocos que aman la profesión. Una vez graduado tomaré las riendas de la oficina de
mí padre y lo haré crecer para así tener bien conservada la herencia que tanto le costó tener
(más de 30 años).
Esto por el lado profesional, por otro lado (Vida personal) espero poder tener la
familia que tanto he anhelado con la mujer que Dios me vaya a poner más adelante y que
afortunadamente la llamaré por “esposa” esto acompañado de unos hijos que tengo en mente
desde los 13 años. Mi sueño es poder tener una familia en la que haya total comunicación y
confianza, por debajo del respeto y el amor que es la base para toda familia próspera.
Para todas las personas que estuvieron conmigo ayudándome en mi proceso cómo
profesional y cómo persona, en mi más profundo ser les deseo el bien para todos los sueños
que tienen propuestos y metas por alcanzar, y sí a futuro puedo ser una fuente de ayuda para
estas personas con mucho gusto darles la mano, así como ellos me la dieron alguna vez.
Muy resumidamente es mi proyecto de vida que tengo en mente a futuro y espero que
se me puedan cumplir cada sueño que tengo para poder darles una vida digna a mis papás
primordialmente y a mi futura familia para que no pasen lo que yo alguna vez en la vida tuve
que pasar.
4
Semana 1
Abriendo la semana 1, empezamos con un breve resumen de mi proyecto de vida
proyectado a un corto, mediano y largo plazo y con todas las ganas de cumplirlas cueste lo que
cueste.
Por otro lado, abrimos paso para realizar todos los puntos relacionados al taller 1 con una
línea de tiempo relacionados con los NIIF desde que empezaron hasta lo último agregado y/o
modificado así para pasar a los ejemplos de los componentes de los estados financieros
explicando cuándo se debita y cuando se acredita.
Damos continuación al tema de reconocimiento, medición, presentación y revelación para
hacer una medición posterior y hacer un análisis del deterioro en materia prima.
Para darle fin a la semana 1 cerramos con un cuadro comparativo conforme a las NIIF,
NIC y completar la información suministrada dada por la docente de clase.

5
Taller 1
Línea de tiempo
6
7
Realizar 5 ejemplos de cada elemento de los estados financieros, sus características
principales de cada uno, ejemplos.
ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO

MUEBLES Y ENSERES PROVEEDORES EN BIENES MUEBLES
152405 2205 321015
Por el costo Valor abono o Por valor de Por saldo a

Por el valor de dado en Por valor de cancelación bienes en la
mejoras venta la factura factura donación liquidación
8
EQUIPO PROVEEDORES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

152410 2205 3810
Costo en
Por el costo libros del
histórico de equipo dada Valor notas
máquinas por baja, crédito Valor notas Valor Por venta
entregados por el robo o en enviadas a débito a valorizaciones del bien
almacén venta proveedores proveedores efectuadas valorizado
TERRENOS TERRENOS TERRENOS

1504 263005 381004
Valor
mensual Valor total Por
Mejoras Costo estimado pagos Valor dismunición
representando un terrenos para efectuados o valorizaciones de la
mayor activo vendidos obligaciones parciales efectuadas valorización
INVERSIONES TITULOS DE INVERSIONES

1295 213535 3805
Venta,
donación o Valor Por el Valor Venta de
Costo adquisición redención de obligación cumplimiento valorizaciones inversiones
de la inversión la inversión contraída del pacto efectuadas valorizadas
ACCIONES ACCIONES DE ACCIONES

1205 213505 380505
9
Saldo
Valor de registrado a
dividendos la
Valor de acciones decretados Valor Por el Valor liquidación
recibidas en pagos por la obligación cumplimiento valorizaciones del ente
de dividendos subordinada contraída del pacto efectuadas económico
INGRESOS, COSTOS Y GASTOS
IND MANUFACTURERAS CONSTRUCCIONES ENSEÑANZA

4120 4130 4160
Valor
Valor de matrículas,
ingresos o Cancelación de Valor de Cancelación de pensiones por Cancelación de
bienes saldos al cierre ingresos en la saldos al cierre prestación de saldos al cierre
vendidos del ejercicio construcción del ejercicio servicio del ejercicio
OTRAS VENTAS COMISIONES

4205 4225
Cancelación
Valor ingresos Cancelación de Comisiones de saldos al
obtenidos a ventas saldos al cierre del recibidas a cierre del
de crédito ejercicio favor ejercicio
AGRICULTURA COMERCIO X Y M ENSEÑANZA

6105 6135 6160
10
Costo
incurrido en la
Costo prestación del Cancelación
Costos de los bienes o servicio de de saldos al
semovientes Inventario mercancías Inventario forma cierre del
vendidos final vendidas final intelectual ejercicio
MATERIA PRIMA COMPRA ENERGÍA

6210 6220
Pago a
Ingresos obtenidos prestación de
Costos obtenidos para a favor del ente Prestación de servicio
inventarios o producción económico servicio adquirido
ARRENDAMIENTOS SEGUROS GASTOS DE VIAJE

5120 5130 5155
Valor Valor
Valor del causado causado por
arrendamiento Cancelación por cada Cancelación cada Cancelación
pagado de saldos concepto de saldos concepto de saldos
SERVICIOS AMORTIZACIONES
5230 5265
Valor Cancelación
Valor causado por Cancelación amortizaciones del saldo a
cada concepto de saldos causadas cierre
11
Al aplicar las fases de procesos contables bajo Niif encontramos 4 principios
fundamentales como lo son: Reconocimiento, medición, presentación, y revelación en el
siguiente ejercicio aplicarlos a 31/12
01/12 La empresa XYZ responsable, adquiere materia para la producción según
importación por valor de $20.000.000, se paga impuestos no descontables por $2.500.000,
aranceles por $2.000.000, fletes por $1.500.000, un descuento del 10% sobre el valor bruto. Al
cierre del ejercicio se refleja un saldo de inventario de $18.000.000 se presenta un daño de
productos por $2.000.000.
MEDICION POSTERIOR
153 DETERIORO 2.000.000 22.000.000
1405 MP 2000000
1405 Materia Prima $ 20.000.000

1405 Impuestos $ 2.500.000
1405 Aranceles $ 2.000.000
1405 Fletes $ 1.500.000
1405 Descuento $ 2.000.000
2210 Proveedor $ 24.000.000
$ 26.000.000 $ 26.000.000
12
Ejercicios NIC 1 Y 16
NIC 16 Componentes del costo inicial
Precio de compra $ 150.000.000

Impuestos de importación $ 14.300.000
Otros impuestos (no deducibles o no recuperables) $ 10.000.000
Descuentos o rebajas de precio -$ 2.500.000
Costos directos para dejar el activo listo para su uso $ 15.000.000
Costos estimados de desmantelar y remover un activo y su desplazamiento $ 6.500.000
Costos estimados para entregar el activo cuando culmine su vida útil $ 3.800.000
Costos de intereses por deudas en activos calificables según IAS NIC 23 $ 193.300.000
Compra proveedor exterior

1435 Mercancías No fabricadas por la empresa $ 80.000.000
2210 Proveedor exterior $ 82.000.000
Compra de seguro
2380 Acreedores varios $ 2.500.000
Causa intereses financieros

2305 Retefuente $ 140.000
2210 Proveedor exterior $ 1.860.000
Garantía
5130 Gastos seguros $ 3.000.000
2380 Acreedores varios $ 3.000.000
13
Ajustar a la fecha el cuadro comparativo Niif para los 3 grupos de empresas de
acuerdo a la vigencia de las mismas

14
Semana 2
Para esta semana empezamos con un material de estudio más didáctico y a su vez más
extenso debido a su amplia información importante.
Seguimos con un cuadro por realizar completando los códigos de las cuentas con sus
respectivos nombres de cuentas y su naturaleza contable, esto para los activos, pasivos y
patrimonio y ingresos, gastos y costos
Una vez ya realizado el punto anterior, seguimos con un cuadro similar al anterior pero
esta vez de identificar sus cuentas de transacción para su debe y para su haber
A continuación, realizamos una hoja de trabajo para completar los cuadros faltantes y en
su defecto, realizar hojas de estados financieros y estado de resultados integral.
Y para finalizar elaboramos un cuadro “Kardex” dónde discriminamos todos los
movimientos que hacemos de nuestra empresa ficticia y llevar un manejo adecuado en caso de
futuros problemas.
15
Taller 2
Elementos y naturaleza activo, pasivo y patrimonio
CÓDIGO
CUENTA NOMBRE CUENTA ACTIVO NATURALEZA
1105 CAJA D
1110 BANCOS D
1120 CTAS DE AHORRO D
1205 ACCIONES D
1299 PROVISIONES C
1305 CLIENTES D
1345 INGRESOS POR COBRAR D
1405 MATERIAS PRIMAS D
1410 PRODUCTOS EN PROCESO D
1415 OBRAS DE CONSTRUCCIÓN EN CURSO D
1499 PROVISIONES C
1512 MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJE D
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO D
1524 EQUIPO DE OFICINA D
1536 EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES D
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTES D
1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA C
1596 DEPRECIACIÓN DIFERIDA C
1598 AGOTAMIENTO ACUMULADO C
1599 PROVISIONES D
16
CÓDIGO
CUENTA NOMBRE CUENTA PASIVO NATURALEZA
2110 BANCOS DEL EXTERIOR D
2205 PROVEEDORES NACIONALES D
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR D
2345 ACREEDORES OFICIALES D
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE D
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO D
2380 ACREEDORES VARIOS D
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR D
2472 AL AZAR Y JUEGOS D
2505 SALARIOS POR PAGAR D
CÓDIGO CUENTA NOMBRE CUENTA PATRIMONIO NATURALEZA

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO C
3115 APORTES SOCIALES C
3120 CAPITAL ASIGNADO C
3210 DONACIONES C
3315 RESERVAS OCASIONALES C
3405 AJUSTES POR INFLACIÓN C
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO C
3610 PÉRDIDA DEL EJERCICIO C
3805 DE INVERSIONES C
3810 DE PROPIEDAS, PLANTA Y EQUIPO C
17
Elementos y naturaleza ingresos, gastos y costos
CÓDIGO CUENTA NOMBRE CUENTA GASTO NATURALEZA

5105 GASTOS DE PERSONAL D
5110 HONORARIOS D
5115 IMPUESTOS D
5120 ARRENDAMIENTOS D
5130 SEGUROS D
5135 SERVICIOS D
5140 GASTOS LEGALES D
5155 GASTOS DE VIAJE D
5160 DEPRECIACIONES D
5195 DIVERSOS D
CÓDIGO CUENTA NOMBRE CUENTA COSTO NATURALEZA
6105 AGRICULTURA, GANADERÍA, CAZA D
6110 PESCA D
6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS D
6125 SUMINISTRO DE ELECTRICIDAD, GAS Y AGUA D
6130 CONSTRUCCIÓN D
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL MENOR D
6140 HOTELES Y RESTAURANTES D
6145 TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO D
6150 ACTIVIDAD FINANCIERA D
6160 ENSEÑANZA D
CÓDIGO CUENTA NOMBRE CUENTA INGRESO NATURALEZA
4105 AGRICULTURA, GANADERÍA C
4110 PESCA C
4130 CONSTRUCCIÓN C
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR C
4140 HOTELES Y RESTAURANTES C
4150 ACTIVIDAD FINANCIERA C
4160 ENSEÑANZA C
4175 DEVOLUCIONES EN VENTA D
4120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS C
4115 EXPLOTACIÓN DE MINAS Y CANTERAS C
18
Identificar cuentas transacción
EMPRESA ALPINA S.A
IDENTIFICAR LAS CUENTAS DE LAS TRANSACCIONES EN PARTIDA DOBLE

CUENTAS T
TRANSACCIONES
(Identifique el Débito y Crédito en
partida doble) DÉBITO CRÉDITO
Recibe aporte en efectivo 1110 3115

Recibe aportes con un vehículo 154005 3115
Causa Compra de mercancía s/n factura 1435 2205
Creación de cuenta corriente 1110 1105
Nos Otorgan crédito bancario 1110 2105
Causa Venta mercancía s/n Factura 1305 4135
Registramos Costo de ventas 6135 4135
Valorizamos un edificio 191008 3405
Causamos nómina de los empleados 5105 2505
Causamos honorarios 5110 233525
Causa Compra papelería 5195 233595
Pago Retención en la fuente 2365 1110
Cancelamos impuesto sobre las ventas 2408 1110
Registramos Ingresos por servicios 4235 134525
Recibimos Ingresos por intereses 134510 421005
Causa Venta de Propiedad planta y Equipo 134005 1524
Nos Abonó a una factura un cliente 1110 1305
Pagamos a un proveedor 2205 1110
Compramos acciones 1205 1110
Depreciamos un edificio 516005 159205
Registramos deterioro de inventarios 539615 1435
Causamos arrendamiento de oficina 5120 233540
19
Taller clase
EMPRESA: REPOSTERIA LA DELICIA SAS

HOJA DE TRABAJO A: DICIEMBRE DE 2022
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS ESTADO SITUAC FINANCIERA
NOMBRE DE LA CUENTA CODIGO DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO 1110 20.500.000 297.500 20.202.500 20.202.500
CLIENTES 1305 45.312.500 45.312.500 45.312.500
PROVISIONES 1399 1.050.000 1.050.000 1.050.000
ANTICIPO DE IMPUESTOS 1355 2.990.000 2.990.000 2.990.000
MERCANCIAS NO F X EMPRESA 1435 18.000.000 18.000.000 18.000.000
TERRENOS 1504 20.000.000 20.000.000 20.000.000
CONSTRUCCIONES Y EDIFIC. 1516 60.000.000 60.000.000 60.000.000
EQUIPO OFICINA 1905 20.000.000 20.000.000 20.000.000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 1592 3.600.000 250.000 3.850.000 3.850.000
ACTIVOS BIOLOGICOS 1805 1.880.000 1.880.000 1.880.000
VALORIZACIONES P.P.E 1905 30.000.000 30.000.000 30.000.000
PROVEEDORES 2205 51.000.000 51.000.000 51.000.000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2335 25.000.000 25.000.000 25.000.000
IMPUESTO S/VENTAS XP 2408 13.000.000 13.000.000 13.000.000
BENEFICIOS A EMPLEADOS 2505 9.100.000 9.100.000 9.100.000
APORTES SOCIALES 3115 50.300.000 50.300.000 50.300.000
UTILIDADES ACUMULADAS 3705 19.132.500 19.132.500 19.132.500
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3605 15.952.500 15.952.500
SUPERAVIT POR VALORIZACIÓN P.P.E 3810 30.000.000 30.000.000 30.000.000
COMERCIO AL POR MAYOR Y X M 4135 60.000.000 60.000.000 60.000.000
GASTOS DEL PERSONAL 5105 6.300.000 6.300.000 6.300.000
DEPRECIACIÓN 5160 250.000 250.000 250.000
PAPELERÍA DIVERSA 5195 297.500 297.500 297.500
HONORARIOS 5210 5.800.000 5.800.000 5.800.000
FINANCIEROS 4210 600.000 600.000 600.000
COSTO CIO AL POR MAY Y AL X M 6135 32.000.000 32.000.000 32.000.000
262.782.500 262.782.500 547.500 547.500 263.032.500 263.032.500 44.647.500 60.600.000 218.385.000 218.385.000
20
Presentar estados financieros bajo NIIF: estado situación financiera, estado de
resultados
Realizar ajustes de conciliación bancaria nd chequera 250.000 mas iva
Ajuste depreciación (const 30 años, equipo de 15 años, línea recta, vr salva 10%)
ESTADO DE RESULTADOS
REPOSTERÌA LA DELICIA
INGRESOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 60.000.000
FINANCIEROS 600.000
TOTAL INGRESOS 60.600.000

COSTOS
COSTO CIO AL POR MAYOR Y MENOR 32.000.000
TOTAL COSTOS 32.000.000

TOTAL UTILIDAD BRUTA 28.600.000
GASTOS
GASTOS DEL PERSONAL 6.300.000
DEPRECIACIÒN 250.000
DIVERSOS PAPELERÌA 297.500
HONORARIOS 5.800.000
TOTAL GASTOS 12.647.500

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 15.952.500
PROVISION IMPUESTOS 5.423.850
TOTAL PROVISION IMPUESTOS 5.423.850
UTILIDAD NETA 10.528.650

UTILIDAD EJERCICIO 10.528.650
21
ESTADO SITUACION FINANCIERA

REPORTERIA LA DELICIA
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO 20.202.500
CLIENTES 45.312.500
PROVISIONES - 1.050.000
ANTICIPO DE IMPUESTOS 2.990.000
MERCANCIAS NO F X EMPRESA 18.000.000
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 85.455.000
ACTIVOS NO CORRIENTES
TERRENOS 20.000.000
EQUIPO DE OFICINA 20.000.000
CONSTRUCCIONES Y EDIFIC. 60.000.000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA - 3.850.000
ACTIVOS BIOLOGICOS 1.880.000
VALORIZACIONES P.P.E 30.000.000
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 128.030.000
TOTAL DE ACTIVOS 213.485.000
PASIVOS CORRIENTES
IMPUESTO S/VENTAS XP 13.000.000
PROVEEDORES 51.000.000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 25.000.000
BENEFICIOS A EMPLEADOS 9.100.000
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 98.100.000
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 50.300.000
UTILIDADES ACUMULADAS 19.132.500
SUPERAVIT POR VALORIZACIÓN P.P.E 30.000.000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 15.952.500
TOTAL DE PATRIMONIO 115.385.000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 213.485.000
22
Conciliación bancario ND chequera por $250.000 más IVA
5195 papeleria 1110 Bancos
297.500 297.500
Depreciación (Construcción 30 años, equipos de oficina 15 años, línea recta valor salva
10%)
5160 Depreciación 1592 Depreciación Acumulada
150.000 150.000
100.000 100.000
250.000 250.000
(Valor del activo – Valor salvamento) / años de vida útil
Construcciones: ($60.000.000 - $6.000.000) / 30 = $1.800.000 /12 = $150.000
Equipos de oficina: ($20.000.000 - $2.000.000) / 15 = $1.800.000 /12 = $100.000

23
Taller caso final

EMPRESA: SALPIQUIN
HOJA DE TRABAJO A: DICIEMBRE DE 2020
NOMBRE DE LA CUENTA CODIGO DEBE HABER DEBE HABER
EFECTIVO EQUIVALENTE E.-BANCOS 1105 90.000.000

CAJA GENERAL 111001 30.000.000
DAVIVIENDA 111002 30.000.000
CONGENTE 111003 30.000.000
CLIENTES 1305 95.000.000
UCC 130501 34.000.000
CLARO 130502 30.000.000
BANCOLOMBIA 130503 31.000.000
INVERSIONES ACCIONES 1205 18.000.000
D1 120501 8.000.000
MAYORISTA DARIEN 120502 6.000.000
DISTRIBUIDORA JJ 120503 4.000.000
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1305 11.030.000
SOCIOS 130501 5.000.000
EMPLEADOS 130502 4.000.000
A TERCEROS 130503 2.030.000
ANTICIPO DE IMPUESTOS RETE FUENTE 135515 2.500.000
MERCANCIAS NO F X EMPRESA 1435 126.000.000
KIT CAOS 143501 35.000.000
KIT GOD 143502 40.000.000
KIT CELESTIAL 143503 51.000.000
TERRENOS URBANOS 1504 40.000.000
EDIFICACIONES 1516 70.000.000
EQUIPO OFICINA 1524 20.000.000
EQUIPO DE COMPUTO 1528 20.000.000
CÁMARAS DE SEGURIDAD 152801 5.000.000
COMPUTADOR HP CORE i 5 152802 8.000.000
PORTÁTIL HP CORE i 3 152803 7.000.000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 1540 10.000.000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 1592 12.500.000
INTANGIBLES-MARCAS 1610 3.000.000
PROVEEDORES 2205 30.000.000
MR PATO 220501 10.000.000
SCOTT 220502 10.000.000
AXE 220503 10.000.000
IMPUESTO S/VENTAS XP 2408 4.500.000
BENEFICIO A EMPLEADOS 2505 16.500.000
PRIMA 250501 10.000.000
VACACIONES 250502 4.000.000
BONIFICACIONES 250503 2.500.000
APORTES SOCIALES 3115 200.000.000
APORTE SOCIAL JEFFERSON 311501
APORTE SOCIAL ANDRÉS 311502
APORTE SOCIAL LINA 311503
UTILIDADES ACUMULADAS 3705 65.000.000
UTILIDAD DEL EJERCCIO 3605 172.150.000
SUPERAVIT POR VALORIZACIÓN 3810 4.880.000
COMERCIO AL POR MAYOR Y X M 4135 354.000.000
GASTOS DEL PERSONAL 5105 3.300.000
JEFFERSON MOLINA 510501 1.200.000
ANDRÉS SALGADO 510502 1.100.000
LINA BOHORQUEZ 510503 1.000.000
HONORARIOS 5210 18.000.000
FINANCIEROS 4210 16.000.000
CESANTÍAS 510530 2.500.000
COSTO CIO AL POR MAY Y AL X M 6130 160.000.000
DEPRECIACIACIÓN 5160 1.250.000
SALARIOS 5105 12.000.000
SERVICIOS 5135 800.000
GANANCIAS Y PÉRDIDAS 172.150.000
370.000.000 373.300.000 505.530.000 505.530.000

24
Kardex Caso
TARJETAS DE KARDEX : EMPRESA: SALPIQUIN
PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO: ELEMENTOS DE ASEO KIT CAOS REFERENCIA 1000
LOCALIZACION: BODEGA CUATRO ESTANTERIA 10 UNIDAD UNIDADES
PROVEEDOR: BODEGON VILLAVICENCIO MÍNIMO 20 MAXIMO 100
FECHA VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO PROMEDIO

DIA MES AÑO DETALLE UNITARIO CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL PONDERADO
31 12 2020 Saldo inicial kit caos fac 500 20.000 1.750 35.000.000 - 1.750 35.000.000 20.000
5 2 2021 Venta según fact 1111 20.000 - 134 2.680.000 1.616 32.320.000 20.000
3 4 2021 Compra según fac 1110 25.000 560 14.000.000 - 2.176 46.320.000 21.287
30 6 2021 Venta según fact 1120 45.455 - 110 5.000.050 2.066 41.319.950 20.000
30 10 2021 Compra según fac 1134 30.000 100 3.000.000 - 2.166 44.319.950 20.462

PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO: ELEMENTOS DE ASEO KIT GOD REFERENCIA 1000
PROVEEDOR: BODEGON BUCARAMANGA MÍNIMO 20 MAXIMO 150

31 12 2020 Saldo inicial kit god fac 525 35.000 1.143 40.000.000 - 1.143 40.000.000 35.000
5 2 2021 Venta según fact 1112 60.715 - 140 8.500.100 1.003 31.499.900 31.410
3 4 2021 Compra según fact 1111 40.000 200 8.000.000 - 1.203 39.499.900 32.838
30 6 2021 Venta según fact 1121 56.520 - 115 6.499.800 1.088 33.000.100 30.335

PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO: ELEMENTOS DE ASEO KIT CELESTIAL REFERENCIA 1000
PROVEEDOR: BODEGON MEDELLÍN MÍNIMO 20 MAXIMO 300

31 12 2020 Saldo inicial Kit celestial fac 400 50.000 1.020 51.000.000 - 1.020 51.000.000 50.000
5 2 2021 Venta según fact 1113 95.650 - 115 10.999.750 905 40.000.250 44.199
30 6 2021 Venta según fact 1122 90.425 - 94 8.499.950 1.075 48.000.300 44.651
25
Formatos comprobantes
Factura electrónica de venta
Factura Electrónica De Venta
Forma de Pago: Contado Método de Pago: Efectivo Fecha de Validación: 20/02/2023 06:49 PM Fecha de Generación:
Moneda: COP 20/02/2023 06:49 PM Responsabilidad Fiscal: R-99 No
Total de Lineas: 2 responsable
Régimen Fiscal: Responsable de IVA
Emisor :Salpiquin S.A.S Receptor : Razón Social

Razón Social: Salpiquin S.A.S Teléfono:
NIT: 901.394.284-5 Correo Electrónico: Dirección:
Teléfono: (+57) 313 4573875 Responsabilidad Fiscal: R-99 No responsable
Correo Electrónico: salpiquinsas@gmail.com Régimen Fiscal: Responsable de IVA
Dirección: CLL 4 5 CRA 37 BRR CENTRO País: Colombia Departamento: Municipio:
Departamento: META
Municipio: VILLAVICENCIO
# Item Detalle Cant Precio Subtotal IVA Total

Cod Unidad ICO%
Detalles:
Subtotal : COP
Son: Monto Bruto : COP
Monto IVA : COP
Se realiza el pago mediante efectivo
Total Venta: COP
CUFE :
Total a pagar : COP
26
Factura de compra
Factura Electrónica De Venta
Emisor : Pato Purific Receptor : Razón Social

Razón Social: Pato Purific Teléfono:
Teléfono: 018000384593 Responsabilidad Fiscal: R-99 No responsable
Correo Electrónico: patopurificsas@outlook.es Régimen Fiscal: Responsable de IVA
Dirección: CLL 9 39-40 CRA 50 País: Colombia Departamento: Municipio:
Departamento: META

Cod Unidad ICO%
Detalles:
Subtotal : COP
Monto IVA : COP
Total Venta: COP
CUFE :
Total a pagar : COP
27
Comprobante de egreso
Comprobante de egreso

Correo Electrónico: salpiquinsas@gmail.com Dirección: Régimen Fiscal: Responsable de IVA
CLL 4 5 CRA 37 BRR CENTRO País: Colombia Departamento: Municipio:
Departamento: META

Cod Unidad ICO%
Detalles:
Subtotal : COP
Monto IVA : COP
Total Venta: COP
CUFE :
Total a pagar : COP
28
Recibo de caja
Recibo de caja

Departamento: META

Cod Unidad ICO%
Detalles:
Subtotal : COP
Monto IVA : COP
Total Venta: COP
CUFE :
Total a pagar : COP
29
Documento equivalente
Documento equivalente

Departamento: META

Cod Unidad ICO%
Detalles:
Subtotal : COP
Monto IVA : COP
Total Venta: COP
CUFE :
Total a pagar : COP
30
Tarjeta de propiedad vehículo

Portafolio 1 Reportes

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Portafolio 1 Reportes

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

1

Juan Manuel Díaz Parrado

Universidad Cooperativa de Villavicencio

14331: Reportes de Información Financiera

Línea de tiempo ........................................................................................................................................ 5

Elementos y naturaleza activo, pasivo y patrimonio .............................................................................. 15

Factura electrónica de venta .................................................................................................................. 25

Abriendo la semana 1, empezamos con un breve resumen de mi proyecto de vida

explicando cuándo se debita y cuando se acredita.

Damos continuación al tema de reconocimiento, medición, presentación y revelación para

NIC y completar la información suministrada dada por la docente de clase.

Realizar 5 ejemplos de cada elemento de los estados financieros, sus características

principales de cada uno, ejemplos.

ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO

Por el costo Valor abono o Por valor de Por saldo a

EQUIPO PROVEEDORES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS TERRENOS TERRENOS

INVERSIONES TITULOS DE INVERSIONES

ACCIONES ACCIONES DE ACCIONES

INGRESOS, COSTOS Y GASTOS

IND MANUFACTURERAS CONSTRUCCIONES ENSEÑANZA

OTRAS VENTAS COMISIONES

AGRICULTURA COMERCIO X Y M ENSEÑANZA

MATERIA PRIMA COMPRA ENERGÍA

ARRENDAMIENTOS SEGUROS GASTOS DE VIAJE

Al aplicar las fases de procesos contables bajo Niif encontramos 4 principios

fundamentales como lo son: Reconocimiento, medición, presentación, y revelación en el

siguiente ejercicio aplicarlos a 31/12

01/12 La empresa XYZ responsable, adquiere materia para la producción según

importación por valor de $20.000.000, se paga impuestos no descontables por $2.500.000,

cierre del ejercicio se refleja un saldo de inventario de $18.000.000 se presenta un daño de

productos por $2.000.000.

1405 Materia Prima $ 20.000.000

NIC 16 Componentes del costo inicial

Precio de compra $ 150.000.000

Compra proveedor exterior

Causa intereses financieros

Ajustar a la fecha el cuadro comparativo Niif para los 3 grupos de empresas de

acuerdo a la vigencia de las mismas

extenso debido a su amplia información importante.

patrimonio y ingresos, gastos y costos

su defecto, realizar hojas de estados financieros y estado de resultados integral.

Y para finalizar elaboramos un cuadro “Kardex” dónde discriminamos todos los

Elementos y naturaleza activo, pasivo y patrimonio

CÓDIGO CUENTA NOMBRE CUENTA PATRIMONIO NATURALEZA

Elementos y naturaleza ingresos, gastos y costos

CÓDIGO CUENTA NOMBRE CUENTA GASTO NATURALEZA

Identificar cuentas transacción

EMPRESA ALPINA S.A

IDENTIFICAR LAS CUENTAS DE LAS TRANSACCIONES EN PARTIDA DOBLE

Recibe aporte en efectivo 1110 3115

EMPRESA: REPOSTERIA LA DELICIA SAS

Presentar estados financieros bajo NIIF: estado situación financiera, estado de

Realizar ajustes de conciliación bancaria nd chequera 250.000 mas iva

TOTAL INGRESOS 60.600.000

TOTAL COSTOS 32.000.000

TOTAL GASTOS 12.647.500

PROVISION IMPUESTOS 5.423.850

TOTAL PROVISION IMPUESTOS 5.423.850

UTILIDAD NETA 10.528.650

ESTADO SITUACION FINANCIERA

Conciliación bancario ND chequera por $250.000 más IVA

5195 papeleria 1110 Bancos