EJERCICIOS PRACTICOS DE COMPROBANTES DE PAGO

1. La Ferretería ANDESA, vende al señor Augusto Molina Sánchez el día 2 de Mayo del 2020,
según Boleta de venta Nº 001-03597 lo siguiente:

06 kilos de Clavo de 2 pulgadas a S/4,50 cada kilo

02 galones de pintura Látex Pato color amarillo a 28,00 cada galón
02 galones de pintura esmalte color negro a 35,00 cada galón

FERRETERIA ANDEZA RUC 100086804293

De: Juan Bautista Moran BOLETA DE
Jr. La Unidad Nº 7966
Los Ángeles TEL. 053-460985 Moquegua VENTA
Nº 001-03597
Señor(es): Augusto Molina Sánchez. Fecha. 2 de mayo del 2020
Por lo siguiente
PRECIO VALOR DE
CANT UNID DESCRIPCIÓN / DETALLE
UNITARIO VENTA
06 kilos Clavos de 2 pulgadas S/ 4.50 S/27.00
02 galones Pintura Látex pato color amarillo S/28.00 S/56.00
02 galones Pintura esmalte color negro S/35.00 S/70.00

Son: Ciento cincuenta y tres 00/100 soles………………………………………………………….

Tipografía “Uriel EIRL” De: Uriel Mattos Cruz 153.00
RUC. 90876543212
Autorización Impresión Nº 33299 ………………………………… TOTAL S/.
Del 001-001 al 002-05000 CANCELADO
Fecha. 15-08-2015

EMISOR
USUARIO
 2 La Ferretería ANDESA vende al señor Aurelio Mendoza Suca el día 3 de Mayo del 2020,
según Boleta de venta Nº 001-03598 lo siguiente:

06 Escobillones color rojo a S/9,50 cada uno

06 recogedores de plástico color rojo a 3,50 cada uno
04 galones de Cera líquida color rojo 25,00 cada galón

FERRETERIA ANDEZA RUC 100086804293

De: Juan Bautista Moran BOLETA DE
Jr. La Unidad Nº 7966
Los Ángeles TEL. 053-460985 Moquegua VENTA
Nº 001-03598
Señor(es): Aurelio Mendoza Suca…. Fecha. 3 de Mayo 2020
Por lo siguiente
PRECIO VALOR DE
CANT UNID DESCRIPCIÓN / DETALLE
UNITARIO VENTA
06 unid Escribillones color rojo S/9,50 S/57.00
06 unid Recogedores de plástico color rojo S/3,50 S/21.00
04 Gln Cera liquida color rojo S/25,00 S/100.00

Son: Ciento setenta y ocho 00/100 soles………………………………………………………….

Tipografía “Uriel EIRL” De: Uriel Mattos Cruz 178.00
RUC. 90876543212
Autorización Impresión Nº 33299 ………………………………… TOTAL S/.
Del 001-001 al 002-05000 CANCELADO
Fecha. 15-08-2015

EMISOR
USUARIO
 3 La Ferretería ANDESA vende al señor Ángel Mamani Suyo el día 7 de mayo del 2020,
según Boleta de venta Nº 001-03599 lo siguiente:

O5 unidades de lija al agua Nº 220 a S/. 2,50 cada uno

06 kilos de Clavo de 3 pulgadas a S/5,80 cada kilo
O3 galones de jabón líquido marca limpiando a S/. 28,50 cada galón

FERRETERIA ANDEZA RUC 100086804293

De: Juan Bautista Moran BOLETA DE
Jr. La Unidad Nº 7966
Los Ángeles TEL. 053-460985 Moquegua VENTA
Nº 001-03599
Señor(es): Ángel Mamani Suyo. Fecha. 7de mayo del 2020
Dirección. Calle Arequipa N° 435 DNI. 98756762
Por lo siguiente
PRECIO VALOR DE
CANT UNID DESCRIPCIÓN / DETALLE
UNITARIO VENTA
05 Unid Lija al agua N°220 S/2.50 s/12.50
06 Kilos Clavo de 3 pulgadas S/5.80 s/34.80
03 Galones Jabón liquido marca limpiado S/28.50 s/85.50

Son: ciento treinta y dos 80/100 soles………………………………………………………….

Tipografía “Uriel EIRL” De: Uriel Mattos Cruz 132.80
RUC. 90876543212
Autorización Impresión Nº 33299 ………………………………… TOTAL S/.
Del 001-001 al 002-05000 CANCELADO
Fecha. 15-08-2015

EMISOR
USUARIO
 4, La ferretería ANDESA vende Ministerio de Transporte y Comunicaciones con RUC.
20135698741 con domicilio en la calle Junín N° 456, el día 7 de mayo del 2020, según Boleta de
venta N°001-03600 lo siguiente.

10 unidades de lija de agua N° 220 a S/.2,50 cada uno

06 kilos de Clavo de 3 pulgadas a S/5,80 cada kilo
10 galones de jabón líquidos marca limpiando a S/.28,50 cada galón.
15 galones de pintura latex color crema a S/.35.00

FERRETERIA ANDEZA RUC 20135698741

De: Juan Bautista Moran BOLETA DE
Jr. La Unidad Nº 7966
Los Ángeles TEL. 053-460985 Moquegua VENTA
Nº 001-03600
Soñor(es) Ministerio de trasporte y Comunicaciones
Fecha. 7de mayo del 2020
Dirección. Calle Junín N°456 DNI.76485978
Por lo siguiente
PRECIO VALOR DE
CANT UNID DESCRIPCIÓN / DETALLE
UNITARIO VENTA
10 Unid Lija de agua N°220 S/ 2,50 S/25.00
06 kilos Clavos de 3 pulgadas S/ 5,80 S/34,80
10 Gln Jabón líquidos marca S/28,50 S/28.500
15 Gln Pintura Látex color crema S/35,00 S/525.00

Son: Ochocientos sesenta y nueve 80/100 soles………………………………………………………….

Tipografía “Uriel EIRL” De: Uriel Mattos Cruz 869.80
RUC. 90876543212
Autorización Impresión Nº 33299 ………………………………… TOTAL S/.
Del 001-001 al 002-05000 CANCELADO
Fecha. 15-08-2015

EMISOR
USUARIO
 Ejercicio Aplicación DE LIQUIDACION DE COMPRA

Con fecha 04/04/2020 El Vendedor EBHERSON MARCHAND domiciliado en Pedro de Osma

147-catacaos con DNI 07588875 y el comprador PURA FUERZA SAC domiciliado en la Av. Carlos
Pérez 420-Santa Anita Lima con RUC N° 20236365669 realiza una compra de 100 huacos de
madera a un precio de 65.00 c/u

PURA FUERZA SAC RUC 20236365669

De: Víctor Céspedes Lazo LIQUIDACION DE
Av. Carlos Pérez N°420
Santa Anita Lima COMPRA
Nº 001-0385
Señor(es):. EBHERSON MARCHAND. Fecha. 04/04/2020
Dirección. San Pedro de Osma 147…………………….
Lugar de venta. Catataos ………………………………………………
Doc. Identidad. 07588875……………………………………………………

PRECIO VALOR DE
CANT UNID DESCRIPCIÓN / DETALLE
UNITARIO VENTA
100 unid Huacos de Madera 65.00 6 500.00

Sub total 5 508.00

IGV 18% 992.00
TOTAL 6 500.00
Son: seis mil quinientos…….00/100 soles………………………………………………………….
Tipografía “Uriel EIRL” De: Uriel Mattos Cruz
RUC. 90876543212
Autorización Impresión Nº 33299 …………………………………
Del 001-001 al 002-05000 CANCELADO
Fecha. 15-08-2015

EMISOR
04/05/ 2020Con fecha El Vendedor Juan Machucado domiciliado en Jr. Torata N° 125 con DNI
02589652 y el comprador PLAZA VEA domiciliado en la Av. Los Chirimoyos, Moquegua 18001
RUC N° 20100070970 realiza una compra de 1000 kilos de palta a un precio de 3.00 c/k
Según la liquidación de compra N° 003569

PLAZA VEA RUC 20100070970

De: Víctor Céspedes Lazo LIQUIDACION DE
Av. Los chirimoyos
Moquegua 18001 COMPRA
Nº 003569
Señor (es). Juan Machucado Fecha. 04/05/ 2020
Dirección. Torata N°125
Lugar de venta……………………………………………………………………
Doc. Identidad. 02589652

PRECIO VALOR DE
CANT UNID DESCRIPCIÓN / DETALLE
UNITARIO VENTA
1000 Kilos Palta 3,00 3000

Sub total 2460.

IGV 18% 540.
TOTAL 3.000
Son: ……………………….00/100 soles………………………………………………………….
Tipografía “Uriel EIRL” De: Uriel Mattos Cruz
RUC. 90876543212
Autorización Impresión Nº 33299 …………………………………
Del 001-001 al 002-05000 CANCELADO
Fecha. 15-08-2015

EMISOR
 20200020002

Ejercicio de nota de crédito

La empresa ESKANCITO SRL. Domiciliado en la Av. Santa Catalina 255 – Lima, con RUC
20100010045, con N° Telef. 990988638, otorga una Nota de Crédito a la empresa ROQUES SA.
Con domicilio en la Av. Las Jeripas 4025 – Callao con RUC por lo siguiente:

Según Fact. N° 001-0540 se consigna 10 soldimix pegamento S/. 20.00 C/U.

20 Unid. Cola pega Max 10.00 c/u, 05 unidades de pintura color Rosado 30.00 c/u.

De fecha de emisión 05/02/2020 se realiza la modificación del precio de soldimix por S/. 15.00,
para lo cual se realiza la modificación de dicho precio, emitiéndose la nota de crédito N° 0155.
con fecha 06/02/2020.

ESKANCITO SRL RUC 20100010045

De: Lorena Cuspide Ariste NOTA DE CREDITO
Av. Santa Catalina N° 255 Nº 0155
Lima

Fecha:06 de febrero 2020

Señor(es): empresa ROQUES SA. RUC: 20200020002
Documento que modifica
Tipo de comprobate: Factura serie y numero 001-0540 fecha de emisión:
05/02/2020

CANT DESCRIPCIÓN / DETALLE PRECIO VALOR DE

UNITARIO VENTA
10 Por la consignación del precio unitario según 15.00 150.00
factura N°001-0540 del producto soldimix
pegamento a 20c/u
Sub total 127.00
IGV 18% 23.00
TOTAL 150.00
Son: CIENTA CINCUENTA….00/100 soles………………………………………………………….
Tipografía “Uriel EIRL” De: Uriel Mattos Cruz
RUC. 90876543212
Autorización Impresión Nº 33299 …………………………………
Del 001-001 al 002-05000 CANCELADO
Fecha. 15-08-2015

EMISOR
 Ejercicio de la Nota de debito

 La empresa LOS NOLLE SAC. con domicilio en la calle los Lagos 455 – callao, con RUC N°
20500005000, emite la nota de crédito a la Empresa LOS CHARLIS SA. Con domicilio en
la calle Rodolfo Beltrán N°150 San Luis con RUC N° 20900090008, según Factura, N°
001/080 de fecha 04/04/2020 se realiza la siguiente operación:

10 calculadoras Cassio 150 c/u, 10 Radios a pilas Cuarzo s/.220 c/u, se emite la nota de
débito N° 080 rectificando los precios de la calculadora por error emitido, por
S/.160.00. con fecha 05/04/2020

LOS NOLLE SAC RUC 20500005000

De: Luisa Malma Urgate NOTA DE DEBITO
Calle los lagos 455 Nº 001-0080
callao

Fecha:06 de febrero 2020

Señor(es): empresa LOS CHARLIS SA.. RUC: 20900090008
Documento que modifica
Tipo de comprobate: Factura serie y numero 001-080 fecha de
emisión:04/04/2020

CANT DESCRIPCIÓN / DETALLE PRECIO VALOR DE

UNITARIO VENTA
10 Por error de los precios de la calculadora 160.00 16000.00
cassio 150c/u debe decir 160.00c/u

Sub total 1 355.00

IGV 18% 244.00
TOTAL 1.600.00
Motivo de la emisión de la nota de crédito
Rentacion x otros……………………………….
Tipografía “Uriel EIRL” De: Uriel Mattos Cruz
RUC. 90876543212
Autorización Impresión Nº 33299 …………………………………
Del 001-001 al 002-05000 CANCELADO
Fecha. 15-08-2015

EMISOR
 Ejercicio de recibos de honorarios

 La empresa PERU CONTADORES SAC identificado con RUC N° 10105071117, contrata

los servicios profesionales del Sr LUIS ENRIQUE ZEVALLOS ROMERO, contador público
colegiado, por lo cual el contratante se compromete a abonarle la suma de 2,500.00
dentro de los primeros cinco días de haber concluido el mes.

LUIS ENRIQUE ZEVALLOS ROMERO

CONTADOR PUBLICO COLEGIADO
Calle Áncash N° 470
RUC 10105071117
Cel. 950259838 RECIBO POR
HONORARIOS
01- N° 0001

Recibí de: PERU CONTADORES SAC. RUC

La suma de: DOS MIL QUINIENTOS Y 00/100

Como Honorarios por concepto de:

Se compromete a
abonarle la suma de
2.500.00 dentro de
cinco días de haber
incluido el mes

Moquegua, Total Honorarios o monto

2,500.00
bruto

( 8 %) Retención Impuesto a
(0.000)
la Renta - IR

2,500.00
Total Neto Recibido (a pagar) nuevos
sales
  La empresa Supermercado Elías SAC identificado con RUC N° 20159874623, contrata
los servicios profesionales del Sr. JUAN ALEX CASTILLA ROMERO, de profesión Abogad
o, para realizar labores de asesor jurídico de la empresa, por lo cual el contratante se
compromete a abonarle la suma de 3,500.00 dentro de los primeros cinco días de
haber concluido el mes.

JUAN ALEX CASTILLA

ROMERO
Profesión abogad
Calle Áncash N° 470
RUC 20159874623
Cel. 950259838 RECIBO POR
HONORARIOS
01- N° 0002

Recibí de: Supermercado Elias SAC RUC

La suma de: Ter mil quinientos y 00/100

Como Honorarios por concepto de:

Para realizar labores
de asesor jurídico de
una empresa

Moquegua, Total Honorarios o monto

3.500.00
bruto

( 8 %) Retención Impuesto a
(0.000)
la Renta - IR

Total Neto Recibido (a pagar) 3500.00

nuevos
soles