Yunior Antonio Vásquez Gomez (20201006005)

se pide:

La entidad Climate Change realizo la compra el 31 de agosto del 2019 de un lote de bonos cat
Alemania, un precio de $ 1,107,033.33 mismo que incluye intereses del 11.555% semestral y paga
valor nominal de los bonos es de L. 1,000,000.00 y fueron emitidos el 1 de enero del 2018 con una
incluida en la operacion es del 10.996% efectiva semestral. A falta de 2 semestres los Bonos fuero
a Vulnerabilidad Ambiental S.A. por un 97.54% del valor en libros vige

Realice el proceso de medicion inicial y posterior del semestre 1 de la inversion en la contabilida

Tarea individual entrega a mas tardar el dia miercoles 8 de marzo a las 8:

Se pide:
1. Realizar la identificacion de emisor e inversionista
2. Preparar medicion y reconocimiento inicial de ambos
3. Prepare tabla de amortizacion hasta el semestre final
4. Elabore el reconocimiento posterior de los semestres 1 y 2 despues de la compra.

MEDICION INICIAL

DESARROLLO
PRECIO DE COMPRA L 1,107,033.33
TASA NOMINAL 11.555%
PAGADERO SEMESTRAL
VALOR NOMINAL L 1,000,000.00

FORMULA PARA EL CALCULO DE LOS INTERESES (DESCUENTO)

D= VN*iN*nT
nT= 2 SEMESTRES
nTPT 8

D= VN*iN*nT 1000000*(0.11555)*(2/6)) L 3,851.67

CALCULAR EL VALOR LIQUIDO VN-DESCUENTO

VALOR DE COMPRA L 1,107,033.33
DESCUENTO L 3,851.67
VALOR LIQUIDO L 1,103,181.66

VALOR NOMINAL L 1,000,000.00

VALOR LIQUIDO L 1,103,181.66
CUPON L 103,181.66

RECONOCIMIENTO

EMISOR

FECHA CONCEPTO
30/05/2023 PDA No. 1
INSTRUMENTO FINANCIERO
BANCOS
INSTRUMENTO FINANCIERO
INTERESES POR PAGAR
OBLIGACIONES EN BONOS

INVERSIONISTA

FECHA CONCEPTO
30/05/2023 PDA No. 1
INSTRUMENTO FINANCIERO
INVERSIONES EN BONOS
INTERESES POR COBRAR
INSTRUMENTO FINANCIERO
BANCOS

MEDICION POSTERIOR DE INVERSIONES Y OBLIGACIONES EN BONOS

DESARROLLO
VN L 1,000,000.00
VALOR LIQUIDO L 1,103,181.66
TN 11.56% 0.11555
TR 10.9960% 0.1096
nT 2 SEMESTRES
n TPT 0.5 SEMESTRES

SEMESTRE I. NOMINAL INTERES REAL

0
1 L 231,100.00 L 967,269.68
2 L 231,100.00 L 1,612,743.26
3 L 462,200.00 L 2,824,168.07
4 L 462,200.00 L 4,895,141.67
5 L 462,200.00 L 8,781,944.93
6 L 462,200.00 L 16,076,697.29
 7 L 462,200.00 L 29,767,488.52
8 L 462,200.00 L 55,462,365.49

RECONOCIMIENTO POSTERIOR EMISOR

FECHA CONCEPTO
6/30/2023 PDA No. 1 AL FINAL DEL PRIMER SEMESTRE
INSTRUMENTO FINANCIERO
SEMESTRAL
GASTOS FINANCIEROS
OBLIGACIONES EN BONOS
BANCOS
11.56%
SUMA IGUALES

RECONOCIMIENTO POSTERIOR INVERSIONISTA

FECHA CONCEPTO
6/30/2023 PDA No. 1 AL FINAL DEL PRIMER SEMESTRE
INSTRUMENTO FINANCIERO
BANCOS
0
OBLIGACIONES EN BONOS
1000000*(0.11555)*(2/6))
PRODUCTOS FINANCIEROS
SUMA IGUALES

RECONOCIMIENTO POSTERIOR POR SEMESTRE DESDE EL 2 HASTA EL 10

FECHA CONCEPTO
6/30/2023 PDA No. 2 AL FINAL DEL SEGUNDO SEMESTRE
GASTOS FINANCIEROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OBLIGACIONES EN BONOS
BANCOS
SUMA IGUALES

RECONOCIMIENTO POSTERIOR INVERSIONISTA

FECHA CONCEPTO
6/30/2023 PDA No. 2 AL FINAL DEL SEGUNDO SEMESTRE
INSTRUMENTO FINANCIERO
BANCOS
INVERSIONES EN BONOS
PRODUCTOS FINANCIEROS
SUMA IGUALES
20201006005)

osto del 2019 de un lote de bonos categoria AAA a banco KFW de

ntereses del 11.555% semestral y pagaderos de manera semestral, el
mitidos el 1 de enero del 2018 con una vigencia de 5 años, la tasa real
A falta de 2 semestres los Bonos fueron vendidos por Climate Change
por un 97.54% del valor en libros vigente.

estre 1 de la inversion en la contabilidad del Comprador A nada mas.

dar el dia miercoles 8 de marzo a las 8:00 AM.

despues de la compra.

m=2
 BAJO LA PAR

DEBE HABER

L 1,107,033.33
ENTO FINANCIERO
ES POR PAGAR L 3,851.67
IONES EN BONOS L 1,103,181.66
L 1,107,033.33 L 1,107,033.33

DEBE HABER

L 1,103,181.66
L 3,851.67
MENTO FINANCIERO L -
L 1,107,033.33
L 1,107,033.33 L 1,107,033.33

OBLIGACIONES EN BONOS
#REF!

M=1
M=2
2*6= 12 MESES
8*6 = 48 MESES
60 MESES

AMORTIZACIO SALDO EN LIBROS

IR-IN L 1,103,181.66
L 736,169.68 L 1,839,351.35
L 1,381,643.26 L 3,220,994.61
L 2,361,968.07 L 5,582,962.68
L 4,432,941.67 L 10,015,904.35
L 8,319,744.93 L 18,335,649.28
L 15,614,497.29 L 33,950,146.58
 L 29,305,288.52 L 63,255,435.10
L 55,000,165.49 L 118,255,600.59

DEBE HABER

L 3,851.67
L 967,269.68
IONES EN BONOS
L 234,951.67
L 736,169.68
L 971,121.35 L 971,121.35
L -

DEBE HABER

L 234,951.67
L 736,169.68
IONES EN BONOS
*(0.11555)*(2/6)) L 3,851.67
TOS FINANCIEROS L 967,269.68
L 971,121.35 L 971,121.35

DEBE HABER

L 1,612,743.26
ENTOS FINANCIEROS
IONES EN BONOS L 1,381,643.26
L 231,100.00
L 1,612,743.26 L 1,612,743.26

DEBE HABER
 L 231,100.00
L 1,381,643.26
TOS FINANCIEROS L 1,612,743.26
L 1,612,743.26 L 1,612,743.26