Índice del código fiscal de la federación.

Capítulo I.
TITULO PRIMERO: Disposiciones Generales

1. Obligación a contribuir en los gastos públicos

2. Tipos de contribuciones
3. Concepto de aprovechamientos
4. Concepto de créditos fiscales
5. Aplicación estricta de las normas tributarias
a) Efectos fiscales para los actos jurídicos que carezcan de una razón
de negocios y generen un beneficio fiscal directo o indirecto
6. Causación de las contribuciones
7. Iniciación de la vigencia de leyes fiscales
8. Concepto de México, país y territorio nacional
9. Residencia en territorio nacional
10. Domicilio para efectos fiscales
11. Ejercicios fiscales
12. Cómputo de plazos
13. Diligencias en días y horas hábiles
14. Concepto de enajenación de bienes
a) No enajenación en operaciones de préstamos de títulos
b) Casos que no se consideran enajenación
15. Arrendamiento financiero
a) Concepto de escisión de sociedades
b) Pagos que se consideran regalías
c) Instituciones y sociedades consideradas como entidades financieras
16. Definición de actividades empresariales
a) Operaciones financieras derivadas
b) El ajuste a través de UDIS se considera interés
c) Mercados reconocidos
17. Ingresos en bienes o servicios
a) Actualización de contribuciones, aprovechamientos o devoluciones
b) Concepto de Asociación en participación
 Capítulo II.
De los medios electrónicos

c) Aplicación de disposiciones en materia de medios electrónicos

d) Obligación de presentar documentos en forma digital y conteniendo
firma electrónica avanzada
e) Acuse de recibo al remitir un documento digital
f) Servicios de certificación de firmas electrónicas avanzadas
g) Requisitos para considerar válidos los certificados que emita el SAT
h) Supuestos por los que quedarán sin efectos los certificados que
emita el SAT
i) Verificación de la Integridad y autoría de documento digital con firma
electrónica avanzada
j) Obligaciones del titular de un certificado emitido por el SAT
k) Buzón tributario
l) Autorización de uso del Buzón Tributario

TITULO SEGUNDO: De los Derechos y Obligaciones de los

Contribuyentes
Capitulo único

18. Formalidades para las promociones

a) Otras formalidades para las promociones que se presenten ante las
autoridades fiscales
b) Protección y defensa de los derechos e intereses de los
contribuyentes por la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
19. Representación de particulares
a) Presentación de documentos digitales por personas morales
20. Pago de contribuciones con moneda nacional
a) (BIS) Reglas para determinar el Índice Nacional de Precios al
Consumidor
b) (TER) Cálculos para determinar el valor de la unidad de inversión
21. Actualización de contribuciones no cubiertas y causación de recargos
22. Devolución por la autoridad fiscal
a) Devolución de pago de lo indebido o saldo a favor fuera del plazo
establecido en Artículo 22 CFF
b) Devolución mediante depósito en la cuenta del contribuyente
c) Presentación de solicitud de devolución en formato electrónico.
23. Compensación de cantidades a favor
24. Compensaciones entre federación y otros
25. Acreditamiento de estímulos fiscales
 a) Acreditamiento y reintegración de subsidios o cantidades
indebidamente recibidos
26. Responsables solidarios
a) Responsabilidad de PF con régimen General a las actividades
empresariales
27. Registro Federal de Contribuyentes
28. Reglas sobre libros y registros contables
29. Comprobantes
a) Comprobantes
b) Documentación de mercancías en transporte
c) Requisitos para considerar que el cheque nominativo para abono en
cuenta sea comprobante fiscal
d) Derogado
30. Lugar para conservar la contabilidad
a) Contabilidad mediante registros electrónicos
31. Solicitudes, declaraciones y avisos
a) Plazos para que los contribuyentes presenten la información de las
operaciones señaladas por las autoridades fiscales
32. Declaraciones complementarias
a) Contribuyentes obligados a ser dictaminados
b) Obligaciones de instituciones de crédito
B- Bis Requisitos para personas morales y figuras jurídicas que estén
obligados a cumplir con el estándar indicado
c) Obligaciones de empresas de factoraje
d) Supuesto de no contratación de adquisiciones, arrendamientos y
servicios u obra pública
e) Requisitos en la expedición de comprobantes por las casas de bolsa
f) Derecho de destruir mercancías que hayan perdido su valor por
deterioro u otras causas
g) Información que deberán presentar en medios magnéticos las personas
que se indican
h) Declaración informativa sobre situación fiscal
i) Autorización de órganos certificadores

TITULO TERCERO: De las Facultades de las Autoridades Fiscales

CAPITULO I

33. Normas para el cumplimiento de las facultades del Fisco

a) Aclaración de resoluciones por ventanilla
b) Facultad del SAT de celebrar sorteos de lotería fiscal
34. Consulta de situación real y concreta
 a) Consultas sobre metodología para precios en operaciones con partes
relacionadas
35. Expedición de criterios
36. Modificación de resoluciones
i. (BIS) Vigencia de resoluciones
37. Negativa ficta
38. Requisitos de los actos administrativos que se deban notificar
39. Facultades del ejecutivo federal
40. Empleo de medios de apremio
a) Aseguramiento precautorio
41. Omisión de presentación de documentos
a) Facultades de comprobación en declaraciones de pago provisional o
definitivo del ejercicio y complementarias
b) Facultad de verificación de datos proporcionados al RFC
42. Facultades de comprobación de las autoridades fiscales
a) Facultades de comprobación de las autoridades para planear y
programar actos de fiscalización
43. Contenido de la orden de visita
44. Reglas para las visitas domiciliarias
45. Obligaciones de los visitados
46. Reglas para las visitas domiciliarias
a) Plazo para concluir la visita o revisión
47. Terminación anticipada
48. Revisiones de gabinete
49. Visitas para verificar la expedición de comprobantes fiscales
50. Requisitos para la determinación de contribuciones omitidas cuandose
practique visitas o al ejercer las facultades de comprobación
51. Determinación de las contribuciones omitidas mediante resolución
52. Dictámenes de Contadores Públicos
a) Requisitos a cumplir por las autoridades fiscales que revisen el
dictamen
53. Plazos para presentar datos, documentos, etc.
a) Plazos para presentar la información solicitada por la autoridad en
una revisión de dictamen
b) Revisiones electrónicas
c) Facultades de comprobación de las autoridades fiscales
d) Procedimiento para toma de muestras con motivo de facultades de
comprobación de las autoridades fiscales
54. Hechos u omisiones conocidos por autoridades fiscales extranjeras
55. Presuntiva de utilidades, valores o activos
56. Procedimiento para la determinación presuntiva
57. Presuntiva de retenciones
58. Aplicación del coeficiente para obtener el resultado fiscal
 a) Forma en la que autoridad podra modificar la utilidad o perdida fiscal
59. Presunciones de la autoridad fiscal
60. Ingresos sobre compras no registradas
61. Determinación de los ingresos presuntivos
62. Presunciones para comprobar ingresos
63. Hechos que sirven para motivar resoluciones
64. Derogado
65. Plazo para el pago o garantía de contribuciones omitidas determinadas por
el Fisco
66. Prorrogas y pagos parciales
a) Autorización para el pago a plazos de los contribuyentes
67. Extinción de las facultades del Fisco
68. Presunción de legalidad
69. Reserva de datos y declaraciones
a) Asistencia de las Autoridades Fiscales en el cobro y recaudación de las
contribuciones exigibles por Estados extranjeros en términos de los
tratados internacionales de los que México sea parte
b) Solicitud de adopción de un acuerdo conclusivo
(BIS) Presunción de transmisión indebida de pérdidas fiscales
(TER) Recepción de información y documentación de terceros
colaboradores
CAPÍTULO II De los Acuerdos Conclusivos

c) Derecho del contribuyente a solicitar un acuerdo conclusivo

d) Forma de tramitar el acuerdo conclusivo
e) Plazo de PROFECO para concluir el procedimiento
f) Plazos que suspende el procedimiento de acuerdo conclusivo
g) Condonación de multas a quienes hayan suscrito un acuerdo conclusivo
h) Procedimientos en contra de los acuerdos conclusivos

TITULO CUARTO: De las Infracciones y Delitos Fiscales

CAPITULO I: De las infracciones

70. Aplicación de multas

a) Requisitos para solicitar beneficios cuando se determine omisión
total o parcial de pago de contribuciones
(BIS) Destino de ingresos por multas
71. Responsables en la comisión de infracciones
72. Obligaciones de funcionarios públicos de comunicar omisiones
73. Pago espontáneo, fuerza mayor y caso fortuito
74. Condonación de multas
75. Fundamentación y motivación de la resolución por la que se imponga una
multa
76. Multas por infracciones que originen omisión en el pago de contribuciones
77. Aumentos y disminución de multas
78. Multas por omisión de contribuciones por error aritmético
79. Infracciones en relación con el RFC
80. Multas por infracciones en relación con el RFC
81. Infracciones relacionadas con pago de contribuciones, presentación de
declaraciones y expedición de constancias
82. Multas por infracción sobre la presentación de declaraciones, solicitudes y
avisos y expedición de constancias
83. Infracciones relacionadas con la obligación de llevar contabilidad
84. Sanciones por infracciones relacionadas con la obligación de llevar
contabilidad
a) Infracciones de las instituciones de Crédito
b) Multas por infracciones de las instituciones de Crédito
c) Infracciones de usuarios de servicios y cuentahabientes de bancos
d) Multas por infracciones de usuarios de servicios y cuentahabientes
de bancos
e) Infracciones relacionadas con obligaciones de empresas de factoraje
f) Multa por infracciones relacionadas con obligaciones de empresas
de factoraje
g) Infracciones en las que pueden incurrir las casas de bolsas
h) Multas a las infracciones del Art. 84-G
i) Lo considerable a infracción
j) Multa correspondiente a la infracción establecida en el Art. 84-I
k) Infracción por no proporcionar información de estados de cuenta al
SAT
l) Multa para las personas morales que cometan la infracción
establecida en el Art. 84-K
85. Infracciones relacionadas con el ejercicio de facultades de comprobación
86. Multas por infracciones sobre el ejercicio de facultades de comprobación
a) Infracciones relacionadas con la obligación de adherir marbetes o
precintar envases
b) Infracciones relacionadas con la obligación de adherir marbetes o
precintar envases
c) Infracciones relacionadas con la obligación de garantizar el interés fiscal
d) Multas por infracciones relacionadas con la obligación de garantizar el
interés fiscal
 e) Infracciones de fabricantes, productores o envasadores de bebidas
alcohólicas, cerveza y tabacos labrados
f) Multas por infracciones de fabricantes, productores o envasadores de
bebidas alcohólicas, cerveza y tabacos labrados
g) Infracciones de los productores, fabricantes e importadores de cigarros y
otros tabacos labrados, con excepción de puros y otros tabacos
labrados hechos enteramente a mano
h) Multas por infracciones señaladas en el artículo 86-G
i) Infracciones a quienes almacenen, vendan, enajenen o distribuyan en
México cajetillas de cigarros y otros tabacos labrados, con excepción de
puros y otros tabacos labrados hechos enteramente a mano
j) Multas por las infracciones señaladas en el artículo 86-I
87. Infracciones atribuibles a funcionarios o empleados públicos
88. Multas por infracciones atribuibles a funcionarios o empleados públicos
89. Infracciones atribuibles a terceros
90. Multas por infracciones atribuibles a terceros
91. Multa para infracciones diversas
a) Infracciones relacionadas con el dictamen de los estados financieros
b) Multa por las Infracciones relacionadas con el dictamen de los
estados financieros
CAPITULO II: De los delitos fiscales
92. Procedimiento penal
93. Obligación de las autoridades fiscales de denunciar posibles delitos fiscales
94. Autoridad que impone sanción pecuniaria
95. Responsables de los delitos fiscales
96. Encubrimiento en los delitos fiscales
97. Pena para empleados o funcionarios públicos que comenten delitos fiscales
98. Tentativa de delito fiscal
99. Delito continuado
100. Prescripción de la acción penal
101. Condena condicional, sustitución y conmutación de sanciones
102. Delitos de contrabando
103. Presunción de delito de contrabando
104. Pena por contrabando
105. Personas que también son sancionadas con las penas del
contrabando
106. Mercancías de uso personal
107. Contrabando calificado
108. Delito de defraudación fiscal
109. Personas que cometen delito de defraudación fiscal
110. Pena por infracciones sobre el RFC
111. Pena por delitos relacionados con la presentación de declaraciones o
con la contabilidad
(BIS) Sanciones a quienes cometan delitos relacionados con los controles
volumétricos
112. Pena para depositarios o interventores
113. Pena por alterar aparatos, sellos, etc.
114. Pena a servidores públicos que visiten o embarguen sin
mandamiento escrito
a) Pena a servidores públicos que amenacen con formular denuncia,
querella o declaratoria
b) Sanción a Servidor Público que revele información que las
instituciones financieras hayan proporcionado a las autoridades
fiscales
115. Penas por robar o destruir mercancías en recinto fiscal o fiscalizado
(BIS) Sanción al comercializador o transportista de gasolina o diésel
que tenga en poder dichos combustibles

TITULO QUINTO De Los Procedimientos Administrativos

CAPITULO I Del recurso administrativo
Sección Primera Del Recurso de Revocación

116. Recurso de revocación

117. Resoluciones o actos contra los que procede
118. Derogado
119. Derogado
120. Interposición Optativa
121. Plazo y oficinas para presentar el recurso de revocación
122. Requisitos del escrito de interposición del recurso
123. Documentos que se deberán acompañar al escrito de interposición
del recurso
124. Casos de improcedencia del recurso
a) Casos en que procede el Sobreseimiento
125. Opción entre el recurso de revocación o juicio ante el Tribunal Fiscal
de la Federación
126. Actos contra los que no procede el recurso de revocación
127. Violaciones cometidas antes del remate
128. Plazo para hacer valer el recurso por terceros con derechos sobre los
bienes

Sección Segunda: De la Impugnación de las Notificaciones

129. Reglas
 Sección Tercera: Del Trámite y Resolución de los Recursos

130. Admisión de pruebas

131. Término para dictar y notificar la resolución
132. La resolución se fundará en Derecho
133. Sentido de la resolución
a) Obligación de cumplir las resoluciones dictadas en el recurso de
revocación por las autoridades
b) Casos en que podrá tramitarse el recurso de revocación exclusivo de
fondo
c) Agravios de fondo
d) Requisitos del escrito de interposición del recurso de revocación
exclusivo de fondo
e) Audiencia durante el recurso
f) Facultad de la Autoridad para valorar y solicitar pruebas
g) Resolución favorable del recurso de revocación exclusivo de fondo

CAPITULO II De las notificaciones y la garantía del interés fiscal

134. Forma de hacer las notificaciones

135. Fecha en que surten efecto las notificaciones
136. Lugares para hacer las notificaciones
137. Formalidades para notificaciones personales
138. Multas a notificadores
139. Notificaciones por estrados
140. Formalidades para notificaciones por edictos
141. Garantía del interés fiscal
a) Autorización por parte de la S.H.C.P. a las instituciones de crédito o
casas de bolsa para operar cuentas de garantía del interés fiscal
142. Cuando procede garantizar el interés fiscal
143. Forma de hacer efectivas las garantías
144. Suspensión de la ejecución del acto administrativo

CAPITULO III: Del procedimiento administrativo de ejecución

Sección Primera: Disposiciones Generales

145. Procedimiento Administrativo de Ejecución

a) Causas por las que se podrá decretar el aseguramiento de los
bienes o la negociación del contribuyente
146. Prescripción
a) Cancelación de créditos fiscales en cuentas públicas
 b) Casos en que procede condonar parcialmente créditos fiscales de
contribuciones adeudadas y que no ha iniciado el procedimiento de
Concurso Mercantil, siempre que el contribuyente haya celebrado
convenio con los acreedore
c) Requisitos para la extinción de créditos por las entidades públicas y
privadas que se indican al estar en proceso de liquidación y extinción
d) Extinción de los créditos fiscales por imposibilidad practica de cobro
147. Controversias entre el Fisco Federal y los Fiscos Locales
148. Concurrencia de Fiscos Federal y Locales
149. Preferencia para el Fisco Federal
150. Gastos de Ejecución

Sección Segunda: Del Embargo

151. Embargo
152. Acta pormenorizada de la diligencia
153. Guarda de bienes secuestrados
154. Ampliación del embargo
155. Orden a seguir en el procedimiento
156. Causas de excepción al orden a seguir
(BIS) Embargo de depósitos bancarios
(TER) Lo realizado por la Autoridad Fiscal, una vez que el crédito fiscal
quede firme
157. Bienes exceptuados de embargo
158. Oposición de tercero al embargo de bienes
159. Diligencia sobre bienes ya embargados
160. Embargo de créditos
161. Embargo de dinero, metales preciosos, alhajas y valores mobiliarios
162. Auxilio de fuerza pública para la ejecución
163. Rompimiento de cerraduras

Sección Tercera: De la Intervención

164. Intervención de negociaciones

165. Retiro de ingresos del negocio intervenido
166. Facultades del interventor administrador
167. Obligaciones del interventor administrador
168. Registro del nombramiento de interventor
169. Reuniones de asamblea y administración
170. Negociaciones ya intervenidas por otros
171. Levantamiento de la intervención
172. Enajenación de negocios intervenidos
 Sección Cuarta: Del Remate

173. Remate de bienes embargados

174. Subasta pública
175. Base para la enajenación de los bienes
176. Convocatoria para el remate
177. Citatorio y derechos de los acreedores
178. Proposición de comprador
179. Postura legal
180. Forma de pago de la postura
181. Depósito de los postores
182. Datos de los escritos de las posturas
183. Formalidades para el remate
184. Incumplimiento de obligaciones del postor
185. Pago de la postura de bienes muebles
186. Pago de la postura de bienes raíces
187. Entrega de bienes libres de gravámenes
188. Entrega de los bienes inmuebles
(BIS) Casos en los que los bienes rematados no pueden ser entregados al
postor
189. No pueden adquirir bienes en remates
190. Preferencia del Fisco Federal en remates
191. Fijación de segunda y tercera almonedas
192. Venta de bienes fuera de remate
193. Forma de vender bienes fuera de remate
194. Aplicación del producto obtenido
195. Pago del crédito y recuperación del bien
196. Devolución del remanente del crédito fiscal
a) Casos en los que causarán abandono en favor del fisco federal los
bienes embargados
b) Causas por las que se interrumpirán los plazos de abandono