Reporte - de - Estados - Financieros - 4154169 - Convergencias 2020 PDF

MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO
Municipio de Villavicencio
Estados Financieros y Contables bajo el Marco

Normativo para Entidades de Gobierno
Al 31 de Diciembre de 2020
Calle 40 No. 33-64 Centro edificio Alcaldía• Piso 7 • NIT. 892.099.324-3•Teléfono: 6724521
Código Postal: 500001 • www.villavicencio.gov.co • Twitter: @villavoalcaldia @harmanfelipe
Villavicencio, Meta
¡Uavh:encie
LOS SUSCRITOS ALCALDE Y CONTADOR PÚBLICO BAJO CUYA RESPONSABILIDAD SE PREPARARON LOS
ESTADOS FINANCIEROS
CERTIFICAN:
Que los saldos de los estados financieros revelan los hechos, transacciones y
operaciones realizados por la Alcaldía de Villavicencio con corte 31 de diciembre de
2020, fueron tomado de los libros de contabilidad generados por el sistema de
información contable y financiera PCT y estos se elaboran conforme a los señalado en
el marco normativo para entidades del gobierno adoptado mediante resolución 533 de
2015, de la UAE - Contaduría General de la Nación.
Que en los estados básicos de la Alcaldía de Villavicencío con corte 31 de diciembre de

2020, revelan el valor total de: activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y cuentas
de orden, reportados en el libro mayor emitido por el sistema de información contable y
financiera PCT a 31 de diciembre de 2020.
Que los activos representan un potencial de servicios ya la vez los pasivos representan
hechos pasados que implican salida de recursos, en desarrollo de las funciones de
cometido estatal de la Alcaldía de VíIlavicencio.
Villavicencio, quince (15) días del mes de febrero de 2021.
Calle 40 No. 33-64 Centro edificio Alcaldía- Piso 7· NIT. 892.099.324-3·Teléfoflo: 6724521
Código Postal: 500001 • w"vvvl/_vilíal/i{~enºio.oov.co• Twitter: @villavoalcaidia @harm8llfelipe
vtttevicencio, Meta
NIT :892099324-3
Estado de Situación Financiera Individual Comparativo - Agregados
con corte al 31 de diciembre de 2020
en Pesos Colombianos
Variación
Periodo Actual Periodo AnterIor Variación Absoluta
Relativa
En La Fuente Y Anticipos De Impuestos

[Contribuciones Tasas E Ingresos No Tributarios 294,048,268,764.02 2,074,015,080.49
[Adrnínlstracíón Del Sistema De Seguridad Social En Salud 29,260.00 0.00
[Transferencias Por Cobrar 68,296,424,943.73 44,739,887,442.63
3,717,414,216.22 7,144,246,507.41
0.00 4,875,000.00
125,915,104.43 0.00 125.915,104.43

10,847,020,648.96 0.00 10,847,020,648.96
115,198,719,631.06 46,230,889,804.20 66,967,829,826.86 149.18%
265,627,570.66 0.00 265,627,570.66 0.00%
34,062,191.00 0.00 34,062,191.00 0.00%
1,831,910,860.52 0.00 1,831.910,860.52 0.00%
-989,436,527.73 0.00 -989,436,527.73 0.00%
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 33 310 989 688.46 42749,618759.07 -9,438 629070.61 -22.08%
Inversiones De Administración De Liquidez A Valor De Mercado (Valor
159,866,260.00 346,250,620.00 -186,384,360.00 -53.83%
Razonable) Con Cambios En El Patrimonio (Otro Resultado Integral)
Inversiones De Administración De Liquidez Al Costo 11.032,424,400.00 1,052,434,400.00 9,979,990,000.00 948.28%

Inversiones En Controladas Contabilizadas Por El Método De
0.00 30,834,864,874.07 -30,834.864,874.07 -100.00%
Partlcipación Patrimonial
Inversiones En Asociadas Contabilizadas Por El Método De
22,118,699,028.46 10,516,068,865.00 11,602,630,163.46 110.33%
Partlci ación Patrimonial
CUENTAS POR COBRAR 24644,767,039.88 311,774,919339,82 -287,130,152299,94 -92.10%
Impuestos Retención En La Fuente Y Anticipos De Impuestos 100.076.084,792.38 14,619,024,719.00 85,457,060,073.38 584.56%
Contribuciones Tasas E Ingresos No Tributarios 0.00 297,155,894,620.82 -297,155,694,620.82 -100.00%
Deterioro Acumulado De Cuentas Por Cobrar Cr -75,431.317,752.50 0.00 -75,431,317,752.50 0.00%
INVENTARIOS 0.00 4487,026,746.51 4487 026746.51 -100.00%
Malerlales Y Suministros 0.00 4,487,026,746.51 4,487,026.746.51 -100.00%
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 810 503 903,364.11 814489,755,333.31 -3 985 851 969.20 -0.49%
Terrenos 45.571,194,456.00 45,571,194,456.00 0.00 0.00%
Semovientes Y Plantas 116,226.00 116,226.00 0.00 0.00%
Construcciones En Curso 15,332,524,767.63 20,939,136,250.37 -5,606,611,482.74 -26.78%
Bienes Muebles En Bodega 31,499,620,370.60 34,163,456,533.82 -2,663,836,163.22 -7.60%
Propiedades, Planta Y Equipa No Explotados 610,089,142.70 294,101,334.65 315,987,808.05 107.44%
Edificaciones 714,262,589,668.32 705,679,548,473.05 8,583,041,215.27 1.22%
Página 4 de 26
NIT :892099324-3
con cotte al 31 de diciembre de 2020
Variación
Perlado Actual Periodo Anterior Variación Absoluta
Relativa
Plantas, Duetos Y Túneles 61,617,500.00 61,617,600.00 0.00 0.00%
Redes, lineas Y Cables 2,223,495,793.00 2,223,495,793.00 0.00 0.00%
Maquinaria Y Equipo 13,551,196,360.76 12,806,068,422.76 745,127,938.00 5.82%
Equipo Médico y Cientlfico 1,828,042,528.90 1,729,028,910.90 99,013,618.00 5.73%
Muebles, Enseres Y Equipo De Oficina 17,264,446,546.15 16,712,935,050.06 551,511,496.09 3.30%
Equipos De Comunicación y Computación 21,411,939,854.14 20,185,354,382.46 1,226.585,471.68 6.08%
Equipos De Transporte, Tracción y Elevación 10,635,628,420.55 9,407,529,458.55 1,228,098,962.00 13.05%
Equipos De Comedor, Cocina, Despensa y Hotelerfa 340,212,626.46 340,212,626.46 0.00 0.00%
Bienes De Arte Y Cultura 123,767,321.00 116,047,321.00 7,720,000.00 6.65%
Depreciación Acumulada De Propiedades, Planta Y Equipo (Cr) -64,212,578,338.10 -55,740,087,505.77 -8,472.490,832.33 15.20%
BIENES DE USO PUBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES 416,248,474 805.23 409,254147630.46 6994327174.77 1.71%
Bienes De Uso Público En Construcción 13,255,601,869.69 12.764,001,328.15 491,600,541.54 3.85%
Bienes De Uso Público En Servicio 407,443,925,903.64 399.190.525,849.41 8.253,400,054.23 2,07%
Bienes Históricos y Culturales 51,635,500.00 51,635.500.00 0.00 0.00%
Depreciación Acumulada De Bienes De Uso Público En Servicio (Cr) -4,502.688,468.10 -2.752,015.047.10 -1.750.673,421.00 63.61%
OTROS ACTIVOS 126,118,449,478.47 198 539,891,596.58 -72,421,442118.11 -36.48%
Plan De Activos Para Beneficios A Los Empleados A Largo Plazo 126,118.449.478.47 125,818,449,478.47 300,000,000.00 0.24%
Plan De Activos Para Beneficios Posempleo 0.00 3,932,926,667.39 -3,932,928,667.39 -100.00%
Bienes y Servicios Pagados Por Anticipado 0.00 109,147,316.43 -109,147,316.43 -100.00%
Avances Y Anticipos Entregados 0.00 17,137,260.315.23 -17,137,260,315.23 -100.00%
Recursos Entregados En Administración 0.00 50.250,601,689.57 -50,250,601,689.57 -100.00%
Depósitos Entregados En Garantra 0.00 265,627,570.66 -265,627.570.66 -100.00%
Propiedades De Inversión 0.00 34,062,191.00 -34,062,191.00 -100.00%
Activos Intangibles 0.00 1,826,648,442.52 -1,826,648,442.52 -100.00%
Amortización Acumulada De Activos Intangibles (Cr) 0.00 -834,834.074.69 834,834,074.69 -100.00%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,410,826,584,376.15 1781295,359405.75 -370468,775,029.60 -20.80%
:~':\' ~::~,',.,:I.,:::r,:::\;:'~:,::;:' ;:-:'~;"::':;:;"':':" ,:,~\:'::~"i:,"':"lt~· I";~::, .::,"'~:;,:-:::):<: • ;~·::''';'':''',:.''·i~.;¡.I :,~i:'''~'~:,'.~\: ~.:·(:i r -_":''':::::,',',1'i,f.'I.d'·''i::::/'-;''''·' ., ":;·,-;'Yi."_";';/,: ·;:·i~:",:,:(/I,. ':"Iy·",:"~'r,:,:!,::_,:·,',·;: 'r. ~' ' 'j'~','.'~~::I,,·~~,\,~,'
. ,. .. ";'-'2.:""'::'" ;-·::i:::,:-:·~.- :':;" ~Y.·.,·'.~
"
_', "';;:-::'~'.::""'.:':\'''' "':::;'~"
Página 5 de 26
NIT :892099324-3
CUENTAS POR PAGAR 60,334,227 201.09 66 105 391,694.66 -5 771 164 493.57 -8.73%
Adquisición De Bienes Y Servicios Nacionales 14,060,160,224.11 11,938,536,003.75 2,121,624,220.36 17.77%
Transferencias Por Pagar 5,075,370,710.80 4,080,126.277.40 995,244,433.40 24.39%
Recursos A Favor De Terceros 18.112,426,290.54 16,572,816.675.47 1,539.609,615.07 9.29%
Descuentos De Nómina 725.775,717.00 260,328,000.00 465,447.717.00 178.79%
Subsidios Asignados 5,605,424.00 1,775.623,419.44 -1,770,017.995.44 -99.68%
Retención En La Fuente E Impuesto De Timbre 1,459,520,734.76 1,639,575,487.76 -180,054,753.00 -10.98%
Impuestos, Contribuciones Y Tasas 3.741.144.00 2,926,627.00 814,517.00 27.83%
Créditos Judiciales 317,037,683.87 460,285,828.87 -143.248,145.00 -31.12%
Administración Y Prestación De Servicios De Salud 472,080,894.00 17,840,429,803.01 -17,368,348,909.01 -97.35%
Otras Cuentas Por Pa ar 20,102,508.378.01 11.534,743,571.96 8,567.764,806.05 74.28%
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 136,887,655407.78 120,273,696,098.51 16613,959,309.27 13.81%
Beneficios A Los Empleados A Corto Plazo 34,332,074,206.33 24.614,888,493.33 9,717.185,713.00 39.48%
Beneficios Posem leo - Pensiones 102,555,581.201.45 95,658,807,605.18 6,896,773,596.27 7.21%
PROVISIONES 9,593 253,589.00 56,801,798.00 9,536,451 791.00 16789.00%
Litigios Y Demandas 9,536,451,792.00 0.00 9,536,451,792.00 0.00%
Provisiones Diversas 56,801,797.00 56,801,798.00 -1.00 0.00%
OTROS PASIVOS 14676,150870.19 3,821 728 995.51 10854,421,874.68 284.02%
Avances Y Anticipos Recibidos 6,139,946,217.00 0.00 6,139,946.217.00 0.00%
Recursos Recibidos En Administración 8,534,204,653.19 3,820,628,995.51 4,713,575,657.68 123.37%
Ingresos Recibidos Por Antfcipado 2,000,000.00 1,100,000.00 900,000.00 81.82%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 221,491,287,068.06 190,257,618,586.68 31 233 668 481.38 16.42%
Capital Fiscal 693,191,725,429.00 693,191.725,429.00 0.00%

Resultados De Ejercicios Anteriores 992,599,131,340.55 943,14B,564,749.70 5.24%
Resultado Del Ejercicio 74,553,563,742.53 13,715,413,785.61 443.58%
Ganancias O Pérdidas Por La Aplicación Del Método De Participación
19,964,109.056.46 2B,866,659,262.07 -30.84%
Patrimonial De Inversiones En Controladas
Ganancias O Pérdidas Por La Aplicación Del Método De Participación
496,068,865.00 496,068.865.00 0.00 0.00%
Patrimonial De Inversiones En Asociadas
Ganancias O Pérdidas Por Pianes De Beneficios A Los Empleados -14,902,004,644.83 -8,087.813,308.83 -6,814,191,336.00 84.25%
Página 6 de 26
NIT :892099324-3
Variación
Periodo Actual Perlado AnterIor Variación Absoluta
c;A:=-~ (
J=-~LlP~ HARMAN ORTIZ
/
Alcalde
,
\ \
\
Página 7 de 26
NIT :892099324-3
Estado de Resultados Individual Comparativo w Agregados

Para el Periodo Contable comprendido entre el01 de Enero al 31 de diciembre de 2020
Variación
Periodo Actual Periodo Anterior Variación Absoluta
Relativa
CÓMERCIÁuZAcfONDE BIENES"\' SERVicIOS ...•.................
Venta De Servicios 3,790,315,143.00 5,406,991,913.00 -1,616,676,770.00 -29.90%
Servicios Educativos 3,638,344,659.00 5,406,991,913.00 -1,768,647,254.00 -32.71%
Otros Servicios 151,970,484.00 0.00 151,970,484.00 0.00%
TOTAL INGRESOS EN COMERCIAUZACION DE B&S 3,790,315,143.00 5,406,991,913.00 -1,616,676,770.00 -29.90%
COSTOS
Ingresos Fiscales 202,298,590,974.68 220,106,204,422.39 -17,807,613,447.71 -8.09%

Impuestos 169,503,299,376.13 152,887,714,773.72 16,615,584,602.41 10.87%
Contribuciones, Tasas E Ingresos No Tributarios 41,217,799,438.55 67,218,489,648.67 -26,000,690,210.12 -38.68%
Devoluciones y Descuentos (Db) -8,422,507,840.00 0.00 -8,422,507.840.00 0.00%
Transferencias y Subvenciones 554,846,576,289.63 533,045,016,533.27 21,801,559,756.36 4.09%
Sistema General De Participaciones 367,147,540,904.00 337,408,859,254.52 29,738,681,649.48 8.81%
Sistema General De Regaifas 6,536,875,009.00 38,845,696,888.40 -32,308,821,879.40 -83.17%
Sistema General De Seguridad Social En Salud 144,741,885,901.00 107,199,369,625.35 37,542,516,275.65 35.02%
Otras Transferencias 36,420,274,475.63 49,591,090,765.00 -13,170,816,289.37 -26.56%
Total Ingresos Operacionales 757,145,167,264.31 753,151,220,955.66 3,993~946,308.65 0.53%
.GAstós OPERACIONAl.ES
De Administración Y Operación 98,233,325,270.25 126,049,476,443.03 -27,816,151,172.78 -22.07%
Sueldos Y Salarios 33,248,517,554.00 30,446,006,276.00 2,802,511,278.00 9.20%
Contribuciones Imputadas 21,105,223.00 16,804,568.00 4,300,655.00 25.59%
Contribuciones Efectivas 9,194,113,985.00 8,871,467,551.00 322,646,434.00 3.64%
Aportes Sobre La Nómina 7,129,417,700.00 8,362,697,000.00 -1,233,279,300.00 -14.75%
Prestaciones Sociales 11,297,783,634.00 26,687,423,147.00 -15,389,639,513.00 -57.67%
Gastos De Personal Diversos 1,772,286,076.00 1,972.411.421.00 -200.125,345.00 -10.15%
Generales 34,547,649,512.29 49,684,782,228.03 -15,137,132,715.74 -30.47%
Página 11 de 26
NIT .;892099324-3
Estado de Resultados Individual Comparativo - Agregados

Para el Periodo Contable comprendido entre el01 de Enero al 31 de diciembre de 2020
Variación
Relativa
Impuestos, Contribuciones Y Tasas 1,022,451,585.96 7,884,252.00 1,014,567,333.96 12868.28%
Deterioro, Depreciaciones, Amortizaciones Y Provisiones 11,338,175,331.40 24,347,694,498.14 -13,009,519,166.74 -53.43%
Deterioro De Cuentas Por Cobrar 1,078,572,907.98 0.00 1.078,572,907.98 0.00%
Deterioro De Propiedades, Planta Y Equipo 0.00 7,314,084.00 -7,314,084:00 -100.00%
Deterioro De Activos Intangibles 11,600,000.04 12,600,943.87 -1,000,943.83 -7.94%
Depreciación De Propiedades, Planta Y Equipo 6,748,779,380.38 6,517,463,443.53 231,315,936.85 3.55%
Depreciación De Bienes De Uso Público En Servicio 1,750,673,421.00 1,432,303,529.10 318,369,891.90 22.23%
Amortización De Activos Intangibles 139,923,031.00 16.436,828.00 123,486,203.00 751.28%
Provisión Litigios y Demandas 1,608,626,591.00 16,361,575,669.64 -14,752,949,078.64 -90.17%
Transferencias Y Subvenciones 26,873,274,161.40 16,676,404,878.00 10,196,869,283.40 61.15%
Otras Transferencias 26,873,274,161.40 16,676,404,878.00 10,196,869,283.40 61.15%
Gasto Público Social 543,130,691,464.88 569,288,163,006.43 -26,157,471,541.55 -4.59%
Educación 239,546,996,081.55 219,314,145,224.04 20,232,850,857.51 9.23%
Salud 236,298,120,103.72 228,640,608,438.56 7,657,511,665.16 3.35%
Agua Potable y Saneamiento Básico 0.00 3,707,755,807.00 -3,707,755,807.00 -100.00%
Vivienda 1,560,600.538.77 2,847,749,668.93 -1,287,149,130.16 -45.20%
Recreación Y Deporte 6,280,895,458.51 49,265,171.00 6,231,630,287.51 12649.16%
Desarrollo Comunitario Y Bienestar Social 37,164,969,587.92 95,375,769,296.72 -58,210,799,708.80 -61.03%
Medio Ambiente 2,494,008.00 58,293,871.00 -55,799,863.00 -95.72%
Subsidios Asignados 22,276,615,686.41 19,294,575,529.18 2,982,040,157.23 15.46%
Total Gastos Operacionales 679,575,466,227.93 736,361,738,825.60 -56,786,272,597.67 -7.71%
Operaciones Interinstitucionales 39,263,271.00 0.00 39,263,271.00 0.00%

Operaciones De Enlace 39,263,271.00 0.00 39,263,271.00 0.00%
Otros Ingresos 6,215,088,114.75 5,932,941,357.94 282,146,756.81 4.76%
Financieros 3,802,354,914.88 3,952,396,277.08 -150,041,362.20 -3.80%
Ingresos Diversos 2,412,733,199.87 1,980,545,080.86 432,188,119.01 21.82%
Total Otros Ingresos 6,254,351,385.75 5,9,32,941,357.94 321,410,027.81 5.42%
.OTROiS&A$TO$'",{>i.· ...•
·'••••...•..
·.·.··,··.·······.
Operaciones Interlnstltuclonales 0:00 6,004,988.75 -6,004,988.75 -100.00%
Fondos Entregados 0.00 6,004,988.75 -6,004,988.75 -100.00%
Página 12 de 26
NIT :892099324-3
Estado de Resultados Individual Comparativo - Agregados

Para el Periodo Contable comprendido entre el 01 de Enero al 31 de diciembre de 2020
Variación
Relativa
Otros Gastos 5,242,998,670.60 6,302,825,716.64 -1,059,827,046.04 -16.82%
Comisiones 1,078,403.00 402,050.00 676,353.00 168.23%
Financieros 4,687,051,509.57 5,823,437,537.58 -1,136,386,028.01 -19.51%
Gastos Diversos 554,868,758.03 478,986,129.06 75,882,628.97 15.84%
Total Otros Gastos 5,242,998,670.60 6,308,830,705.39 -1,065,832,034.79 -16.89%
~- ~
(j;;;:;;tEL';=MAN
Alcalde
ORTIZ
__ _)
o.:___ __ w __ ~.~ ••• _. _ ••• __ ,._
CESARALBER
Página 13 de 26
NIT :892099324-3
Estado de Cambios en el Patrimonio - Agregjldos

Con corte a/31 de diciembre de 2020
iU
RESULTADO DE PERDIDAS POR
RESULTADO IMPACTO POR OTRAS PARTIDAS
CAPITAL FISCAL EJERCICIOS PLANES DE TOTAL PATRIMONIO
EJERCICIO ACTUAL TRANSICION PATRIMONIALES BENEFICIOS A LOS
ANTERIORES
"'MPI",,,nn~
Saldo a 31/12/2018 693191,725,429.00 -1 016,107659.00 10 807,051 691.00 781 424 327 520.00 29,112 468,434.00 -8 087,813 309.00 1 505,431,652,106.00
Apro.piación del resultado. del
0.00 797,500,201.722.00 -10,807,051,691.00 -781,424.327,520.00 0.00 0.00 5,268,822,511.00
[perio.do. 2018
Otros Movirnientos
0.00 146.664.470,686.70 0.00 0.00 250,259.693.07 0.17 146,914,730,379.94
Patrimo.niales durante 2019
Resultado. del Ejercicio. 2019 0.00 0.00 13,715,413,785.61 0.00 0.00 0.00 13,715,413785.61
Saldo. a 31/12/2019 693191,725,429.00 943 148,564 749.70 13,715,413785.61 0.00 29,362728,127.07 -8 087,813,308.83 1,671,330,618,782.55
Apropiacíón del resultado. del
0.00 13.715,413,785.61 -13.715,413.785.61 0.00 0.00 0.00 0.00
periodo. 2019
Oíros Mo.vimientos
0.00 35,735.152,805.24 0.00 0.00 -8.902.550,205.61 -8,814.191,336.00 20,018,411,263.63
Patrimoniales durante 2020
Resultado del Ejercicio a 31 de
0.00 0.00 74,553,563,742.53 0.00 0.00 0.00 74,553,563,742.53
diciembre de 2020
Saldo. a 31 de diciembre de
693,191,725,429.00 992,599,131,340.55 74,553,563,742.53 0.00 20,460,177,921.46 -14,902,004,644.83 1,765,902,593,788.71
2020
~
Contador
P: 1694 O-T
Página 14 de 26
NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE
1.1 Identificaciones y funciones
El Municipio de Villavicencio, es una ciudad colombiana, capital del departamento del

Meta, y es el centro comercial más importante de los Llanos Orientales. Está situada en
el Piedemonte de la Cordillera Oriental, al noroccidente del departamento del Meta, en
la margen izquierda del río Guatiquia y cuenta con una población urbana aproximada de
551.212 habitantes en 2020. Presenta un clima cálido y muy húmedo, con temperaturas
medias de 28 °C.y 30 °C
El Municipio de Villavicencio reúne gran parte de la mega diversidad biológica que posee
el país en varias de sus zonas; allí crecen especies endémicas y de gran diversidad que
constituyen reservas biológicas de extraordinaria belleza.1
En cuanto a su economía, Villavicencio sigue siendo el principal centro de acopio y

abastecimiento de los municipios de Villavicencio y de los municipios de la Orinoquía
colombiana, a la vez que es el principal municipio productor de petróleo y gas, sin
embargo, la mayoría de los empleos se están generando en la actividad comercial y de
servicios, es decir, en sectores no productivos y no transables.
Es una ciudad que articula la entrada, salida de bienes y servicios a los departamentos
del Guaviare, Guainía, Vichada, Vaupés, Casanare y Bogotá.
Las grandes construcciones, las vías, los recursos financieros y el turismo giran en torno
a esta dinámica mercantil y a los servicios. Esto hace que el aporte del Departamento al
PIB Nacional sea menor al 2%, cifra que se mantiene en los últimos 49 años, es decir,
desde 1960 a 2009.2
Villavicencio cuenta con una actividad turística que ha sido resultado del avance en la
actividad comercial y de servicios, es decir, su crecimiento depende de la dinámica
comercial, de los servicios prestados y del esfuerzo de las administraciones municipales
y departamentales. El turismo se lleva a cabo tanto en el área urbana como en el área
rural (corregimientos) y en ambos sectores ha crecido.3
EL Municipio de Villavicencio es una Entidad Pública, sin personería jurídica, dotado de

autonomía administrativa y presupuestal, calificado en categoría primera.
1 Fuente: http://www.villavicencio.gov.co/MiMunicipio/Paginas/Informacion-del-Municipio.aspx
2 Fuente: http://www.villavicencio.gov.co/MiMunicipio/Paginas/Economia.aspx
3 Fuente: http://www.villavicencio.gov.co/MiMunicipio/Paginas/Economia.aspx
Villavicencio, Meta
1. Organigrama – Acuerdo 325 de 2017
ORGANIGRAMA ADMINISTRACiÓN CENTRAL

,... -t DIRECCIÓN DE PERSONAL I
I I I
DIRECCION DE ARCHIVO
SECRETARIA
DESARROLLO
DE
- DIRECCION DE DESARROLLO
GENERAL
INSTITUCIONAL .J ORGANIZACIONAL
I
t-
OFICINA .IDIRECCION DEAPOYOA LA
ASESORA GESTiÓN
JURIDICA
r- 11 DIRECCIÓN OPERATIVA
I
SECRETARIA
INFRAESTRUCTURA
DE
I ~I DIRECCION DE VALORIZACION
I DIRECcíON DE OBRAS
CIVILES I
I
F" 1 DIRECCIÓN DE ASEGURAM IENTOI

SECRETARIA DE
I DIRECCI~N DE SALUD
I
OFICINA DE •
CONTROL
DISCIPLINARIO
+- f-+ SALUD
L-I DIRECC~N
AM
DESALUD
IENTAL I
e_I:!~I!;i8
DIRECCION DE COBERTURA y
r-l PF.;RMANENCIA 1
r-
SECRETARIA
EDUCACION
DE
r-l DIRECCIÓN ADM INISTRATIVA

I DIRECcíON CALIDAD y
PERTINENCIA I
1
DIRECCIÓN I'INANCIERA
1 1
OI'ICINA DE
CONTROL
INTERNO t- r-
SECRETARiA
CONTROL
DE
FíSICO -q UIHt<.;CIUN Ut CUN I HUL
UR,~:~~~: DE.~.
DIRECCION DE DEFENSA DEL

ESPACIO PUBLICO
J
I
;-+1 DIRECCION DE CONTROL DE
1
DESPACHO f-+
SECRETARIA
MOVILIDAD
DE
TRÁNSITO y TRANSPORTE
I DIRECCIÓN SERVICIOS DE
MOVILIDAD
I
DEL
ALCALDE
L-.I OIRECCION DE PLANEACION y
PROSPECTIVA I
1 r-I 1 1DIRECCIÓN DE IMPUESTOS 1
H
DIRECcióN DE PRESUPUESTOS
SECRETARIA DE
HACIENDA
1 41 DIRECCION DE CONTABll.lDAO 1
COcino de lo Alto r J-CfI I
H
ConS8J8fla pora lo SECRETARIA DE DIRECCIÓN DE JUSTICIA
Segurldod GOBIERNO y POST
Ciudadano CONFLICTO OiReCCi~N oeCONVIV~NCIA y
'2EB Ct:H2~t:I~lM8 es I
r-rDIRECCION DE OROENAM lENTO 1
TERRITORIAL
f-+ SECRETARIA
PLANEACION
DE
I DIREccíON DE SISElEN I
~I OIREccíON DE PLANEACION
SOCIO· ECONOM ICA I DIRECCION DE SERVICIOS I
I PUB LlCOS DOM ICILIAR 105
OFICINA DE SECRETARIA DE
GESTIONOEL
RIESGO
H MEDIO AM SIENTE
SECRETARIA DE LA
M MUJER
r-LSECRETARIA PRIVADA I
rl I
DIRECCIÓN DE PARTICIPACIÓN
SECRETARIA DE CIUDADANA
GESTiÓN SOCIAL Y _1 DIRECCION DE ATENCION 1
f-+ PARTICIPACION INTEGRAL A VICTIMAS
CIUDADANA
L.r DIRECCION DE GRUPOS DE
-c1:)
ESP EC lA L PROTECCIÓN 1
OFICINA DE ~
CONTRATACIÓN
t f-+ SECRETARIA
COMPETITIVIDAD
DE
Y
DIRECCiÓN DE DESARROLLO
RURAL
I
DESARROLLO DIRECCION DE FOM ENTO y
DESARROLLO EM PRESARIAL I
4
SECRETARIA
TECNOLOGIAS
DE LAS
DE LA
DIRECCIÓN DE TRAM rres y
SERVICIOS EN LINEA I
INFORMACICN y
COM UNICACIONES· TIC D'R~~~':::~L~"¿,~:::;SE~ AS I
Acuorclo320d.201 r
Villavicencio, Meta
De conformidad con el acuerdo 410 de 2020 por medio del cual se adoptó el Plan de
Desarrollo para el Municipio de Villavicencio para el periodo 2020-2023 denominado
“VILLAVICENCIO CAMBIA CONTIGO”, se define:
Misión
El municipio de Villavicencio es la entidad territorial responsable de administrar los

recursos públicos de los villavicenses para garantizar el mejoramiento social y cultural
en la calidad de vida de sus habitantes, a través del ordenamiento del desarrollo, la
construcción de obras y la prestación eficiente de servicios públicos.
Visión
Para el 2023, la administración "Villavicencio cambia contigo" consolidará al municipio

como la capital cultural del piedemonte: moderna, empoderada, competitiva, sostenible,
incluyente, con arraigo por sus tradiciones, amable con su gente, justa con las personas,
reconocida por el manejo consciente de sus bienes comunes, sus recursos naturales y
con servicios públicos de calidad, donde se puede ejercer la ciudadanía con dignidad.
1.2 Declaración de cumplimiento del marco normativo y limitaciones
1.2.1 Cumplimiento Normativo
Los Estados Financieros del Municipio de Villavicencio, se preparan atendiendo las

políticas contables incluidas en el Marco Normativo para Entidades de Gobierno,
adoptado mediante la resolución 533 de 2015 y sus actualizaciones expedidas por la
Contaduría General de la Nación (CGN), en ellos se reconoce la totalidad de los hechos,
transacciones y operaciones que realiza la entidad en cumplimiento de sus funciones de
cometido estatal.
1.2.2 Limitaciones y deficiencias generales de tipo operativo y administrativo
En cuanto a la integralidad del sistema financiero y su interface con los sistemas de

gestión auxiliares empleados por el Municipio de Villavicencio para administrar procesos
como el de reconocimiento y revelación de bienes y servicios asociados a las Rentas por
cobrar asociadas a los derechos tributarios pendientes de Recaudo, así como para
causación de obligaciones laborales desde su estimación, se debe comentar que aún no
se cuenta con las funcionalidades que integran los sistemas de información de la entidad
con el sistema PCT desde la Vigencia 2013.
El Municipio de Villavicencio consolida la información contable de la Contraloría

Municipal, Personería, Concejo Municipal y 50 Instituciones educativas; es de señalar,
Villavicencio, Meta
que dentro de los estados financieros existen cuentas de ingresos y gastos que
corresponden a dichos entes.
Limitaciones en la conciliación de saldos de Modulo de Almacén con Modulo de

Contabilidad, teniendo en cuenta que en la migración de saldos iniciales de Almacén no
se realizó de forma adecuada y concordante con los saldos en libros y la existencia física
de los elementos de bienes muebles, provocando una diferencia material en los saldos
de Inventario y Propiedad Planta y equipo.
Limitación en la verificación de saldo de la cuenta 24079004 por valor de $1.966.570.340,

en la imposibilidad de conciliar saldo con los libros de CAVIVIR en proceso de liquidación,
ya que el agente especial liquidador PIEDEMONTE EICE antes VILLAVIVIENDA, no
cuenta con libros de contabilidad de la época, con el fin de verificar la existencia o no de
ese PASIVO y en consecuencia su exigibilidad para extinguirlo.
Limitación en la incorporación de ingresos tributarios, teniendo en cuenta que no se

cuenta con integración de Sistema de información Tributario SWIT y Sistema de
Información Financiera PCT módulo de contabilidad y Tesorería. Teniendo como
consecuencias partidas conciliatorias por diferencias en saldos bancarios y en libros
1.3 . Base normativa y periodo de cubrimiento
El Marco Normativo para Entidades de Gobierno, fue expedido por la Contaduría General
de la Nación (CGN) por medio de la Resolución 533 de 2015 y sus modificaciones, por
la cual incorpora, como parte integrante del Régimen de Contabilidad Pública, el Marco
Normativo para Entidades de Gobierno, el cual está conformado por: el Marco
Conceptual para la Preparación y Presentación de Información Financiera; las Normas
para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos
Económicos; los Procedimientos Contables; las Guías de Aplicación; el Catálogo General
de Cuentas; y la Doctrina Contable Pública.
Los Estados Financieros del Municipio de Villavicencio se presentan a 31 de diciembre

de 2020 y 2019, y lo conforman el Estado de Situación Financiera Individual, Estado de
Resultados Individual, Estado de Cambios en el Patrimonio Individual y Notas a los
Estados Financieros.
1.4 Forma de Organización y/o Cobertura
La información financiera se construyó a partir de los hechos económicos reportados por

las distintas áreas de la entidad, presentado los valores por el costo de adquisición para
el caso de la propiedad planta y equipo y para el caso de los gastos se registraron por
su costo. Los presentes estados financieros son agregados entre:
Villavicencio, Meta
• Estados financieros del Concejo Municipal de Villavicencio
• Estados financieros de la Personería Municipal de Villavicencio
• Estados financieros de la Contraloría Municipal de Villavicencio
• Estados financieros de la Secretaría de Educación (la cual previamente ha consolidado

las 50 instituciones educativas públicas del Municipio de Villavicencio) Garantizando
homogeneidad en las cifras.
Del proceso de agregación se deja evidencia en hojas de trabajo, con el fin de facilitar
su verificabilidad. Las entidades agregadas remiten trimestralmente los estados
contables y la información requerida por el Municipio para el proceso de agregación en
medio magnético y físico.
NOTA 2. BASES DE MEDICION Y PRESENTACIÓN UTILIZADAS
Incluir las bases de medición utilizadas en la elaboración de los Estados Financieros y

aspectos relacionados con la presentación, así:
2.1. Bases de medición
Los Estados Financieros del La Entidad, a 31 de diciembre del 2020 y 2019 han sido
preparados de acuerdo con el Marco Normativo para Entidades de Gobierno expedido
por la Contaduría General de la Nación en el anexo de la Resolución 533 de 2015 y sus
modificaciones.
2.2. Moneda funcional y de presentación, redondeo y materialidad
Los Estados Financieros son presentados en Pesos colombianos (COP), que es la

moneda funcional de la Entidad de acuerdo con el Marco Normativo para Entidades de
Gobierno, y son expresados en pesos.
La entidad determina la materialidad o importancia relativa para efectos de presentación

y revelación, de acuerdo con la naturaleza de las cifras y lo estipulado en los lineamientos
internos.
2.3. Tratamiento de la moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se reconocen en pesos colombianos, teniendo

en cuenta la tasa de cambio de la fecha de la transacción, es decir la fecha de
reconocimiento del elemento de los estados financieros.
2.4. Hechos ocurridos después del periodo contable
Villavicencio, Meta
Hechos ocurridos después del periodo contable que implican ajuste
Cuando se presenten hechos que impliquen ajuste, El Municipio de Villavicencio ajustará

los valores reconocidos en sus estados financieros para reflejar la incidencia de los
hechos ocurridos después del periodo contable que impliquen ajuste. Los hechos
ocurridos después del periodo contable que implican ajuste son aquellos que
proporcionan evidencias de las condiciones existentes al final de dicho periodo.
Por ejemplo, se consideran hechos que implican ajustes la Resolución de un litigio

judicial que confirme que la entidad tenía una obligación presente al final del periodo
contable; la recepción den formación que indique el deterioro del valor de un activo al
final del periodo contable o la necesidad de ajuste de un deterioro del valor anteriormente
reconocido; la determinación del valor de transacciones realizadas no reconocidas; la
determinación del valor de los ingresos cobrados durante el periodo contable que serán
compartidos con otras entidades; la determinación de la participación en el pago de
incentivos a los empleados que la entidad deba realizar como resultado de hechos
anteriores a esa fecha; y el descubrimiento de fraudes o errores que demuestren que los
estados financieros eran incorrectos.
Hechos ocurridos después del periodo contable que no implican ajuste
Los hechos ocurridos después del periodo contable que no implican ajuste son aquellos
que indican condiciones surgidas después de este y que por su materialidad, serán
objeto de revelación. Algunos ejemplos son: la reducción en el valor de mercado de las
inversiones; la distribución de beneficios adicionales, directa o indirectamente a los
participantes de programas de servicios a la comunidad; la adquisición o disposición de
una controlada, o la subcontratación total o parcial de sus actividades; las compras o
disposiciones significativas de activos; la ocurrencia de siniestros; el anuncio o comienzo
de reestructuraciones; la decisión de la liquidación o cese de actividades de la entidad;
la introducción de una ley para condonar préstamos concedidos a entidades o
particulares como parte de un programa; las variaciones importantes en los precios de
los activos o en las tasas de cambio; el otorgamiento de garantías; y el inicio de litigios.
NOTA 3. JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DE ERRORES

CONTABLES
3.1. Juicios
La administración considera que los supuestos hechos al preparar los estados

financieros son correctos, y que los Estados Financieros, por lo tanto, presentan
razonablemente la situación financiera y el rendimiento de la entidad de acuerdo con el
marco normativo contable, en todos los aspectos importantes.
Villavicencio, Meta
3.2. Estimaciones y Supuestos
Para la depreciación y amortización del grupo de propiedad, planta y equipo, y de bienes

de beneficio público e histórico cultural, se aplicó el sistema de línea recta,
mensualmente.
Se actualizó las provisiones contingentes de los procesos judiciales, de acuerdo con el

grado de ocurrencia y criterios jurídicos de valoración.
Esto en concordancia al manual de Estimaciones Contables 1652-M-GCO-04-V1 del

22/11/2018.
3.3. Correcciones Contables
Los errores del periodo corriente, descubiertos en este mismo periodo, se corregirán
antes de que se autorice la publicación de los estados financieros.
El Municipio de Villavicencio corregirá los errores de periodos anteriores, sean materiales

o no, en el periodo en el que se descubra el error, ajustando el valor de las partidas de
activos, pasivos y patrimonio, que se vieron afectadas por este. En consecuencia, el
efecto de la corrección de un error de periodos anteriores en ningún caso se incluirá en
el resultado del periodo en el que se descubra el error.
En caso de errores de periodos anteriores que sean materiales, para efectos de

presentación, el Municipio de Villavicencio reexpresará de manera retroactiva la
información comparativa afectada por el error. Si el error ocurrió con antelación al periodo
más antiguo para el que se presente información, se re expresarán los saldos iniciales
de los activos, pasivos y patrimonio para el periodo más antiguo para el que se presente
información, de forma que los estados financieros se presenten como si los errores no
se hubieran cometido nunca. Cuando, para efectos de presentación, sea impracticable
determinar el efecto acumulado al principio del periodo más antiguo para el que se
presente información, el Municipio de Villavicencio reexpresará la información desde la
fecha en la cual dicha reexpresión sea practicable, o de forma prospectiva si no es
practicable hacer la reexpresión.En caso de errores de periodos anteriores que sean
inmateriales no se requerirá su reexpresión retroactiva.
Cuando El Municipio de Villavicencio corrija errores materiales de periodos anteriores,

presentará los efectos en el estado de cambios en el patrimonio del periodo.
3.4. Riesgos Asociados a Instrumentos Financieros
Riesgo de liquidez: Es el riesgo de que el contribuyente deje de cumplir o se constituya

como moroso con el pago de obligaciones fiscales producto de la iliquidez que ha
Villavicencio, Meta
generado la pandemia COVID 19 en las empresas u organizaciones. Además el efecto
en el impuesto de Industria y comercio por cierre la restricción comercial en marco del
aislamiento preventivo en la emergencia Sanitaria.
3.5. Aspectos generales derivados de la emergencia COVID-19
Se da aplicación inmediata al Decreto Legislativo 678 de 2020, con el fin de mitigar los
efectos en el recaudo de impuestos en el Municipio de Villavicencio, para lo cual se
otorgó descuentos en vigencias anteriores en los conceptos de intereses, sanciones e
impuesto, hasta su declaratoria de inexequible por la corte constitucional.
NOTA 4. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES
• Política contable efectivo y equivalente al efectivo
Efectivo
El efectivo del El Municipio de Villavicencio comprende los recursos de liquidez inmediata

que se registran en caja, cuentas corrientes, cuentas de ahorro y el Efectivo de uso
restringido que la entidad conserve para uso específico.
Equivalentes al efectivo
El Municipio de Villavicencio presentará como equivalentes al efectivo inversiones a corto

plazo de alta liquidez que son fácilmente convertibles en efectivo, que se mantienen para
cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión
y que están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Por tanto, será
equivalente al efectivo, una inversión cuando tenga vencimiento próximo, es decir, tres
meses o menos desde la fecha de adquisición y que El Municipio de Villavicencio no
tenga la intención de renovar el título.
Efectivo de uso restringido
Son los recursos de propiedad del Municipio de Villavicencio que tienen un uso
específico o que poseen alguna restricción legal y económica, en este caso el efectivo
proveniente de convenios con destinación específica, (COFIN) Cofinanciación de
diversos proyectos como por ejemplo ministerio de educación Ecopetrol, Invias fonade
agencia de seguridad vial entre otros. El Municipio de Villavicencio los contabilizara en
la cuenta de efectivo de uso restringido y también podrá registrar en esta cuenta los
recursos que cumplan con lo señalado en esta política contable.
• Política contable inversiones de administración de liquidez
Villavicencio, Meta
El Municipio de Villavicencio reconocerá como inversiones de administración de liquidez,
los recursos financieros colocados en instrumentos de deuda o de patrimonio, con el
propósito de obtener rendimientos provenientes de las fluctuaciones del precio o de los
flujos contractuales del título durante su vigencia. Los instrumentos de deuda son títulos
de renta fija que le otorgan a su tenedor la calidad de acreedor frente al emisor del título.
Por su parte, los instrumentos de patrimonio le otorgan al tenedor derechos participativos
en los resultados de la entidad emisora.
Clasificación
El Municipio de Villavicencio clasificará las inversiones de administración de liquidez

teniendo en cuenta la intención que tenga sobre la inversión. Estas inversiones se
clasificarán en las siguientes cuatro categorías:
Valor de mercado con cambios en el resultado

Costo amortizado
Valor de mercado con cambios en el patrimonio
Costo.
• Política de cuentas por cobrar
Reconocimiento
Se reconocerán como cuentas por cobrar, los derechos adquiridos por El Municipio de
Villavicencio en desarrollo de sus actividades, de los cuales se espere a futuro la entrada
de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u
otro instrumento. Estas partidas incluyen los derechos originados en transacciones con
y sin contraprestación.
Clasificación
Las cuentas por cobrar del Municipio de Villavicencio se clasificaran en la categoría del
costo independiente de si son con contraprestación o sin contraprestación.
Medición inicial
Las cuentas por cobrar del Municipio de Villavicencio se medirán al costo de transacción.
Medición posterior
Con posterioridad al reconocimiento, las cuentas por cobrar se mantendrán por el valor
de la transacción.
• Política de Inventarios
Villavicencio, Meta
El Municipio de Villavicencio reconoce como inventarios, los activos adquiridos, que se
tengan con la intención de transformarse o consumirse en la prestación de servicios.
• Política de Propiedad, Planta y Equipo
El Municipio de Villavicencio reconocerá como propiedades, planta y equipo
a) los activos tangibles empleados por la entidad para el cumplimiento de su objeto

misional, la prestación de servicios y para propósitos administrativos;
b) los bienes muebles que se tengan para generar ingresos producto de su

arrendamiento; y
c) los bienes inmuebles arrendados por un valor inferior al valor de mercado del
arrendamiento.
Estos activos se caracterizan porque no se espera venderlos en el curso de las

actividades ordinarias de la entidad y se prevé usarlos durante más de un periodo
contable. También se reconocerán como propiedades, planta y equipo, los bienes
inmuebles con uso futuro indeterminado.
El Municipio de Villavicencio reconocerá los terrenos sobre los que se construyan las
propiedades, planta y equipo por separado.
Las adiciones y mejoras efectuadas a propiedades, planta y equipo se reconocerán como

mayor valor de esta y, en consecuencia, afectarán el cálculo futuro de la depreciación.
Las adiciones y mejoras son erogaciones en que incurre la entidad para aumentar la vida
útil del activo, ampliar su eficiencia operativa, mejorar la calidad de los productos y
servicios, o reducir significativamente los costos.
Por su parte, las reparaciones de las propiedades, planta y equipo se reconocerán como
gasto en el resultado del periodo. El mantenimiento de las propiedades, planta y equipo
se reconocerá como gasto en el resultado del periodo.
El Municipio de Villavicencio reconocerá los activos como propiedades, planta y equipo

teniendo en cuenta las siguientes condiciones basado en el principio de materialidad de
las cuantías menores:
Villavicencio, Meta
Los bienes adquiridos por un valor inferior a un (1) salario mínimo mensual vigente
se registrarán como gasto y deberán ser objeto de control por el el Almacenista
o quien haga sus veces.
Los bienes muebles que superen (1) Un salario mínimo mensual legal vigente se
registraran como Propiedad Planta y Equipo y se les asignara una vida útil de
acuerdo con la política del Municipio de Villavicencio para este efecto.
Política de bienes de uso publico
El Municipio de Villavicencio reconoce como bienes de uso público, los activos

destinados para el uso, goce y disfrute de la colectividad y que, por lo tanto, están al
servicio de esta en forma permanente, con las limitaciones que establece el
ordenamiento jurídico y la autoridad que regula su utilización. Con respecto a estos
bienes, el Estado cumple una función de protección, administración, mantenimiento y
apoyo financiero. Los bienes de uso público se caracterizan porque son inalienables,
imprescriptibles e inembargables.
Los terrenos sobre los que se construyan los bienes de uso público, se reconocerán por
separado.
El mejoramiento y rehabilitación de un bien de uso público se reconocerá como mayor

valor de este y, en consecuencia, afectará el cálculo futuro de la depreciación, siempre
y cuando aumente la vida útil del activo, amplíe su eficiencia operativa, mejore la calidad
de los servicios, o reducir significativamente los costos.
El Municipio de Villavicencio reconocerá, el mantenimiento y la conservación de los

bienes de uso público se reconocerán como gasto en el resultado del periodo.
• Política de activos intangibles
El Municipio de Villavicencio reconoce como activos intangibles, los recursos

identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física, sobre los cuales la entidad
tiene el control, espera obtener beneficios económicos futuros o potencial de servicio, y
puede realizar mediciones fiables.

actividades de la entidad y se prevé usarlos durante más de un periodo contable.
Un activo intangible es identificable cuando es susceptible de separarse del Municipio de

Villavicencio y, en consecuencia, venderse, transferirse, entregarse en explotación,
arrendarse o intercambiarse, ya sea individualmente, o en conjunto con otros activos
identificables o pasivos con los que guarde relación, independientemente de que la
entidad tenga o no la intención de llevar a cabo la separación. Un activo intangible
Villavicencio, Meta
también es identificable cuando surge de acuerdos vinculantes incluyendo derechos
contractuales u otros derechos legales.
El Municipio de Villavicencio controla un activo intangible cuando puede obtener los

beneficios económicos futuros o el potencial de servicio de los recursos derivados de
este y puede restringir el acceso de terceras personas a tales beneficios o a dicho
potencial de servicio. Un activo intangible produce beneficios económicos futuros o
potencial de servicio cuando a) puede generar ingresos procedentes de la venta de
bienes o servicios en los cuales se usa el activo intangible, b) puede generar
rendimientos diferentes de los derivados del uso del activo por parte de la entidad, c) le
permite, a la entidad, disminuir sus costos o gastos de producción o de prestación de
servicios, o d) le permite, a la entidad, mejorar la prestación de los servicios. La medición
de un activo intangible es fiable cuando existe evidencia de transacciones para el activo
u otros similares, o cuando la estimación del valor depende de variables que se pueden
medir en términos monetarios.
El Municipio de Villavicencio no reconocerá activos intangibles generados internamente,

excepto cuando estos sean producto de una fase de desarrollo. En consecuencia, para
esta clase de activos intangibles, la entidad identificará qué desembolsos hacen parte de
la fase de investigación y cuáles corresponden a la fase de desarrollo.
La fase de investigación comprende todo aquel estudio original y planificado que realiza
El Municipio de Villavicencio con la finalidad de obtener nuevos conocimientos científicos
o tecnológicos.
La fase de desarrollo consiste en la aplicación de los resultados de la investigación (o de

cualquier otro tipo de conocimiento científico) a un plan o diseño para la producción de
sistemas nuevos o sustancialmente mejorados, materiales, productos, métodos o
procesos, antes del comienzo de su producción o utilización comercial.
Los desembolsos que se realicen en la fase de desarrollo se reconocerán como activos

intangibles si El Municipio de Villavicencio puede demostrar lo siguiente: a) su posibilidad
técnica para completar la producción del activo intangible de forma que pueda estar
disponible para su utilización o su venta; b) su intención de completar el activo intangible
para usarlo o venderlo; c) su capacidad para utilizar o vender el activo intangible; d) su
disponibilidad de recursos técnicos, financieros o de otro tipo para completar el desarrollo
y para utilizar o vender el activo intangible; e) su capacidad para medir, de forma fiable,
el desembolso atribuible al activo intangible durante su desarrollo; y f) la forma en que el
activo intangible va a generar probables beneficios económicos futuros o potencial de
servicio. Para esto último, la entidad demostrará, bien la existencia de un mercado para
la producción que genere el activo intangible o para el activo en sí, o bien la utilidad que
este le genere a la entidad en caso de que vaya a utilizarse internamente.
Villavicencio, Meta
El Municipio de Villavicencio no reconoce como activos intangibles las marcas, las
cabeceras de periódicos o revistas, los sellos o denominaciones editoriales, las listas de
clientes ni otras partidas similares que se hayan generado internamente. Tampoco se
reconocerán como activos intangibles, los desembolsos por actividades de capacitación;
la publicidad y actividades de promoción; los desembolsos por reubicación o
reorganización de una parte o la totalidad de la entidad; los costos legales y
administrativos generados en la creación de la entidad; los desembolsos necesarios para
abrir una nueva instalación o actividad o, para comenzar una operación; ni los costos de
lanzamiento de nuevos productos o procesos.
Cuando un activo esté conformado por elementos tangibles e intangibles, El Municipio

de Villavicencio determinará cuál de los dos elementos tiene un peso más significativo
con respecto al valor total del activo, con el fin de tratarlo como propiedades, planta y
equipo o como activo intangible, según corresponda.
Las adiciones y mejoras efectuadas a un activo intangible se reconocerán como mayor

valor de este y, en consecuencia, afectarán el cálculo futuro de la amortización. Las
adiciones y mejoras son erogaciones en que incurre la entidad para aumentar la vida útil
del activo, ampliar su capacidad productiva y eficiencia operativa, mejorar la calidad de
los productos y servicios, o reducir significativamente los costos.
No se reconocen ni se revelan como activos intangibles propios, el software y las

licencias, cuando éstas no cuentan con el registro de derechos de autor de su propiedad
o los contratos de desarrollo o adquisición no establecen claramente su propiedad y
derechos sobre los mismos.
Los Software de los cuales la Entidad no sea dueña de sus fuentes y cuando los mismos
no generen ingresos o beneficios económicos futuros, no puedan identificarse o su
medición monetaria no sea confiable o cuando sean software y licencias para el
cumplimiento de las funciones y operaciones administrativas u operativas; el tratamiento,
reconocimiento y revelación se hace al gasto incluidas las erogaciones necesarias para
su mantenimiento, actualización y desarrollos posteriores, sin importar la cuantía y el
tiempo de su vida útil establecido.
Villavicencio, Meta
• Política de beneficios a empleados y plan de activos
Los beneficios a los empleados comprenden todas las retribuciones que El Municipio de
Villavicencio proporciona a sus trabajadores a cambio de sus servicios, incluyendo,
cuando haya lugar, beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual. Las
retribuciones suministradas a los empleados podrán originarse por lo siguiente: a)
acuerdos formales, legalmente exigibles, celebrados entre la entidad y sus empleados;
b) requerimientos legales en virtud de los cuales la entidad se obliga a efectuar aportes
o asumir obligaciones; o c) obligaciones implícitas asumidas por la entidad, de manera
excepcional, producto de acuerdos formales que aunque no son exigibles legalmente,
crean una expectativa válida de que la entidad está dispuesta a asumir ciertas
responsabilidades frente a terceros.
El Municipio de Villavicencio presume que no se ha creado una expectativa valida ante

terceros, si el acuerdo no ha sido comunicado a los afectados de forma suficientemente
específica y explícita, si se espera que transcurra un largo periodo antes de que la
entidad cumpla con los compromisos asumidos o si el cumplimiento de estos se realiza
durante un tiempo significativamente extenso.
Clasificación
El Municipio de Villavicencio clasificara los pasivos por beneficios a los empleados en las
siguientes categorías:
Beneficios a empleados a corto plazo.

Beneficios a empleados a largo plazo.
Beneficios a empleados pos empleo.
LISTADO DE NOTAS QUE NO APLICAN A LA ALCALDIA DE VILLAVICENCIO
NOTA 8: Préstamos por cobrar
NOTA 12: Recursos Naturales No Renovables
NOTA 15: Activos Biológicos
NOTA 17: Arrendamientos
Villavicencio, Meta
NOTA 19: Emisión y colocación de títulos de deuda
NOTA 32: Acuerdo de concesión
NOTA 33: Administración de recursos de seguridad social de pensiones
NOTA 34: Variación tasa de cambio moneda extranjera
NOTA 35: Impuesto a las ganancias
NOTA 36. Combinación y traslado de operaciones
NOTA 37. Revelaciones sobre el estado de flujo de efectivo
NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTE
El efectivo del Municipio de Villavicencio comprende los recursos de liquidez inmediata

que se registran en caja, cuentas corrientes, cuentas de ahorro y el Efectivo de uso
restringido que la entidad lo conserva para uso específico.
Composición individual (Sin agregar)

DESCRIPCION SALDOS A CORTES DE VIGENCIA VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLE CONCEPTO
NAT 2020 2019 VALOR
VARIACIÓN
1.1 Db EFECTIVO Y EQUIVALENTES 142,403,889,959.60 77,429,657,849.46 64,974,232,110.4

1.1.05 Db Caja 814,943.01 814,943.01 0.00
1.1.10 Db Depósitos en instituciones financieras 142,403,075,016.59 77,428,842,906.45 64,974,232,110.1
Composición Agregada (Con agregación de Colegios Públicos y entes de control)

DESCRIPCION SALDOS A CORTES DE VIGENCIA VARIACIÓN
CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
NAT CONCEPTO 2020 2019
1.1 Db EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL 144,692,683,124.60 79,020,679,638.45 65,672,003,486.15

1.1.05 Db Caja 11,791,429.01 4,220,304.00 7,571,125.01
1.1.10 Db Depósitos en instituciones financieras 144,680,890,819.59 79,016,458,457.45 65,664,432,361.14
El aumento de saldos en cuentas bancarias del Municipio corresponde a varios factores.

Algunos aumentos significativos son:
Villavicencio, Meta
1. Dentro del proceso de Conciliaciones bancarias se lograron compromisos y metas donde se
logró disminuir un valor de $19.984.875.199,66 de cuentas bancarias con saldos crédito, logrado
avanzar en un 40,18% del valor total del saldo contrario a su naturaleza comparando las
vigencias 2019 con 2020.
De acuerdo al informe y evidencia entregados al comité de sostenibilidad de sistema contable se

logró la aprobación de partidas y/o recursos pendientes por incorporar de varias vigencias el
cual se puede evidenciar en las actas No. 152-04.36/01 del 08 de octubre 2020 y acta No. 1652-
04.36/02 del 23 de diciembre 2020
2. Desembolso de $4.340.563.497 por parte de Consorcio FONPET, a solicitud de

desahorro de excedentes FONPET, con destino a cubrir nómina de pensionados.
3. Aumento de dineros recibidos en administración por $1.785.481.648 para los

convenios COLDEPORTES 1297/2017 Menegua, Convenio 1298/2017 Camoa,
Convenio 1299/2017 Rosa Blanca Oriental, Convenio 1300/2017 San Jorge, Convenio
1301/2017 Santa Catalina, Convenio 1327/2017 Bastilla, Convenio 1330/2017 El Darien,
Convenio 1332/2017 Morichal, Convenio 1335/2017 Covisan, Convenio 1336/2017 Las
Camelias.
4. Variación con respecto al año anterior, de los saldos de cuentas de Sistema General
de Participaciones en $9.396.677.890.
5. La reversión de los servicios de movilidad que se encontraban en administración del

privado SERTRAVI, donde los recursos son manejados por el Municipio de Villavicencio
con Situación de fondos. Con una variación con respecto al año anterior de saldos
bancarios por servicios de movilidad de $3.820.493.488.
6. Fondo de emergencia FOME por valor de $2.812.367.254.
NOTA 6. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
El Municipio de Villavicencio reconocerá como inversiones, los recursos financieros

colocados en instrumentos de deuda o de patrimonio, con el propósito de obtener
rendimientos provenientes de las fluctuaciones del precio o de los flujos contractuales
del título durante su vigencia. Los instrumentos de deuda son títulos de renta fija que le
otorgan a su tenedor la calidad de acreedor frente al emisor del título. Por su parte, los
instrumentos de patrimonio le otorgan al tenedor derechos participativos en los
resultados de la entidad emisora.
Composición
Villavicencio, Meta
DESCRIPCIÓN SALDOS
CÓDIGO
CONTABLE
1.2 Db INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 33,310,989,688.46 11,914,753,885.00

- Db Inversiones de administración de liquidez 11,192,290,660.00 1,398,685,020.00
Inversiones en controladas, asociadas y negocios
conjuntos
- Db 22,118,699,028.46 10,516,068,865.00
Inversiones en administración de liquidez al costo, se medirá inicialmente por el

efectivo o equivalente al efectivo entregado como contraprestación en la adquisición de
estas, no tienen valor de mercado, en razón que son instrumentos de patrimonio, no
otorgan control ni influencia significativa y se mantienen en libros al costo.
SALDO LIBROS VR
ENTIDAD No ACCIONES VR NOMINAL
2020 INTRINSECO
Empresa de Telecomunicaciones de
Bogotá
159,866,260 757,660 0.54 550
Empresa de Energía de Cundinamarca
S.A.E.S.P 469.400 4.694 100 25.138
Electrificadora del Meta S.A. E.S.P
"E.M.S.A." 191.100.000 1.911 100.000 1.435.832
Biogricola del Llano S.A.E.S.P 302.890.000 30.289 10.000 26.306
Gases del Llano S.A. "Llano Gas S.A.
E.S.P" 537.965.000 107.593 5.000 14.587
CENTAUROS FC 0 0 0 0
CODALTEC 10.000.000.000 0 0 0
TOTAL 11.192.290.660
En el caso de Centauros Futbol Club, se tenía en año 2019 en cuentas de inversiones el

valor al de $20.010.000. Boca Junior de Cali, es el dueño de la ficha deportiva del extinto
Centauros FC. En los libros de dicha entidad, los recursos estaban establecidas como
cuentas por pagar. A lo cual, en septiembre de 2020, se realizo el reintegro a las cuentas
del Municipio, se realiza el ajuste para el retiro de la cuenta de inversiones.
En el caso de CODALTEC, una entidad de Gobierno, en la conformación de los saldos

iniciales para el Estado de Situación Financiera de Apertura del Municipio de Villavicencio
Villavicencio, Meta
año 2018, se cataloga como una inversión contabilizadas al método de participación,
para lo cual toman el valor patrimonial de la Corporación y los multiplican por la
participación, lo que arroja un valor de $10.516.068.865 a los iniciales $10.000.000.000
que transfirió el Municipio para la conformación de la empresa de Tecnología
CODALTEC.
Inversiones en asociadas contabilizadas por el método de participación

patrimonial, se medirán inicialmente al costo y se incorpora las valorizaciones y
deterioros, lo que implica que las inversiones se incrementen o disminuyan en contra al
patrimonio.
SALDO LIBROS VR
ENTIDAD No ACCIONES VR NOMINAL
2020 INTRINSECO
Terminal de Transporte de 22,118,699,028 1,968,206 1,000 11,238

Villavicencio
TOTAL 22,118,699,028
Teniendo en cuenta que el 27 de Noviembre de 2019 la Junta Directiva de la Terminal

de Transportes aprobó el reglamento de colocación de acciones en reserva que se
encontraba en el capital autorizado, el proceso se desarrolló en tres (03) etapas, al no
existir las asignaciones presupuestales, tampoco contar con proyecto de compra de
acciones en el Banco de Proyectos de la Secretaria de Planeación, ni autorización del
Concejo Municipal de Villavicencio para adquirir estos nuevos títulos valores ofertados.
La administración Municipal en Marco del Plan de desarrollo “UNIDOS PODEMOS 2016-

2019”, no contaba con las condiciones necesarias para participar en la compra de las
acciones en reserva de La Terminal de Transportes de Villavicencio; por lo cual socios
Privados ofertaron por las acciones en oferta y aumentaron su participación accionaria,
en consecuencia la administración Municipal de Villavicencio pierde la mayoría
accionaria pasando de 53% a un 43%, y perder un miembro de la Junta Directiva para
tener actualmente dos de cinco miembros de la corporación administrativa.
NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR
Compuesta por la cartera de impuesto predial, Industria y comercio, Alumbrado Público,

Impuesto De Delineación Urbana; Estudios y Aprobación de Planos, Impuesto De Avisos;
Tableros Y Vallas, Impuesto de Degüello de Ganado Mayor y Menor e Impuesto sobre
Vehículos Automotores, Las cifras siguientes se presentan en pesos.
Villavicencio, Meta
Composición individual (Sin agregar)
DESCRIPCION SALDOS
CÓD NAT CONCEPTO 2020 2019 VARIACIÓN

1.3 Db CUENTAS POR COBRAR 418,396,358,904 401,907,424,775 16,488,934,129
Impuestos retención en la fuente y
anticipos de impuestos
1.3.05 Db 127,891,944,254 125,295,483,063 2,596,461,191
1.3.11 Db Contribuciones tasas e ingresos no 294,048,268,764 299,229,909,701 (5,181,640,937)
tributarios
1.3.37 Db Transferencias por cobrar 68,296,424,944 44,739,887,443 23,556,537,501
1.3.84 Db Otras cuentas por cobrar 3,591,038,694 6,994,889,412 (3,403,850,718)
1.3.86 Cr Deterioro acumulado de cuentas por cobrar (75,431,317,753) (74,352,744,845) (1,078,572,908)
7.1. Impuestos retención en la fuente y anticipos de impuestos en detalle
Individual (Sin agregar)
DESCRIPCIÓN CORTE VIGENCIA 2020 DETERIORO ACUMULADO 2020 DEFINITIVO
(+) DETERIORO (-) REVERSIÓN DE SALDO

SALDO SALDO NO SALDO
CONCEPTO SALDO FINAL APLICADO EN LA DETERIORO EN LA SALDO FINAL DESPUÉS DE
CORRIENTE CORRIENTE INICIAL VIGENCIA VIGENCIA DETERIORO
IMPUESTOS RETENCIÓN EN LA
27,815,859,462 100,076,084,792 127,891,944,254 33,040,401,404 3,031,693,982 1,953,121,074 34,118,974,312 93,772,969,942
FUENTE Y ANTICIPOS DE
Impuesto predial unificado 24,524,046,160 84,104,497,715 108,628,543,875 27,837,264,755 0 1,953,121,074 25,884,143,681 82,744,400,194
Impuesto de industria y comercio 1,520,118,898 10,110,655,734 11,630,774,632 3,359,779,136 1,993,531,550 0 5,353,310,686 6,277,463,946
Impuesto de avisos, tableros y vallas 207,583,530 1,202,246,866 1,409,830,396 406,052,256 207,586,215 0 613,638,471 796,191,925
Impuesto sobre vehículos automotores 728,580,282 0 728,580,282 0 0 0 0 728,580,282
Impuesto sobre el servicio de alumbrado 522,060,100 4,253,687,090 4,775,747,190 1,437,305,257 830,576,218 0 2,267,881,474 2,507,865,716
Sobretasa bomberil 313,470,492 404,997,387 718,467,879 0 718,467,879
Otros impuestos nacionales 0 0 0 0 0 0 0 0.0
CONTRIBUCIONES TASAS E
294,048,268,764 0 294,048,268,764 41,312,343,441 0 0 41,312,343,441 252,735,925,324
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Multas 69,603,642,501 0 69,603,642,501 0 0 0 0 69,603,642,501
Intereses 210,985,533,030 0 210,985,533,030 41,312,343,441 0 0 41,312,343,441 169,673,189,590
Sanciones 11,485,241,188 0 11,485,241,188 0 0 0 0 11,485,241,188
Contribuciones 1,968,932,610 0 1,968,932,610 0 0 0 0 1,968,932,610
Otras contribuciones tasas e ingresos no 4,919,434.0 0.0 4,919,434 0.0 0.0 0.0 0.0 4,919,434.0
TRANSFERENCIAS POR COBRAR 68,296,424,944 0 68,296,424,944 0 0 0 0 68,296,424,944
Sistema general de regalías 29,793,203,533 0 29,793,203,533 0 0 0 0 29,793,203,533
Sistema general de participaciones -
7,882,520,114 0 7,882,520,114 0 0 0 0 7,882,520,114
participación para salud
1,473,398,425 0 1,473,398,425 0 0 0 0 1,473,398,425
participación para propósito general
participación para pensiones - fondo 741,428,760 0 741,428,760 0 0 0 0 741,428,760
nacional de pensiones de las entidades
140,097,648 0 140,097,648 0 0 0 0 140,097,648
programas de alimentación escolar
2,748,173 0 2,748,173 0 0 0 0 2,748,173
resguardos indígenas
1,177,121,646 0 1,177,121,646 0 0 0 0 1,177,121,646
participación para agua potable y
27,085,906,645 0 27,085,906,645 0 0 0 0 27,085,906,645
atención integral a la primera infancia
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 3,591,038,694 0 3,591,038,694 0 0 0 0 3,591,038,694
Aportes de capital por cobrar 1,016,000 0 1,016,000 0 0 0 0 1,016,000
Cuotas partes de pensiones 1,376,817,050 0 1,376,817,050 0 0 0 0 1,376,817,050
Dividendos y participaciones por cobrar 23,042,718 0 23,042,718 0 0 0 0 23,042,718
Responsabilidades fiscales 31,572,735 0 31,572,735 0 0 0 0 31,572,735
Rendimientos de recursos del sistema
1,251,123,129 0 1,251,123,129 0 0 0 0 1,251,123,129
general de regalías
Otras cuentas por cobrar 907,467,063 0 907,467,063 0 0 0 0 907,467,063
Villavicencio, Meta
Agregada (Con agregación de Colegios Públicos y entes de control)
DESCRIPCIÓN SALDOS
NA
CÓD CONCEPTO 2020 2019 VARIACIÓN

1.3 Db T CUENTAS POR COBRAR 418,522,763,686 402,061,656,870 16,461,106,816
Impuestos retención en la fuente y
anticipos de impuestos
1.3.05 Db 127,891,944,254 125,295,483,063 2,596,461,191
Contribuciones tasas e ingresos no
tributarios
1.3.11 Db 294,048,268,764 299,229,909,701 (5,181,640,937)
Administración Del Sistema De
Seguridad Social En Salud
1.3.22 Db 29,260 0 29,260
1.3.37 Db Transferencias Por Cobrar 68,296,424,944 44,739,887,443 23,556,537,501
1.3.84 Db Otras Cuentas por Cobrar 3,717,414,216 7,144,246,507 (3,426,832,291)
Cuentas por cobrar de difícil recaudo
1.3.85 Db 0 4,875,000 (4,875,000)

Deterioro acumulado de cuentas por
cobrar (cr)
1.3.86 Cr (75,431,317,753) (74,352,744,845) (1,078,572,908)
Es de mencionar que sobre estas rentas, se causó el valor a capital se ha registrado en

su totalidad la cartera, Alumbrado Público que va directamente relacionado con la cartera
de predial; e Industria y Comercio: Cartera determinada por las declaraciones
presentadas sin pago, es de aclarar que esta información se registró con base en el
informe que suministra la Dirección de Impuestos del Municipio.
Se reconoce el deterioro de cuentas por cobrar, teniendo en cuenta la Resolución 425

de 2019 de la Contaduría General de la Nación; La matriz de deterioro es el resultado
de un análisis histórico de tendencias de pago y de recuperabilidad de las cuentas por
cobrar, en la cual se establecen porcentajes de incumplimiento promedio por edades
para cada agrupación. En este caso, el deterioro corresponderá al valor resultante del
producto de los porcentajes de incumplimiento y el valor de la transacción (neto de
cualquier pago parcial, cuando a ello haya lugar) de las cuentas por cobrar, menos
cualquier pérdida por deterioro del valor previamente reconocido.
NOTA 9. INVENTARIOS
El Municipio de Villavicencio reconoce como inventarios, los activos adquiridos, que se

tengan con la intención de transformarse o consumirse en la prestación de servicios.
Composición
Villavicencio, Meta
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE VIGENCIA VARIACIÓN
CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
1.5 Db INVENTARIOS 4,788,505,887 4,487,026,747 301,479,141

1.5.14 Db Materiales y suministros 4,788,505,887 4,487,026,747 301,479,141
1.5.80 Cr Deterioro acumulado de inventarios (cr) 0 0 0
Los inventarios se medirán por el costo de adquisición. Los inventarios de un prestador

de servicios se medirán por los costos en los que se haya incurrido y que estén asociados
con la prestación del servicio.

CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
1.5 Db INVENTARIOS 4,788,505,887 4,487,026,747 301,479,141

1.5.14.21.01 Db Dotación a trabajadores 1,657,679,534 1,657,679,534 0
1.5.14.90.01 Db Otros materiales y suministros 2,879,201,642 2,829,347,213 49,854,430
1.5.14.90.02 Db Elementos de protección y bioseguridad 251,624,711 0 251,624,711
El almacén municipal tenía limitaciones en el sistema de información, ya que las entradas

debían ser legalizadas previamente, mediante la causación en la Dirección de
contabilidad para habilitar la asignación y/o retiro de los elementos de almacén.
Aunque la limitación descrita anteriormente fue superada en el sistema de información,

aún existen entradas de almacén rezagas de vigencias anteriores, se espera superar en
el primer semestre del 2021 esta situación.
NOTA 10. Propiedad, Planta y Equipo
El Municipio de Villavicencio reconocerá como propiedades, planta y equipo.
a) los activos tangibles empleados por la entidad para el cumplimiento de su objeto

misional, la prestación de servicios y para propósitos administrativos;
b) los bienes muebles que se tengan para generar ingresos producto de su
arrendamiento; y
c) los bienes inmuebles arrendados por un valor inferior al valor de mercado del
arrendamiento.

actividades ordinarias de la entidad y se prevé usarlos durante más de un periodo
contable.
Villavicencio, Meta
También se reconocerán como propiedades, planta y equipo, los bienes inmuebles con
uso futuro indeterminado.
El Municipio de Villavicencio reconocerá los terrenos sobre los que se construyan las
propiedades, planta y equipo por separado.
Las adiciones y mejoras efectuadas a propiedades, planta y equipo se reconocerán como
Las adiciones y mejoras son erogaciones en que incurre la entidad para aumentar la vida
útil del activo, ampliar su eficiencia operativa, mejorar la calidad de los productos y
servicios, o reducir significativamente los costos.
Por su parte, las reparaciones de las propiedades, planta y equipo se reconocerán como
gasto en el resultado del periodo.
El mantenimiento de las propiedades, planta y equipo se reconocerá como gasto en el
resultado del periodo.
Composición
Información individual (Sin agregar)

DESCR SALDOS A CORTES DE VIGENCIA VARIACIÓN
CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
1.6 Db PROPIEDADES, PLANTA Y 800,106,631,312 802,683,118,873 (2,576,487,561)

1.6.05 Db Terrenos 44,802,314,176 44,802,314,176 0
1.6.10 Db Semovientes y plantas 116,226 116,226 0
1.6.15 Db Construcciones en curso 15,332,524,768 20,939,136,250 (5,606,611,483)
1.6.35 Db Bienes muebles en bodega 30,944,716,660 33,413,773,786 (2,469,057,126)
1.6.37 Db Propiedades, planta y equipo no explotados 579,407,199 272,730,715 306,676,484
1.6.40 Db Edificaciones 712,055,052,268 703,473,511,053 8,581,541,215
1.6.45 Db Plantas, ductos y Túneles 32,897,600 32,897,600 0
1.6.50 Db Redes Líneas y Cables 2,223,495,793 2,223,495,793 0
1.6.55 Db Maquinaria y equipo 7,990,956,850 7,411,724,783 579,232,067
1.6.60 Db Equipo Médico Científico 875,045,387 814,778,721 60,266,666
1.6.65 Db Muebles, enseres y equipo de oficina 8,906,520,390 8,548,552,759 357,967,631
1.6.70 Db Equipos de Comunicación y Computación 11,780,845,867 10,859,191,729 921,654,138
1.6.75 Db Equipo de transporte y tracción 10,243,461,067 9,086,833,435 1,156,627,632
1.6.80 Db Equipo de comedor, cocina y despensa 240,756,500 240,756,500 0
1.6.81 Db Bienes de arte y cultura 53,000,000 53,000,000 0
1.6.85 Cr Depreciación acumulada de PPE (cr) (45,954,479,438) (39,489,694,653) (6,464,784,785)
1.6.95 Cr Deterioro acumulado de PPE (cr) 0 0 0
1.6.85.01 Cr Depreciación: Edificaciones (13,777,360,063) (9,160,892,420) (4,616,467,643)
1.6.85.02 Cr Depreciación: Plantas, ductos y túneles 0 0 0
1.6.85.03 Cr Depreciación: Redes, líneas y cables (1,288,891,281) (1,274,537,700) (14,353,580)
1.6.85.04 Cr Depreciación: Maquinaria y equipo (4,474,684,040) (4,458,608,167) (16,075,873)
1.6.85.05 Cr Depreciación: Equipo médico y científico (579,403,490) (568,114,403) (11,289,087)
1.6.85.06 Cr Depreciación: Muebles, enseres y equipo de (8,906,520,390) (8,280,557,857) (625,962,534)
Depreciación: Equipos de comunicación y
computación
1.6.85.07 Cr (11,706,832,185) (10,705,129,871) (1,001,702,314)
Depreciación: Equipos de transporte,

tracción y elevación
1.6.85.08 Cr (4,980,031,488) (4,801,097,735) (178,933,753)
Villavicencio, Meta
Depreciación: Equipos de comedor, cocina,
despensa y hotelería
1.6.85.09 Cr (240,756,500) (240,756,500) 0
10.1 Detalle saldos y movimientos PPE - Muebles
EQUIPOS DE
EQUIPOS DE MUEBLES,
EQUIPOS DE EQUIPO COMEDOR,
MAQUINARIA Y TRANSPORTE, ENSERES Y BIENES DE ARTE S EMOVIENTES Y OTROS BIENES
CONCEPTOS Y TRANSACCIONES EQUIPO
COMUNIC. Y
TRACCIÓN Y
MÉDICO Y
EQUIPO DE Y CULTURA
COCINA,
PLANTAS MUEBLES
TOTAL
COMPUTAC. CIENTÍFICO DES PENS A Y
ELEVACIÓN OFICINA
HOTELERÍA
SALDO INICIAL (01-ene) 7,411,724,783 10,859,191,729 9,086,833,435 814,778,721 8,548,552,759 53,000,000 240,756,500 116,226 0 37,014,954,153
+ ENTRADAS (DB): 661,648,733 1,349,458,204 2,373,141,632 60,266,666 430,786,772 0 0 0 0 4,875,302,007
Adquisiciones en compras 661,648,733 1,028,391,392 2,373,141,632 60,266,666 430,786,772 0 0 0 0 4,554,235,195
Donaciones recibidas 0 321,066,812 0 0 0 0 0 0 0 321,066,812
Otras entradas de bienes muebles 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- SALIDAS (CR): 82,416,666 427,804,066 1,216,514,000 0 72,819,141 0 0 0 0 1,799,553,873
Disposiciones (enajenaciones) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Baja en cuentas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sustitución de componentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otras salidas de bienes muebles 82,416,666 427,804,066 1,216,514,000 0 72,819,141 0 0 0 0 1,799,553,873
* Retiro de bienes no explotados 82,416,666 427,804,066 1,216,514,000 0 72,819,141 0 0 0 0 1,799,553,873
SUBTOTAL
= 7,990,956,850 11,780,845,867 10,243,461,067 875,045,387 8,906,520,390 53,000,000 240,756,500 116,226 0 40,090,702,287
(Saldo inicial + Entradas - Salidas)
+ CAMBIOS Y MEDICIÓN POSTERIOR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SALDO FINAL (31-dic)
= 7,990,956,850 11,780,845,867 10,243,461,067 875,045,387 8,906,520,390 53,000,000 240,756,500 116,226 0 40,090,702,287
(Subtotal + Cambios)
- DEPRECIACIÓN ACUMULADA (DA) 4,474,684,040 11,706,832,185 4,980,031,488 579,403,490 8,906,520,390 0 240,756,500 0 0 30,888,228,094
Saldo inicial de la Depreciación
4,458,608,167 10,705,129,871 4,801,097,735 568,114,403 8,280,557,857 0 240,756,500 0 0 29,054,264,533
acumulada
+ Depreciación aplicada vigencia actual 16,075,873 1,001,702,314 178,933,753 11,289,087 625,962,534 0 0 0 0 1,833,963,562
- DETERIORO ACUMULADO DE PPE (DE) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VALOR EN LIBROS
= 3,516,272,809 74,013,682 5,263,429,578 295,641,897 0 53,000,000 0 116,226 0 9,202,474,193
(Saldo final - DA - DE)
- - - - - - - - - - - - - -
% DEPRECIACIÓN ACUMULADA (seguimiento) 56.0 99.4 48.6 66.2 100.0 0.0 100.0 0.0 0.0 77.0
% DETERIORO ACUMULADO (seguimiento) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
- - - - - - - - - - - - - -
CLASIFICACIONES DE PPE - MUEBLES
USO O DESTINACIÓN 6,515,741,440 5,580,627,519 2,283,641,019 1,995,030,897 4,976,309,016 0 5,039,693 0 10,116,040,575 31,472,430,158
+ En servicio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ En concesión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ En montaje 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ No explotados 1,221,478 443,969,535 0 0 134,216,186 0 0 0 0 579,407,199
+ En mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ En bodega 6,514,519,962 5,136,657,984 2,283,641,019 1,995,030,897 4,842,092,830 5,039,693 10,116,040,575 30,893,022,960
+ En tránsito 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ Pendientes de legalizar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ En propiedad de terceros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
REVELACIONES ADICIONALES
GARANTIA DE PASIVOS 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
+ Detalle del Pasivo garantizado 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0
+ Detalle del Pasivo garantizado 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0
+ Detalle del Pasivo garantizado …n 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0
BAJA EN CUENTAS - EFECTO EN EL RESULTADO 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
+ Ingresos (utilidad) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0
- Gastos (pérdida) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0
Villavicencio, Meta
Información Agregada (Con agregación de Colegios Públicos y entes de control)
EQUIPOS DE
EQUIPOS DE
EQUIPOS DE MUEBLES , ENSERES COMEDOR,
MAQUINARIA Y TRANS PORTE, EQUIPO MÉDICO Y BIENES DE ARTE S EMOVIENTES Y OTROS BIENES
CONCEPTOS Y TRANSACCIONES EQUIPO
COMUNIC. Y
TRACCIÓN Y CIENTÍFICO
Y EQUIPO DE
Y CULTURA
COCINA,
PLANTAS MUEBLES
TOTAL
COMPUTAC. OFICINA DESPENS A Y
ELEVACIÓN
HOTELERÍA
SALDO INICIAL (01-ene) 12,806,068,423 20,185,354,382 9,407,529,459 1,729,028,911 16,712,935,050 116,047,321 340,212,626 116,226 0 61,297,292,398
+ ENTRADAS (DB): 940,224,833 2,115,308,972 2,568,917,942 198,560,940 1,088,939,066 8,020,000 19,487,629 0 0 6,939,459,382
Adquisiciones en compras 940,224,833 2,115,308,972 2,568,917,942 198,560,940 1,088,939,066 8,020,000 19,487,629 0 0 6,939,459,382
Adquisiciones en permutas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Donaciones recibidas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sustitución de componentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otras entradas de bienes muebles 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- SALIDAS (CR): 195,096,895 888,723,500 1,340,818,980 99,547,322 537,427,570 300,000 19,487,629 0 0 3,081,401,896
Otras salidas de bienes muebles 195,096,895 888,723,500 1,340,818,980 99,547,322 537,427,570 300,000 19,487,629 0 0 3,081,401,896
* Retiro a Bienes No Explotados 195,096,895 888,723,500 1,340,818,980 99,547,322 537,427,570 300,000 19,487,629 0 0 3,081,401,896
SUBTOTAL
= 13,551,196,361 21,411,939,854 10,635,628,421 1,828,042,529 17,264,446,546 123,767,321 340,212,626 116,226 0 65,155,349,884
+ CAMBIOS Y MEDICIÓN POSTERIOR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
= 13,551,196,361 21,411,939,854 10,635,628,421 1,828,042,529 17,264,446,546 123,767,321 340,212,626 116,226 0 65,155,349,884
- DEPRECIACIÓN ACUMULADA (DA) 7,743,840,292 19,639,920,846 5,338,023,429 1,148,989,910 14,875,269,079 0 302,152,640 0 0 49,048,196,197
Saldo inicial de la Depreciación
7,286,499,917 18,004,243,896 5,160,435,109 1,052,824,655 13,438,200,773 0 293,678,946 0 0 45,235,883,296
acumulada
+ Depreciación aplicada vigencia actual 457,340,375 1,635,676,950 177,588,320 96,165,255 1,437,068,307 0 8,473,694 0 0 3,812,312,902
Depreciación ajustada por traslado de
+ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
otros conceptos
Depreciación ajustada por traslado a otros
- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
conceptos
Otros Ajustes de la Depreciación
- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
acumulada en la vigencia actual
- DETERIORO ACUMULADO DE PPE (DE) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Saldo inicial del Deterioro acumulado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ Deterioro aplicado vigencia actual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Deterioro ajustado por traslado de otros
+ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
conceptos
Reversión de deterioro acumulado por
- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
traslado a otros conceptos
Otras Reversiones de deterioro
- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
acumulado en la vigencia actual
VALOR EN LIBROS
= 5,807,356,068 1,772,019,008 5,297,604,991 679,052,619 2,389,177,467 123,767,321 38,059,986 116,226 0 16,107,153,687
- - - - - - - - - - - - - -
% DEPRECIACIÓN ACUMULADA (seguimiento) 57 92 50 63 86 0 89 0 0 75
% DETERIORO ACUMULADO (seguimiento) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- - - - - - - - - - - - - -
CLASIFICACIONES DE PPE - MUEBLES
USO O DESTINACIÓN 12,331,675,008 7,609,503,148 7,683,670,588 2,674,083,516 7,529,509,489 123,767,321 45,630,379 116,226 10,167,213,825 48,165,169,500
+ En servicio 5,764,840,956 1,720,344,685 4,539,662,240 679,052,619 2,261,851,992 123,767,321 38,059,986 116,226 0 15,127,696,025
+ En concesión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ En montaje 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ No explotados 4,056,478 464,868,079 6,948,400 0 134,216,186 0 0 0 0 610,089,143
+ En mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ En bodega 6,520,262,462 5,372,616,062 2,379,117,196 1,995,030,897 5,006,115,836 0 7,570,393 0 10,167,213,825 31,447,926,671
+ En tránsito 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ Pendientes de legalizar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ En propiedad de terceros 42,515,112 51,674,323 757,942,751 0 127,325,475 0 0 0 0 979,457,661
GARANTIA DE PASIVOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
BAJA EN CUENTAS - EFECTO EN EL RESULTADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10.2 Detalle saldos y movimientos PPE - Inmuebles
Villavicencio, Meta
PLANTAS ,
REDES , LÍNEAS P LA N TA S OTROS BIENES
CONCEPTOS Y TRANSACCIONES TERRENOS ED IF IC A C IO N E S DUCTOS Y
Y CABLES P R O D UC TO R A S INMUEBLES
TOTAL
TÚNELES
SALDO INICIAL (01-ene) 44,802,314,176 703,473,511,053 32,897,600 2,223,495,793 0 0 750,532,218,622.1
+ ENTRADAS (DB): 0 8,581,541,215 0 0 0 0 8,581,541,215.3
Adquisiciones en compras 0 0 0 0 0 0 0.0
Adquisiciones en permutas 0 0 0 0 0 0 0.0
Donaciones recibidas 0 0 0 0 0 0 0.0
Sustitución de componentes 0 0 0 0 0 0 0.0
Otras entradas de bienes inmuebles 0 8,581,541,215 0 0 0 0 8,581,541,215.3
* Activacion Construccion en curso 0 8,581,541,215 0 0 0 0 8,581,541,215.3
* Específicar tipo de transacción 2 0 0 0 0 0 0 0.0
* Específicar tipo de transacción …n 0 0 0 0 0 0 0.0
- SALIDAS (CR): 0 0 0 0 0 0 0.0
Disposiciones (enajenaciones) 0 0 0 0 0 0 0.0
Baja en cuentas 0 0 0 0 0 0 0.0
Sustitución de componentes 0 0 0 0 0 0 0.0
Otras salidas de bienes muebles 0 0 0 0 0 0 0.0
* Específicar tipo de transacción …n 0 0 0 0 0 0 0.0
SUBTOTAL
= 44,802,314,176 712,055,052,268 32,897,600 2,223,495,793 0 0 759,113,759,837.3
+ CAMBIOS Y MEDICIÓN POSTERIOR 0 0 0 0 0 0 0.0
+ Entrada por traslado de cuentas (DB) 0 0 0 0 0 0 0.0
- Salida por traslado de cuentas (CR) 0 0 0 0 0 0 0.0
+ Ajustes/Reclasificaciones en entradas (DB) 0 0 0 0 0 0 0.0
- Ajustes/Reclasificaciones en salidas (CR) 0 0 0 0 0 0 0.0
= 44,802,314,176 712,055,052,268 32,897,600 2,223,495,793 0 0 759,113,759,837.3
- DEPRECIACIÓN ACUMULADA (DA) 0 13,777,360,063 0 1,288,891,281 0 0 15,066,251,343.7
Saldo inicial de la Depreciación acumulada 0 9,160,892,420 0 1,274,537,700 0 0 10,435,430,120.2
+ Depreciación aplicada vigencia actual 0 4,616,467,643 0 14,353,580 0 0 4,630,821,223.5
- DETERIORO ACUMULADO DE PPE (DE) 0 0 0 0 0 0 0.0
VALOR EN LIBROS
= 44,802,314,176 698,277,692,205 32,897,600 934,604,512 0 0 744,047,508,493.7
- - - - - - - - - - -
% DEPRECIACIÓN ACUMULADA (seguimiento) 0 2 0 58 0 0 2.0
% DETERIORO ACUMULADO (seguimiento) 0 0 0 0 0 0 0.0
- - - - - - - - - - -
CLASIFICACIONES DE PPE - INMUEBLES
USO O DESTINACIÓN 44,802,314,176 698,277,692,205 32,897,600 986,298,212 0 0 744,099,202,193.7
+ En servicio 44,802,314,176 698,277,692,205 32,897,600 934,604,512 0 0 744,047,508,493.7
+ En bodega 0 0 0 51,693,700 0 0
+ Pendientes de legalizar 0 0 0 0 0 0 0.0
+ En propiedad de terceros 0 0 0 0 0 0 0.0
GARANTIA DE PASIVOS 0 0 0 0 0 0 0.0
+ Detalle del Pasivo garantizado 1 0 0 0 0 0 0 0.0
BAJA EN CUENTAS - EFECTO EN EL RESULTADO 0 0 0 0 0 0 0.0
+ Ingresos (utilidad) 0 0 0 0 0 0 0.0
- Gastos (pérdida) 0 0 0 0 0 0 0.0
Villavicencio, Meta
PLANTAS,
REDES, LÍNEAS P LA N T A S OTROS BIENES
CONCEPTOS Y TRANSACCIONES TERRENOS E D IF IC A C IO N E S DUCTOS Y
Y CABLES P R OD UC T O R A S INMUEBLES
TOTAL
TÚNELES
SALDO INICIAL (01-ene) 45,571,194,456.0 705,679,548,473.1 61,617,600.0 2,223,495,793.0 0.0 0.0 753,535,856,322.1
+ ENTRADAS (DB): 0.0 8,583,041,215.3 0.0 0.0 0.0 0.0 8,583,041,215.3
Adquisiciones en compras 0.0 8,583,041,215.3 0.0 0.0 0.0 0.0 8,583,041,215.3
Adquisiciones en permutas 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Donaciones recibidas 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Sustitución de componentes 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Otras entradas de bienes inmuebles 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
- SALIDAS (CR): 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Disposiciones (enajenaciones) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Baja en cuentas 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Sustitución de componentes 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Otras salidas de bienes muebles 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
SUBTOTAL
= 45,571,194,456.0 714,262,589,688.3 61,617,600.0 2,223,495,793.0 0.0 0.0 762,118,897,537.3
+ CAMBIOS Y MEDICIÓN POSTERIOR 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
+ Entrada por traslado de cuentas (DB) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
- Salida por traslado de cuentas (CR) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
+ Ajustes/Reclasificaciones en entradas (DB) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
- Ajustes/Reclasificaciones en salidas (CR) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
= 45,571,194,456.0 714,262,589,688.3 61,617,600.0 2,223,495,793.0 0.0 0.0 762,118,897,537.3
- DEPRECIACIÓN ACUMULADA (DA) 0.0 13,857,839,818.0 17,651,042.0 1,288,891,280.7 0.0 0.0 15,164,382,140.7
Saldo inicial de la Depreciación acumulada 0.0 9,215,197,466.0 14,469,044.0 1,274,537,700.2 0.0 0.0 10,504,204,210.2
+ Depreciación aplicada vigencia actual 0.0 4,642,642,353.0 3,181,998.0 14,353,580.5 0.0 0.0 4,660,177,931.5
Depreciación ajustada por traslado de otros
+ 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
conceptos
Depreciación ajustada por traslado a otros
- 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
conceptos
Otros Ajustes de la Depreciación acumulada
- 0.0 1.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1.0
en la vigencia actual
- DETERIORO ACUMULADO DE PPE (DE) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Saldo inicial del Deterioro acumulado 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
+ Deterioro aplicado vigencia actual 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Deterioro ajustado por traslado de otros
+ 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
conceptos
- 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Otras Reversiones de deterioro acumulado
- 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
VALOR EN LIBROS
= 45,571,194,456.0 700,404,749,870.3 43,966,558.0 934,604,512.4 0.0 0.0 746,954,515,396.7
- - - - - - - - - - -
% DEPRECIACIÓN ACUMULADA (seguimiento) 0.0 1.9 28.6 58.0 0.0 0.0 2.0
% DETERIORO ACUMULADO (seguimiento) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
- - - - - - - - - - -
CLASIFICACIONES DE PPE - INMUEBLES
USO O DESTINACIÓN 45,571,194,456.0 700,404,749,870.3 43,966,558.0 986,298,212.4 0.0 0.0 747,006,209,096.7
+ En servicio 45,013,714,456.0 699,282,478,170.3 43,966,558.0 934,604,512.4 0.0 0.0 745,274,763,696.7
+ En Bodega 0.0 0.0 0.0 51,693,700.0 0.0 0.0 51,693,700.0
+ No explotados 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
+ En mantenimiento 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
+ Pendientes de legalizar 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
+ En propiedad de terceros 557,480,000.0 1,122,271,700.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1,679,751,700.0
GARANTIA DE PASIVOS 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
BAJA EN CUENTAS - EFECTO EN EL RESULTADO 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
+ Ingresos (utilidad) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
- Gastos (pérdida) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Villavicencio, Meta
10.3 Construcciones en Curso

(-) DETERIORO (=) VALOR EN
ACUMULADO LIBROS
CONCEPTOS SALDO 2020 % AVANCE
CONSTRUCCIONES EN CURSO 15,332,524,768 0 15,332,524,768

Edificaciones 5,643,101,918 0 5,643,101,918
Espacio Complementario Int. Educativa

753,048,994 753,048,994 47.07%
adecuación de mezzanine para el centro de
control semafórico, en el edificio de la
secretaria de movilidad de villavicencio
Cont 1517/2013 260,808,434 260,808,434 87.10%
construcción de infraestructura física en la

institución educativa oficial Alberto lleras
Camargo sede camelias 1,939,842,469 1,939,842,469 91.06%
Parque Lineal Barrio 2000 Cont 969/2017 2,569,115,857 2,569,115,857 99.99%
Movilgas pavimentación Vía 120,286,165 120,286,165 99.99%
Otros bienes inmuebles 9,689,422,850 0 9,689,422,850

Complejo deportivo COVISAN Cont
2525/2019 3,753,565,383 3,753,565,383 79.58%
Complejos Deportivos Cont 2477/2019 1,976,701,188 1,976,701,188 48.38%

Espacio Públicos Galán, Virrey, Poblado,
Santa Josefa, La Esmeralda, Buque, Las
Delicias, Santa Helena, Topacio, parque
Sevilla, El Delirio, Florencia... Cont
1,405,717,412 1,405,717,412 98.54%
1140/2017
Centro de Salud Reliquia FASE 2 Cont
1043/2017 522,853,827 522,853,827 99.96%
Centro de Integración Ciudadana CIC 602,092,225 602,092,225 70.98%
Plaza de Mercado Popular 733/2014 1,428,492,815 1,428,492,815 83.45%
10.4 Estimaciones
La vida útil de los elementos se realiza de la siguiente forma para la Depreciación

Acumulada por el método de línea recta.
Villavicencio, Meta
AÑOS DE VIDA ÚTIL
DESCRIPCIÓN DE LOS BIENES DE PPE
(Depreciación línea recta)
TIPO CONCEPTOS MÍNIMO MÁXIMO
Maquinaria y equipo 5 15
Equipos de comunicación y computación 5 15
MUEBLES
Equipos de transporte, tracción y elevación 5 15

Equipo médico y científico 5 15
Muebles, enseres y equipo de oficina 5 15
Bienes de arte y cultura 5 15
Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 5 15
INMUEBL
Edificaciones 50 150
Plantas, ductos y túneles 5 25
ES
Redes, líneas y cables 5 25
NOTA 11. BIENES DE BENEFICIO Y USO PUBLICO E HISTORICOS Y CULTURALES
El Municipio de Villavicencio reconoce como bienes de uso público, los activos

destinados para el uso, goce y disfrute de la colectividad y que, por lo tanto, están al
servicio de esta en forma permanente, con las limitaciones que establece el
ordenamiento jurídico y la autoridad que regula su utilización. Con respecto a estos
bienes, el Estado cumple una función de protección, administración, mantenimiento y
apoyo financiero. Los bienes de uso público se caracterizan porque son inalienables,
imprescriptibles e inembargables.
Los terrenos sobre los que se construyan los bienes de uso público, se reconocerán por
separado. El mejoramiento y rehabilitación de un bien de uso público se reconocerá
como mayor valor de este y, en consecuencia, afectará el cálculo futuro de la
depreciación, siempre y cuando aumente la vida útil del activo, amplíe su eficiencia
operativa, mejore la calidad de los servicios, o reducir significativamente los costos.
El Municipio de Villavicencio reconocerá, el mantenimiento y la conservación de los

bienes de uso público se reconocerán como gasto en el resultado del periodo.
El Municipio de Villavicencio agrupara los bienes de uso público según la clasificación

del catálogo general de cuentas emitido por la contaduría general de la nación de la
siguiente manera:
Composición
Villavicencio, Meta
CÓDIGO NA CONCEPTO 2020 VALOR VARIACIÓN
CONTABLE T
BIENES DE USO PÚBLICO E
1.7 Db 416,248,474,805 409,254,147,630 6,994,327,175
HISTÓRICOS
1.7.03 Db Materiales 0 0 0
1.7.04 Db Materiales en tránsito 0 0 0
1.7.05 Db Bienes de uso público en construcción 13,255,601,870 12,764,001,328 491,600,542
1.7.06 Db Bienes de uso público en construcción - 0 0 0
1.7.10 Db Bienes de uso público en servicio 407,443,925,904 399,190,525,849 8,253,400,054
1.7.11 Db Bienes de uso público en servicio - 0 0 0
1.7.15 Db Bienes históricos y culturales 51,635,500 51,635,500 0
Bienes de uso público representados
en bienes de arte y cultura
1.7.21 Db 0 0 0
Depreciación acumulada de bienes
de uso público en servicio (cr)
1.7.85 Cr (4,502,688,468) (2,752,015,047) (1,750,673,421)
Depreciación acumulada de
restauraciones de bienes históricos
1.7.86 Cr 0 0 0
y culturales (cr)
de uso público en servicio -
1.7.87 Cr 0 0 0
concesiones (cr)
1.7.90 Cr Deterioro acumulado de bienes de uso 0 0 0
Deterioro acumulado de
bienes de uso público -
1.7.91 Cr 0 0 0
concesiones (cr)

CÓDIGO NA CONCEPTO 2020 VALOR VARIACIÓN
CONTABLE T
BIENES DE USO PÚBLICO E
1.7 Db 416,248,474,805 409,254,147,630 6,994,327,175
HISTÓRICOS
1.7.03 Db Materiales 0 0 0
1.7.04 Db Materiales en tránsito 0 0 0
1.7.05 Db Bienes de uso público en construcción 13,255,601,870 12,764,001,328 491,600,542
1.7.06 Db Bienes de uso público en construcción - 0 0 0
1.7.10 Db Bienes de uso público en servicio 407,443,925,904 399,190,525,849 8,253,400,054
1.7.11 Db Bienes de uso público en servicio - 0 0 0
1.7.15 Db Bienes históricos y culturales 51,635,500 51,635,500 0
Bienes de uso público representados
en bienes de arte y cultura
1.7.21 Db 0 0 0
de uso público en servicio (cr)
1.7.85 Cr (4,502,688,468) (2,752,015,047) (1,750,673,421)
Depreciación acumulada de
restauraciones de bienes históricos
1.7.86 Cr 0 0 0
y culturales (cr)
de uso público en servicio -
1.7.87 Cr 0 0 0
concesiones (cr)
1.7.90 Cr Deterioro acumulado de bienes de uso 0 0 0
Deterioro acumulado de
bienes de uso público -
1.7.91 Cr 0 0 0
concesiones (cr)
Villavicencio, Meta
11.1 Detalle saldos y movimientos bienes de uso público (BUP)

EN CONSTRUCCIÓN / EN BUP: BIENES
MATERIALES CONCESIONES
CONCEPTOS Y TRANSACCIONES SERVICIO DE ARTE Y TOTAL
MATERIALES EN BUP EN BUP EN BUP EN
MATERIALES CO NSTRUCCIÓ N
BUP EN SERVICIO C O NS TRUC CIÓ N
CULTURA
TRÁNSITO SERVICIO
SALDO INICIAL 0.0 0.0 12,764,001,328.2 399,190,525,849.4 0.0 0.0 0.0 411,954,527,177.6
+ ENTRADAS (DB): 0.0 0.0 491,600,541.5 8,253,400,054.2 0.0 0.0 0.0 8,745,000,595.8
Adquisiciones en compras 0.0 0.0 491,600,541.5 8,253,400,054.2 0.0 0.0 0.0 8,745,000,595.8
Adquisiciones en permutas 0.0
Donaciones recibidas 0.0
Otras entradas de Bup 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
- SALIDAS (CR): 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Disposiciones (enajenaciones) 0.0
Baja en cuentas 0.0
Otras salidas de BUP 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
SUBTOTAL
= 0.0 0.0 13,255,601,869.7 407,443,925,903.6 0.0 0.0 0.0 420,699,527,773.3
+ CAMBIOS Y MEDICIÓN POSTERIOR 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
+ Entrada por traslado de cuentas (DB) 0.0
- Salida por traslado de cuentas (CR) 0.0
+ Ajustes/Reclasificaciones en entradas (DB) 0.0
- Ajustes/Reclasificaciones en salidas (CR) 0.0
SALDO FINAL
= 0.0 0.0 13,255,601,869.7 407,443,925,903.6 0.0 0.0 0.0 420,699,527,773.3
- DEPRECIACIÓN ACUMULADA (DA) 0.0 0.0 0.0 4,502,688,468.1 0.0 0.0 0.0 4,502,688,468.1
Saldo inicial de la Depreciación acumulada 0.0 0.0 0.0 2,752,015,047.1 0.0 0.0 0.0 2,752,015,047.1
+ Depreciación aplicada vigencia actual 0.0 0.0 0.0 1,750,673,421.0 0.0 0.0 0.0 1,750,673,421.0
Depreciación aplicada por traslado de otros
+ 0.0
conceptos
Ajustes Depreciación acumulada por traslado
- 0.0
a otros conceptos
Otros Ajustes de Depreciación acumulada en
- 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
la vigencia actual
- DETERIORO ACUMULADO DE BUP (DE) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Saldo inicial del Deterioro acumulado 0.0
+ Deterioro aplicado vigencia actual 0.0
Deterioro aplicado por traslado de otros
+ 0.0
conceptos
- 0.0
Otras Reversiones de deterioro acumulado
- 0.0
VALOR EN LIBROS
= 0.0 0.0 13,255,601,869.7 402,941,237,435.5 0.0 0.0 0.0 416,196,839,305.2
- - - - - - - - - - - -
% DEPRECIACIÓN ACUMULADA (seguimiento) 0.0 0.0 0.0 1.1 0.0 0.0 0.0 1.1
% DETERIORO ACUMULADO (seguimiento) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
- - - - - - - - - - - -
EFECTO EN RESULTADO POR BAJA EN CUENTAS 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Ingresos 0.0
Gastos 0.0
NOTA 13. PROPIEDADES DE INVERSION
El Municipio de Villavicencio reconoce como propiedades de inversión, los activos

representados en terrenos y edificaciones que se tengan con el objetivo principal de
generar rentas en condiciones de mercado.
Los terrenos sobre los que se construyan las propiedades de inversión se reconocerán
por separado.
Cuando una parte de una propiedad se use para obtener rentas, y la otra parte se use
en la producción o suministro de bienes o servicios, o para fines administrativos, El
Municipio de Villavicencio las contabilizará por separado, si estas partes pueden ser vendidas o
colocadas en arrendamiento financiero, separadamente. Si no fuera así, la propiedad
únicamente se clasificará como propiedad de inversión cuando se utilice una porción
Villavicencio, Meta
insignificante de ella para la producción o distribución de bienes o servicios, o para fines
administrativos.
Las adiciones y mejoras efectuadas a una propiedad de inversión se reconocerán como
Siempre y cuando contribuyan en, ampliar su eficiencia operativa, mejorar la calidad de
los productos y servicios, o reducir significativamente los costos.
Por su parte, el mantenimiento y reparaciones de las propiedades de inversión se
reconocerán como gasto en el resultado del periodo.
Composición
DESCRIPCIÓN SALDOS
NA
T
Db PROPIEDADES DE INVERSIÓN 34,062,191 34,062,191 0
1.9.51 Db Propiedades de inversión 34,062,191 34,062,191 0
1.9.51.02 Db Edificaciones 34,062,191 34,062,191 0
NOTA 14. INTANGIBLES
El Municipio de Villavicencio reconoce como activos intangibles, los recursos

identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física, sobre los cuales la entidad
tiene el control, espera obtener beneficios económicos futuros o potencial de servicio, y
puede realizar mediciones fiables.
actividades de la entidad y se prevé usarlos durante más de un periodo contable.
Un activo intangible es identificable cuando es susceptible de separarse del Municipio de
Villavicencio y, en consecuencia, venderse, transferirse, entregarse en explotación,
arrendarse o intercambiarse, ya sea individualmente, o en conjunto con otros activos
identificables o pasivos con los que guarde relación, independientemente de que la
entidad tenga o no la intención de llevar a cabo la separación. Un activo intangible
también es identificable cuando surge de acuerdos vinculantes incluyendo derechos
contractuales u otros derechos legales.
Composición

DESCRIPCIÓN SALDOS
NA
T
Db ACTIVOS INTANGIBLES 842,474,333 991,814,368 (149,340,035)
1.9.70 Db Activos intangibles 1,831,910,861 1,826,648,443 5,262,418
1.9.75 Cr Amortización acumulada de activos intangibles (cr) (989,436,528) (834,834,075) (154,602,453)
NOTA 16. OTROS DERECHOS Y GARANTIAS
Villavicencio, Meta
Composición
DESCRIPCIÓN SALDOS
NA
T
Db OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS 126,437,282,955.11 113,993,526,696.09 12,443,756,259.02
1.9.05 Db Bienes y servicios pagados por anticipado 125,915,104.43 109,147,316.43 16,767,788.00
1.9.06 Db Avances y anticipos entregados 10,847,020,648.96 17,137,260,315.23 (6,290,239,666.27)
1.9.08 Db Recursos entregados en administración 115,198,719,631.06 96,481,491,493.77 18,717,228,137.29
1.9.09 Db Depósitos entregados en garantía 265,627,570.66 265,627,570.66 0.00
NOTA 20. PRESTAMOS POR PAGAR
El Municipio de Villavicencio reconocerá como préstamos por pagar, los recursos

financieros recibidos por la entidad para su uso y de los cuales se espera, a futuro, la
salida de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al
efectivo u otro instrumento.
Los préstamos por pagar El Municipio de Villavicencio los medirá por el valor recibido.
Los costos de transacción disminuirán el valor del préstamo. Los costos de transacción
son los costos incrementales directamente atribuibles al préstamo por pagar e incluyen
por ejemplo, honorarios y comisiones pagadas a asesores o abogados.
Composición

CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
2.3 Cr PRÉSTAMOS POR PAGAR 96,638,980,739 102,650,288,255 (6,011,307,517)

2.3.13 Cr Financiamiento interno de corto plazo 0 0 0
2.3.14 Cr Financiamiento interno de largo plazo 96,638,980,739 102,650,288,255 (6,011,307,517)
2.3.16 Cr Financiamiento externo de corto plazo 0 0 0
2.3.17 Cr Financiamiento externo de largo plazo 0 0 0
2.3.18 Cr Financiamiento con banca central 0 0 0
NOTA 21. CUENTAS POR PAGAR
El Municipio de Villavicencio reconocerá como cuentas por pagar a las obligaciones

adquiridas con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se
espere, a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo,
equivalentes al efectivo u otro instrumento.
Villavicencio, Meta
Composición

DESC SALDOS A CORTES DE VARIACIÓN
CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓ
NAT C 2020 2019
N
O
2.4 Cr CUENTASN POR PAGAR 59,623,441,998 48,068,360,204 11,555,081,79
2.4.01 Cr Adquisición de bienes y servicios nacionales 13,987,209,011 11,918,397,751 2,068,811,26
2.4.02 Cr Subvenciones por pagar 0
2.4.03 Cr Transferencias por pagar 5,075,370,711 4,080,126,277 995,244,43
2.4.06 Cr Adquisición de bienes y servicios del exterior 0
2.4.07 Cr Recursos a favor de terceros 18,003,178,965 16,519,278,647 1,483,900,31
Recursos destinados a la financiación del
sistema general de seguridad social en salud
2.4.10 Cr 0 0 0
2.4.24 Cr Descuentos de nómina 725,775,717 260,328,000 465,447,71

2.4.30 Cr Subsidios asignados 5,605,424 1,775,623,419 (1,770,017,99
2.4.36 Cr Retenciones en la Fuente 1,429,217,902 1,584,369,294 (155,151,39
2.4.40 Cr Impuestos Tasas y Contribuciones 3,741,144 0 3,741,14
2.4.60 Cr Crédito Judicial 317,037,684 460,285,829 (143,248,14
2.4.90 Cr Otras cuentas por pagar 20,076,305,441 11,469,950,986 8,606,354,45
2.4.95 Cr Cuentas por pagar a costo amortizado 0 0 0

CÓDIGO NA
CONCEPTO 2020 2019 VALOR VARIACIÓN
CONTABLE T
2.4 Cr CUENTAS POR PAGAR 60,334,227,201.09 66,105,391,694.66 (5,771,164,493.57)
2.4.01 Cr Adquisición de bienes y servicios nacionales 14,060,160,224.11 11,938,536,003.75 2,121,624,220.36
2.4.03 Cr Transferencias por pagar 5,075,370,710.80 4,080,126,277.40 995,244,433.40
2.4.07 Cr Recursos a favor de terceros 18,112,426,290.54 16,572,816,675.47 1,539,609,615.07
2.4.24 Cr Descuentos de nómina 725,775,717.00 260,328,000.00 465,447,717.00
2.4.30 Cr Subsidios Asignados 5,605,424.00 1,775,623,419.44 (1,770,017,995.44)
2.4.36 Cr Retención En La Fuente E Impuesto De Timbre 1,459,520,734.76 1,639,575,487.76 (180,054,753.00)
2.4.40 Cr Impuestos, Contribuciones Y Tasas 3,741,144.00 2,926,627.00 814,517.00
2.4.60 Cr Créditos Judiciales 317,037,683.87 460,285,828.87 (143,248,145.00)
2.4.80 Cr Administración Y Prestación De Servicios De Salud 472,080,894.00 17,840,429,803.01 (17,368,348,909.01)
2.4.90 Cr Otras Cuentas Por Pagar 20,102,508,378.01 11,534,743,571.96 8,567,764,806.05
NOTA 22. BENEFICIOS A EMPLEADOS Y PLAN DE ACTIVOS
Composición

Villavicencio, Meta
Como nos muestra el cuadro los valores correspondientes a estas cuentas son los saldos
a 31 de diciembre de 2020, es de anotar que el valor correspondiente a Nomina por pagar
corresponde a las prestaciones sociales liquidadas de funcionarios retirados y Cesantías
de Régimen Retroactivo y cesantías giradas a los fondos y las provisiones causadas.
Las cuales se consolidaran para ser canceladas en la vigencia 2021 en la medida en que
cada funcionario cumpla con el derecho de recibirlos. En cuanto a los Pasivos a Largo
Plazo la Dirección de Personal calculo la provisión del quinquenio que se encuentra
registrado.
SALDOS A CORTES DE VARIACIÓN

CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
2.5 Cr BENEFICIOS A LOS 137,734,222,628 121,137,997,509 16,596,225,119

2.5.11 Cr Beneficios a los empleados a corto plazo 33,753,110,743 24,053,659,220 9,699,451,523
2.5.12 Cr Beneficios a los empleados a largo plazo 1,425,530,683 1,425,530,683 0
Beneficios por terminación del vínculo
laboral o contractual
2.5.13 Cr 0 0 0
2.5.14 Cr Beneficios posempleo - pensiones 102,555,581,201 95,658,807,605 6,896,773,596

2.5.15 Cr Otros beneficios posempleo 0 0 0
Db PLAN DE ACTIVOS 130,136,393,696 129,751,378,146 385,015,550
1.9.02 Db Para beneficios a los empleados a largo plazo 126,118,449,478 125,818,449,478 300,000,000
Para beneficios a los empleados por
terminación del vínculo laboral o
1.9.03 Db 0 0 0
contractual
1.9.04 Db Para beneficios posempleo 4,017,944,217 3,932,928,667 85,015,550
RESULTADO NETO DE LOS 7,597,828,932 (8,613,380,637) 16,211,209,569
A corto plazo 33,753,110,743 24,053,659,220 9,699,451,523
(+) Beneficios
A largo plazo (124,692,918,795) (124,392,918,795) (300,000,000)
s Por terminación del vínculo laboral o 0 0 0
(=) NETO
Posempleo 98,537,636,984 91,725,878,938 6,811,758,046
Se ejecutó la actualización del registro del saldo calculo actuarial Ministerio de Hacienda
y Crédito Público por distribuir del pasivo pensional a 31 de diciembre 2020.
Villavicencio, Meta

CÓDIGO NA
CONTABLE T
2.5 Cr BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 138,372,327,542.78 121,757,404,806.51 16,614,922,736.27
2.5.11 Cr Beneficios a los empleados a corto plazo 34,332,074,206.33 24,614,888,493.33 9,717,185,713.00
2.5.12 Cr Beneficios a los empleados a largo plazo 1,484,672,135.00 1,483,708,708.00 963,427.00
2.5.14 Cr Beneficios posempleo - pensiones 102,555,581,201.45 95,658,807,605.18 6,896,773,596.27
Db PLAN DE ACTIVOS 130,136,393,695.86 129,751,378,145.86 385,015,550.00
1.9.02 Db Para beneficios a los empleados a largo plazo 126,118,449,478.47 125,818,449,478.47 300,000,000.00
1.9.04 Db Para beneficios posempleo 4,017,944,217.39 3,932,928,667.39 85,015,550.00
RESULTADO NETO DE LOS BENEFICIOS 8,235,933,846.92 (7,993,973,339.35) 16,229,907,186.27
(+) Beneficios
A corto plazo 34,332,074,206.33 24,614,888,493.33 9,717,185,713.00
(-) Plan de Activos
A largo plazo (124,633,777,343.47) (124,334,740,770.47) (299,036,573.00)
_______________
(=) NETO Por terminación del vínculo laboral o contractual 0.00 0.00 0.00
Posempleo 98,537,636,984.06 91,725,878,937.79 6,811,758,046.27
NOTA 23. PROVISIONES
Una provisión es un pasivo en el que existe incertidumbre sobre la cuantía o el

vencimiento, y que requiere utilizar un alto grado de estimación para poder ser
cuantificado. Para lo cual el municipio de Villavicencio tendrá en cuenta el grado de
probabilidad en el reconocimiento de una provisión por litigios y demandas y los
determinará en el siguiente rango:
TI´PO DE PROCESO % CONDENA

LABORALES 30%
CIVILES 60%
PENALES 70%
ADMINISTRATIVA 80%
FISCALES 0%
OTROS 0%
La metodología para la determinación de la provisión contable relacionada con los

procesos judiciales, conciliaciones extrajudiciales y trámites arbitrales, excluye los
procesos en los cuales el municipio de Villavicencio actúa en calidad de demandante,
aquellos en donde no hay pretensión económica que genere erogación, las
conciliaciones judiciales y los trámites relacionados con extensión de jurisprudencia. Tras
la contestación de la demanda se debe analizar el registro contable. En el evento en el
que se profiera una sentencia y/o cuando en el proceso existan elementos probatorios,
jurisprudenciales y/o sustanciales que modifiquen su probabilidad de pérdida se deberá
Villavicencio, Meta
actualizar la provisión contable. En todo caso deberán ser los apoderados de cada
proceso, los encargados de evaluar la calificación del riesgo procesal y, junto con el área
financiera, determinar la provisión contable con el objetivo de que haya congruencia entre
estos dos elementos.
Composición

DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE VARIACIÓN
CÓDIGO VALOR
CONCEPTO
NAT 2020 2019
CONTABLE VARIACIÓN
2.7 Cr PROVISIONES 9,536,451,792 31,037,787,770 (21,501,335,978)

2.7.01 Cr Litigios y demandas 9,536,451,792 31,037,787,770 (21,501,335,978)
2.7.07 Cr Garantías 0 0 0
2.7.25 Cr Provisión para seguros y reaseguros 0 0 0
2.7.30 Cr Provisión fondos de garantías 0 0 0
2.7.90 Cr Provisiones diversas 0 0 0
Se hace ajuste a Provisión con respecto al año inmediatamente anterior, teniendo en

cuenta que para la vigencia 2019 no se excluyeron los procesos donde el Municipio tiene
la calidad de demandante.

CÓDIGO NA
CONTABLE T
2.7 Cr PROVISIONES 9,593,253,589.00 31,094,589,568.00 (21,501,335,979.00)
2.7.01 Cr Litigios y demandas 9,536,451,792.00 31,037,787,770.00 (21,501,335,978.00)
2.7.90 Cr Provisiones diversas 56,801,797.00 56,801,798.00 (1.00)
NOTA 24. OTROS PASIVOS
Composición
Información individual (sin agregar)

CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
2.9 Cr OTROS PASIVOS 14,674,150,870 3,894,273,272 10,779,877,599

2.9.01 Cr Avances y anticipos recibidos 6,139,946,217 0 6,139,946,217
2.9.02 Cr Recursos recibidos en administración 8,534,204,653 3,820,628,996 4,713,575,658
2.9.03 Cr Depósitos recibidos en garantía 0 7,926,344 (7,926,344)
2.9.17 Cr Retenciones y anticipo de impuestos 0 65,717,932 (65,717,932)
Villavicencio, Meta

CÓDIGO NA
CONTABLE T
2.9 Cr OTROS PASIVOS 14,676,150,870.19 3,895,373,271.61 10,780,777,598.58
2.9.01 Cr Avances y anticipos recibidos 6,139,946,217.00 0.00 6,139,946,217.00
2.9.02 Cr Recursos recibidos en administración 8,534,204,653.19 3,820,628,995.51 4,713,575,657.68
2.9.03 Cr Depósitos recibidos en garantía 0.00 7,926,344.10 (7,926,344.10)
2.9.10 Cr Ingresos recibidos por anticipado 2,000,000.00 1,100,000.00 900,000.00
2.9.17 Cr Retenciones y anticipo de impuestos 0.00 65,717,932.00 (65,717,932.00)
NOTA 25. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
25.1 Activos contingentes
CÓDIGO
NAT CONCEPTO 2020 2019 VALOR VARIACIÓN
CONTABLE
ACTIVOS
8.1 Db 2,531,391,428.00 2,531,391,428.00 0.00
CONTINGENTES
Otros activos
8.1.90 Db 2,531,391,428.00 2,531,391,428.00 0.00
contingentes
25.1.1 Activos contingentes - Revelaciones generales
DESCRIPCIÓN CORTE 2020
CONCEPTO
CÓDIGO
NAT VALOR EN LIBROS
CONTABLE
2,531,391,428.0
Db ACTIVOS CONTINGENTES
8.1.20 Db Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 0.0
8.1.24 Db Contragarantías recibidas 0.0
8.1.25 Db Garantía estatal en el régimen de prima media con prestación definida 0.0
8.1.28 Db Garantías contractuales 0.0
8.1.29 Db Derechos en opciones 0.0
8.1.30 Db Bienes aprehendidos o incautados 0.0
8.1.90 Db Otros activos contingentes 2,531,391,428.0
8.1.90.02 Db Garantías 1,060,846,562.0
8.1.90.03 Db Intereses de mora 1,470,544,866.0
8.1.90.14 Db Otros activos contingentes 0.0
Villavicencio, Meta
25.2 Pasivos Contingentes
CÓDIGO
CONTABLE
PASIVOS
9.1 Cr CONTINGENTE 169,434,453,066.38 447,011,985,496.00 (277,577,532,429.62)
S
Litigios y
mecanismos
9.1.20 Cr alternativos de 169,434,453,066.38 447,011,985,496.00 (277,577,532,429.62)
solución de
conflictos
25.2.1 Pasivos Contingentes - Revelaciones generales
DESCRIPCIÓN CORTE 2020
CONCEPTO
CÓDIGO
NAT VALOR EN LIBROS
CONTABLE
Db PASIVOS CONTINGENTES 169,434,453,066.4
9.1.20 Db Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 169,434,453,066.4
9.1.20.01 Db Civiles 300,208,626.0
9.1.20.02 Db Laborales 0.0
9.1.20.04 Db Administrativos 169,134,244,440.4
9.1.20.05 Db Fiscales
9.1.20.90 Db Otros litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 0.0
9.1.25 Db Deuda garantizada 0.0
9.1.26 Db Garantía estatal en el régimen de prima media con prestación definida 0.0
9.1.28 Db Garantías contractuales 0.0
9.1.29 Db Obligaciones en opciones 0.0
9.1.30 Db Bienes aprehendidos o incautados 0.0
9.1.90 Db Otros pasivos contingentes 0.0
NOTA 26. CUENTAS DE ORDEN
En esta denominación, se incluyen las cuentas que permiten controlar las operaciones
que la entidad realiza con terceros y que, por su naturaleza, no afectan su situación
Villavicencio, Meta
financiera ni el rendimiento. También incluye las cuentas que permiten ejercer control
administrativo sobre bienes y derechos.
26.1 Cuentas de orden deudoras
CÓDIGO
CONTABLE
CUENTAS DE ORDEN
Db 0.00 0.00 0.00
DEUDORAS
8.1 Db ACTIVOS CONTINGENTES 2,531,391,428.00 2,531,391,428.00 0.00
8.3 Db DEUDORAS DE CONTROL 10,730,757,910.36 10,730,757,910.36 0.00
8.3.47 Db Bienes entregados a terceros 10,730,757,910.36 10,730,757,910.36 0.00

DEUDORAS POR CONTRA
8.9 Cr (13,262,149,338.36) (13,262,149,338.36) 0.00
(CR)
Activos contingentes por contra
8.9.05 Cr (2,531,391,428.00) (2,531,391,428.00) 0.00
(cr)
8.9.10 Cr Deudoras fiscales por contra (cr) (10,730,757,910.36) (10,730,757,910.36) 0.00
8347 Bienes Entregados A Terceros Por valor de $10.730.757.910, se entregaron

Terrenos y Edificaciones de los CAI a la Policía Metropolitana de Villavicencio,
trasladando los riesgos y ventajas inherentes al mismo, sin implican el traslado legal de
la propiedad y sobre el cual se requiere llevar a cabo procesos de Seguimiento y Control,
realizado mediante Acta 143 del 18/12/18; los CAI Barzal y Buque se encontraban
registrados en las cuentas de balance porque tienen ficha catastral; los CAI Fundadores,
Guatiquia, Vanguardia y Caudal se encuentran en proceso de identidad Catastral
26.2 Cuentas de orden Acreedora
CÓDIGO
CONTABLE
CUENTAS DE ORDEN
Cr 0.00 0.00 0.00
ACREEDORAS
PASIVOS
9.1 Cr 169,434,453,066.38 447,011,985,496.00 (277,577,532,429.62)
CONTINGENTES
ACREEDORAS
9.2 Cr 0.00
FISCALES
ACREEDORAS DE
9.3 Cr 0.00 0.00 0.00
CONTROL
ACREEDORAS POR
9.9 Db (169,434,453,066.38) (447,011,985,496.00) 277,577,532,429.62
CONTRA (DB)
Pasivos contingentes por
9.9.05 Db (169,434,453,066.38) (447,011,985,496.00) 277,577,532,429.62
contra (db)
Villavicencio, Meta
Se hace ajuste a Provisión con respecto al año inmediatamente anterior, teniendo en
cuenta que para la vigencia 2019 no se excluyeron los procesos donde el Municipio tiene
la calidad de demandante.
OTA 27. PATRIMONIO
Composición
Tabla Información individual (Sin agregar)
DESC SALDOS A CORTES DE VIGENCIA VARIACIÓN

CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES

DE GOBIERNO
3.1 Cr 1,678,521,218,116 1,645,366,340,227 33,154,877,889
3.1.05 Cr Capital fiscal 686,359,993,062 686,359,993,062 0
3.1.09 Cr Resultados de ejercicios anteriores 986,603,051,778 937,731,432,347 48,871,619,431
Ganancias o pérdidas por la aplicación del
método de participación patrimonial de
3.1.48 Cr inversiones en controladas 19,964,109,056 28,866,659,262 (8,902,550,206)
Ganancias o pérdidas por la aplicación del
método de participación patrimonial de
3.1.49 Cr inversiones en asociadas 496,068,865 496,068,865 0
Ganancias o pérdidas por planes de
beneficios a los empleados
3.1.51 Cr (14,902,004,645) (8,087,813,309) (6,814,191,336)
CÓDIGO NA
CONTABLE T
PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE
3.1 Cr 1,765,902,593,788.71 1,671,330,618,782.55 94,571,975,006.16
GOBIERNO
3.1.05 Cr Capital fiscal 693,191,725,429.00 693,191,725,429.00 0.00
3.1.09 Cr Resultados de ejercicios anteriores 992,599,131,340.55 943,148,564,749.70 49,450,566,590.85
3.1.10 Cr Resultado del ejercicio 74,553,563,742.53 13,715,413,785.61 60,838,149,956.92
Ganancias o pérdidas por la aplicación del método de
3.1.48 Cr 19,964,109,056.46 28,866,659,262.07 (8,902,550,205.61)
participación patrimonial de inversiones en controladas
Ganancias o pérdidas por la aplicación del método de

3.1.49 Cr 496,068,865.00 496,068,865.00 0.00
participación patrimonial de inversiones en asociadas
Ganancias o pérdidas por planes de beneficios a los
3.1.51 Cr (14,902,004,644.83) (8,087,813,308.83) (6,814,191,336.00)
empleados
Villavicencio, Meta
NOTA 28. INGRESOS
Composición

CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
4 Cr INGRESOS 759,679,227,859 755,753,081,313 3,926,146,546

4.1 Cr Ingresos fiscales 202,298,590,975 220,106,204,422 (17,807,613,448)
4.2 Cr Venta de bienes 0 0 0
4.3 Cr Venta de servicios 151,937,084 0 151,937,084
4.4 Cr Transferencias y subvenciones 551,183,854,734 530,676,152,670 20,507,702,063
4.7 Cr Operaciones interinstitucionales 39,263,271 0 39,263,271
4.8 Cr Otros ingresos 6,005,581,796 4,970,724,220 1,034,857,576

CÓDIGO NA
CONTABLE T
4 Cr INGRESOS 767,189,833,793.06 764,491,154,226.60 2,698,679,566.46
4.1 Cr Ingresos fiscales 202,298,590,974.68 220,106,204,422.39 (17,807,613,447.71)
4.3 Cr Venta de servicios 3,790,315,143.00 5,406,991,913.00 (1,616,676,770.00)
4.4 Cr Transferencias y subvenciones 554,846,576,289.63 533,045,016,533.27 21,801,559,756.36
4.7 Cr Operaciones interinstitucionales 39,263,271.00 0.00 39,263,271.00
4.8 Cr Otros ingresos 6,215,088,114.75 5,932,941,357.94 282,146,756.81
28.1 Ingresos de transacciones sin contraprestación
CÓDIGO
CONTABLE
INGRESOS DE
Cr TRANSACCIONES SIN 202,298,590,975 220,106,204,422 (17,807,613,448)
CONTRAPRESTACIÓN
4.1 Cr INGRESOS FISCALES 202,298,590,975 220,106,204,422 (17,807,613,448)
4.1.05 Cr Impuestos 169,503,299,376 152,887,714,774 16,615,584,602

Contribuciones, tasas e
4.1.10 Cr 41,217,799,439 67,218,489,649 (26,000,690,210)
ingresos no tributarios
Devoluciones y descuentos
4.1.95 Db (8,422,507,840) 0 (8,422,507,840)
(db)
TRANSFERENCIAS Y
4.4 Cr 0 0 0
SUBVENCIONES
OPERACIONES
4.7 Cr INTERINSTITUCIONAL 0 0 0
ES
Villavicencio, Meta
28.2 Ingresos de transacciones con contraprestación
CÓDIGO
CONTABLE
INGRESOS DE
TRANSACCIONES
Cr CON 6,157,518,879.75 4,970,724,219.94 1,186,794,659.81
CONTRAPRESTACIÓ
N
4.3 Cr Venta de servicios 151,937,084.00 0.00 151,937,084.00
4.3.90 Cr Otros Servicios 151,937,084.00 0.00 151,937,084.00
Devoluciones, rebajas y
4.3.95 Db descuentos en venta de 0.00 0.00 0.00
servicios (db)
4.8 Cr Otros ingresos 6,005,581,795.75 4,970,724,219.94 1,034,857,575.81
4.8.02 Cr Financieros 3,786,474,630.88 3,936,782,028.08 (150,307,397.20)

Ajuste por diferencia en
4.8.06 Cr 0.00
cambio
4.8.08 Cr Ingresos diversos 2,219,107,164.87 1,033,942,191.86 1,185,164,973.01
Cuenta 4802 en la vigencia 2020 se registra rendimientos financieros por valor de

$2.788.727.636,52 y Dividendos y Participaciones de $997.746.992,36.
NOTA 29. GASTOS
Composición

DESCRIP SALDOS A CORTES DE VIGENCIA VARIACIÓN
CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
Db GASTOS 684,385,388,766 742,689,113,983 (58,303,725,218)

5.1 Db De administración y operación 89,524,990,824 117,563,302,142 (28,038,311,318)
5.2 Db De ventas 0
Deterioro, depreciaciones,
amortizaciones y provisiones
5.3 Db 11,028,366,041 24,050,362,282 (13,021,996,241)
5.4 Db Transferencias y subvenciones 26,873,274,161 16,676,404,878 10,196,869,283
5.5 Db Gasto público social 543,130,691,465 569,288,163,006 (26,157,471,542)
5.6 Db De actividades y/o servicios especializados 0
5.7 Db Operaciones interinstitucionales 8,930,408,751 9,034,577,570 (104,168,819)
5.8 Db Otros gastos 4,897,657,523 6,076,304,105 (1,178,646,582)
Villavicencio, Meta

CÓDIGO NA
CONTABLE T
5 Db GASTOS 684,818,464,899 742,670,569,531 (57,852,104,632)
5.1 Db De administración y operación 98,233,325,270 126,049,476,443 (27,816,151,173)
Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y
5.3 Db 11,338,175,331 24,347,694,498 (13,009,519,167)
provisiones
5.4 Db Transferencias y subvenciones 26,873,274,161 16,676,404,878 10,196,869,283
5.5 Db Gasto público social 543,130,691,465 569,288,163,006 (26,157,471,542)
5.7 Db Operaciones interinstitucionales 0 6,004,989 (6,004,989)
5.8 Db Otros gastos 5,242,998,671 6,302,825,717 (1,059,827,046)
29.1 Gastos de administración, de operación y de ventas
Se incluyen las cuentas que representan los gastos asociados con actividades de
planificación, organización, dirección, control y apoyo logístico; así como los gastos
originados en el desarrollo de la operación principal de la entidad.

CÓDI VALOR
GO VARIACIÓ
CONTA N
BLE
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN, DE
OPERACIÓN Y DE VENTAS
Db 89,524,990,824 117,562,958,142 (28,037,967,318)
5.1 Db De Administración y Operación 89,524,990,824 117,562,958,142 (28,037,967,318
5.1.01 Db Sueldos y salarios 29,668,448,030 27,190,419,756 ) 2,478,028,274
5.1.02 Db Contribuciones imputadas 0 0 0
5.1.03 Db Contribuciones efectivas 8,166,975,774 7,805,268,770 361,707,004
5.1.04 Db Aportes sobre la nómina 6,922,801,800 8,176,682,500 (1,253,880,700
5.1.07 Db Prestaciones sociales 9,960,810,918 25,363,462,173 (15,402,651,255
5.1.08 Db Gastos de personal diversos 1,655,310,211 1,638,260,286 17,049,925
5.1.11 Db Generales 32,129,827,038 47,384,436,866 (15,254,609,828
5.1.20 Db Impuestos, contribuciones y tasas 1,020,817,053 4,427,791 1,016,389,262
Recursos destinados a la financiación del sistema
general de seguridad social en salud
5.1.22 Db 0 0 0
29.2 Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones
Villavicencio, Meta
CÓDI VALOR
GO VARIACIÓN
CONTA
BLE
DETERIORO, DEPRECIACIONES,
AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
5.3 Db 11,028,366,041 24,050,362,282 (13,021,996,241)
Db DETERIORO 1,090,172,908 12,600,944 1,077,571,964
5.3.46 Db De inversiones 0
5.3.47 Db De cuentas por cobrar 1,078,572,908 0 1,078,572,908
5.3.49 Db De préstamos por cobrar 0
5.3.50 Db De inventarios 0
5.3.51 Db De propiedades, planta y equipo 0
5.3.55 Db De propiedades de inversión 0
5.3.57 Db De activos intangibles 11,600,000 12,600,944 (1,000,944
5.3.59 Db De activos biológicos al costo 0
5.3.74 Db De bienes de uso público 0
5.3.76 Db De bienes de uso público- concesiones 0
DEPRECIACIÓN 8,220,248,361 7,676,185,669 544,062,693
5.3.60 Db De propiedades, planta y equipo 6,469,574,940 6,243,882,140 225,692,801
5.3.62 Db De propiedades de inversión 0
5.3.64 Db De bienes de uso público en servicio 1,750,673,421 1,432,303,529 318,369,892
5.3.65 Db De restauraciones de bienes históricos y culturales 0
5.3.75 Db De bienes de uso público en servicio- concesiones 0
AMORTIZACIÓN 109,318,181 0 109,318,181
5.3.63 Db De activos biológicos al costo 0
5.3.66 Db De activos intangibles 109,318,181 0 109,318,181
PROVISIÓN 1,608,626,591 16,361,575,670 (14,752,949,079
5.3.68 Db De litigios y demandas 1,608,626,591 16,361,575,670 (14,752,949,079
5.3.69 Db Por garantías 0
5.3.73 Db Provisiones diversas 0
29.3 Transferencias y subvenciones

CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
5.4 Db TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 26,873,274,161 16,676,404,878 10,196,869,283
5.4.08 Db SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 0 0 0

SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL
EN SALUD
5.4.21 0 0 0
5.4.23 OTRAS TRANSFERENCIAS 26,873,274,161 16,676,404,878 10,196,869,283
5.4.23.01 Db Para pago de pensiones y/o cesantías 0 0 0
5.4.23.02 Db Para proyectos de inversión 9,249,159,995 10,255,712,799 (1,006,552,804)
5.4.23.03 Db Para gastos de funcionamiento 3,744,815,579 3,750,743,280 (5,927,701)
5.4.23.07 Db Bienes entregados sin contraprestación 5,252,272,379 2,425,732,357 2,826,540,022
5.4.23.22 Db Porcentaje ambiental 8,432,482,904 8,432,482,904
5.4.23.22 Db Otras Transferencias 194,543,304 244,216,442 (49,673,138)
Villavicencio, Meta
5.4.24 SUBVENCIONES 0 0 0
29.4 Gasto Público Social

CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
5.5 Db GASTO PÚBLICO SOCIAL 543,130,691,465 569,288,163,006 (26,157,471,542)

5.5.01 Db EDUCACIÓN 239,546,996,082 219,314,145,224 20,232,850,858
5.5.01.01 Db Sueldos y salarios 179,535,274,422 147,587,679,466 31,947,594,956
5.5.01.02 Db Contribuciones imputadas 1,400,432,167 1,305,926,146 94,506,021
5.5.01.03 Db Contribuciones efectivas 15,594,537,339 14,606,262,039 988,275,300
5.5.01.04 Db Aportes sobre la nómina 2,028,122,400 0 2,028,122,400
5.5.01.05 Db Generales 26,172,530,381 26,439,488,679 (266,958,298)
5.5.01.06 Db Asignación de bienes y servicios 14,816,099,373 29,374,788,894 (14,558,689,522)
5.5.02 SALUD 236,298,120,104 228,640,608,439 7,657,511,665
5.5.02.05 Db Generales 0 34,083,155 (34,083,155)
5.5.02.08 Db Subsidio a la Oferta 730,741,272 1,862,077,670 (1,131,336,398)
5.5.02.10 Db Unidad por Capitación Régimen Subsidiado 232,613,759,383 220,353,321,266 12,260,438,117
5.5.02.16 Db Acciones de Salud Publica 2,953,619,449 6,391,126,347 (3,437,506,899)
5.5.03 AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO 0 3,707,755,807 (3,707,755,807)

5.5.03.05 Db Generales 0 218,952,008 (218,952,008)
5.5.03.06 Db Asignación de bienes y servicios 0 3,488,803,799 (3,488,803,799)
5.5.04 VIVIENDA 1,560,600,539 2,847,749,669 (1,287,149,130)
5.5.05 RECREACIÓN Y DEPORTE 6,280,895,459 49,265,171 6,231,630,288
5.5.05.06 Db Asignación de bienes y servicios 6,280,895,459 49,265,171 6,231,630,288
5.5.06 CULTURA 0 0 0
DESARROLLO COMUNITARIO Y
BIENESTAR SOCIAL
5.5.07 37,164,969,588 95,375,769,297 (58,210,799,709)
5.5.07.07 Db Prestaciones sociales 13,934,894,273 58,623,495,652 (44,688,601,379)
5.5.07.08 Db Gastos de personal diversos 0
5.5.08 MEDIO AMBIENTE 2,494,008 58,293,871 (55,799,863)
5.5.08.01 Db Actividades de conservación 2,494,008 58,293,871 (55,799,863)
5.5.50 SUBSIDIOS ASIGNADOS 22,276,615,686 19,294,575,529 2,982,040,157
5.5.50.01 Db Para vivienda 0 0 0
5.5.50.02 Db Para educación 7,060,213,939 5,183,133,409 1,877,080,530
5.5.50.10 Db Servicio de Acueducto 13,323,041,327 11,644,791,276 1,678,250,050
5.5.50.11 Db Servicio de Aseo 1,181,004,337 2,466,650,844 (1,285,646,507)
5.5.50.12 Db Servicio de Gas y combustible 712,356,084 0 712,356,084
29.6 Operaciones interinstitucionales
CÓDIGO
CONTABLE
OPERACIONES
5.7 Db 8,930,408,751 9,034,577,570 (104,168,819)
INTERINSTITUCIONALES
5.7.05 Db FONDOS ENTREGADOS 8,930,408,751 9,034,577,570 (104,168,819)
Villavicencio, Meta
5.7.05.08 Db Funcionamiento 8,930,408,751 9,034,577,570 (104,168,819)
OPERACIONES DE
5.7.20 Db 0 0 0
ENLACE
OPERACIONES SIN
5.7.22 Db 0 0 0
FLUJO DE EFECTIVO
29.7 Otros Gastos
CÓDIGO
CONTABLE
5.8 Db OTROS GASTOS 4,897,657,523 6,076,304,005 (1,178,646,482)
5.8.02 Db COMISIONES 0 0 0
5.8.03 Db AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 0 0 0
5.8.04 Db FINANCIEROS 4,676,050,032 5,802,207,116 (1,126,157,084)
Costo efectivo de préstamos por pagar - financiamiento

5.8.04.35 Db 4,676,050,032 5,802,207,116 (1,126,157,084)
interno de largo plazo
PÉRDIDAS POR LA APLICACIÓN DEL

5.8.11 Db MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL 0 0 0
DE INVERSIONES EN CONTROLADAS
DE INVERSIONES EN ASOCIADAS

DE INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
PÉRDIDAS POR ACTUALIZACIÓN DE

5.8.16 Db 0 0 0
INVENTARIOS
PÉRDIDAS POR ACTUALIZACIÓN DE
5.8.20 Db 0 0 0
ACTIVOS BIOLÓGICOS
5.8.21 Db IMPUESTO A LAS GANANCIAS CORRIENTE 0 0 0
5.8.22 Db IMPUESTO A LAS GANANCIAS DIFERIDO 0 0 0
5.8.90 Db GASTOS DIVERSOS 221,607,491 274,096,889 (52,489,398)
5.8.90.25 Db Multas y sanciones 34,472,750 34,472,750
5.8.90.90 Db Otros gastos diversos 187,134,741 274,096,889 (86,962,148)
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS INGRESOS

5.8.93 Db 0 0 0
FISCALES
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS
5.8.94 Db 0 0 0
EN VENTA DE BIENES
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS
5.8.95 Db 0 0 0
EN VENTA DE SERVICIOS
5.8.97 Db COSTOS Y GASTOS POR DISTRIBUIR 0 0 0
NOTA 30. COSTOS DE VENTA
Estos costos pertenecen a las Instituciones educativas Publicas del Municipio de

Villavicencio, que se incorporan a los Estados Financieros por Proceso de Agregación.
Villavicencio, Meta
Composición
CÓDIGO NA
CONTABLE T
6 Db COSTOS DE VENTAS 7,817,805,152.00 8,105,170,910.00 (287,365,758.00)
6.3 Db COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 7,817,805,152.00 8,105,170,910.00 (287,365,758.00)
6.3.05 Db Servicios educativos 7,817,805,152.00 8,105,170,910.00 (287,365,758.00)
30.2 Costo de Venta de Servicios

CÓDIGO NA
CONTABLE T
6.3 Db COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 7,817,805,152.00 8,105,170,910.00 (287,365,758.00)
6.3.05 Db SERVICIOS EDUCATIVOS 7,817,805,152.00 8,105,170,910.00 (287,365,758.00)
6.3.05.01 Db Educación formal - Preescolar 593,904,991.00 582,942,202.00 10,962,789.00
6.3.05.02 Db Educación formal - Básica primaria 3,445,662,266.00 3,467,555,024.00 (21,892,758.00)
6.3.05.03 Db Educación formal - Básica secundaria 2,719,188,302.00 2,904,917,434.00 (185,729,132.00)
6.3.05.04 Db Educación formal - Media académica 676,615,169.00 686,488,611.00 (9,873,442.00)
6.3.05.05 Db Educación formal - Media técnica 378,954,814.00 455,536,199.00 (76,581,385.00)
6.3.05.50 Db Servicios Conexos A La Educación 3,479,610.00 7,731,440.00 (4,251,830.00)
NOTA 31. COSTOS DE TRANSFORMACION
Estos costos pertenecen a las Instituciones educativas Publicas del Municipio de

Villavicencio, que se incorporan a los Estados Financieros por Proceso de Agregación.
Composición
CÓDIGO NA
CONTABLE T
7 Db COSTOS DE TRANSFORMACIÓN 7,816,234,554.00 8,104,410,687.00 (288,176,133.00)
7.2 Db Servicios educativos 7,816,234,554.00 8,104,410,687.00 (288,176,133.00)
31.1 Costos de transformación - detalle

CÓDIGO NA
CONTABLE T
7 Db COSTOS DE TRANSFORMACIÓN 7,816,234,554.00 8,104,410,687.00 (288,176,133.00)
7.2 Db SERVICIOS EDUCATIVOS 7,816,234,554.00 8,104,410,687.00 (288,176,133.00)
7.2.01 Db Educación formal - preescolar 593,904,991.00 583,051,187.00 10,853,804.00
7.2.02 Db Educación formal - básica primaria 3,445,662,265.00 3,468,360,303.00 (22,698,038.00)
7.2.03 Db Educación formal - básica secundaria 2,719,188,301.00 2,905,774,177.00 (186,585,876.00)
7.2.04 Db Educación formal - media académica 675,044,573.00 683,957,381.00 (8,912,808.00)
7.2.05 Db Educación formal - media técnica 378,954,814.00 455,536,199.00 (76,581,385.00)
7.2.50 Db Servicios conexos a la educación 3,479,610.00 7,731,440.00 (4,251,830.00)
Villavicencio, Meta
JUAN FELIPE HARMAN ORTIZ EDWAR ARBEY MURILLO LINARES
ALCALDE CONTADOR PÚBLICO
T.P. 169.490-T
CESAR ALBERTO RODRIGUEZ PARAMO

SECRETARIO DE HACIENDA
Villavicencio, Meta

Reporte - de - Estados - Financieros - 4154169 - Convergencias 2020 PDF

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Reporte - de - Estados - Financieros - 4154169 - Convergencias 2020 PDF

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO

Estados Financieros y Contables bajo el Marco

Que en los estados básicos de la Alcaldía de Villavicencío con corte 31 de diciembre de

Villavicencio, quince (15) días del mes de febrero de 2021.

En La Fuente Y Anticipos De Impuestos

125,915,104.43 0.00 125.915,104.43

Inversiones De Administración De Liquidez Al Costo 11.032,424,400.00 1,052,434,400.00 9,979,990,000.00 948.28%

Capital Fiscal 693,191,725,429.00 693,191.725,429.00 0.00%

Estado de Resultados Individual Comparativo w Agregados

Ingresos Fiscales 202,298,590,974.68 220,106,204,422.39 -17,807,613,447.71 -8.09%

Estado de Resultados Individual Comparativo - Agregados

Operaciones Interinstitucionales 39,263,271.00 0.00 39,263,271.00 0.00%

Estado de Resultados Individual Comparativo - Agregados

Estado de Cambios en el Patrimonio - Agregjldos

1.1 Identificaciones y funciones

El Municipio de Villavicencio, es una ciudad colombiana, capital del departamento del

En cuanto a su economía, Villavicencio sigue siendo el principal centro de acopio y

EL Municipio de Villavicencio es una Entidad Pública, sin personería jurídica, dotado de

ORGANIGRAMA ADMINISTRACiÓN CENTRAL

F" 1 DIRECCIÓN DE ASEGURAM IENTOI

r-l DIRECCIÓN ADM INISTRATIVA

DIRECCION DE DEFENSA DEL

El municipio de Villavicencio es la entidad territorial responsable de administrar los

Para el 2023, la administración "Villavicencio cambia contigo" consolidará al municipio

1.2 Declaración de cumplimiento del marco normativo y limitaciones

1.2.1 Cumplimiento Normativo

Los Estados Financieros del Municipio de Villavicencio, se preparan atendiendo las

1.2.2 Limitaciones y deficiencias generales de tipo operativo y administrativo

En cuanto a la integralidad del sistema financiero y su interface con los sistemas de

El Municipio de Villavicencio consolida la información contable de la Contraloría

Limitaciones en la conciliación de saldos de Modulo de Almacén con Modulo de

Limitación en la verificación de saldo de la cuenta 24079004 por valor de $1.966.570.340,

Limitación en la incorporación de ingresos tributarios, teniendo en cuenta que no se

1.3 . Base normativa y periodo de cubrimiento

Los Estados Financieros del Municipio de Villavicencio se presentan a 31 de diciembre

1.4 Forma de Organización y/o Cobertura

La información financiera se construyó a partir de los hechos económicos reportados por

• Estados financieros de la Personería Municipal de Villavicencio

• Estados financieros de la Contraloría Municipal de Villavicencio

• Estados financieros de la Secretaría de Educación (la cual previamente ha consolidado

NOTA 2. BASES DE MEDICION Y PRESENTACIÓN UTILIZADAS

Incluir las bases de medición utilizadas en la elaboración de los Estados Financieros y

2.1. Bases de medición

2.2. Moneda funcional y de presentación, redondeo y materialidad

Los Estados Financieros son presentados en Pesos colombianos (COP), que es la

La entidad determina la materialidad o importancia relativa para efectos de presentación

2.3. Tratamiento de la moneda extranjera

Las transacciones en moneda extranjera se reconocen en pesos colombianos, teniendo

2.4. Hechos ocurridos después del periodo contable

Cuando se presenten hechos que impliquen ajuste, El Municipio de Villavicencio ajustará

Por ejemplo, se consideran hechos que implican ajustes la Resolución de un litigio

Hechos ocurridos después del periodo contable que no implican ajuste

NOTA 3. JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DE ERRORES

La administración considera que los supuestos hechos al preparar los estados

Para la depreciación y amortización del grupo de propiedad, planta y equipo, y de bienes

Se actualizó las provisiones contingentes de los procesos judiciales, de acuerdo con el

Esto en concordancia al manual de Estimaciones Contables 1652-M-GCO-04-V1 del

3.3. Correcciones Contables

El Municipio de Villavicencio corregirá los errores de periodos anteriores, sean materiales

En caso de errores de periodos anteriores que sean materiales, para efectos de

Cuando El Municipio de Villavicencio corrija errores materiales de periodos anteriores,

3.4. Riesgos Asociados a Instrumentos Financieros