taller de propiedad planta y equipo

Fecha: 06 de Marzo de 2023

Propiedad, planta y equipo

Terrenos - Medidos al costo atribuido 1,265,749,000
Edificaciones - Medidas al costo histórico 1,280,800,000
Muebles y Enseres - Costo histórico 324,700,000
Maquinaria y Equipo - Costo histórico 508,509,900
Equipo de transporte - Costo histórico 160,300,000
Equipo de cómputo - Costo histórico 88,100,000
Depreciación Acumulada (579,005,905)
3,049,152,995

1. La sociedad tiene la siguiente información para los terrenos (costo atribuido)

Costo Histórico: $80.520.000 y un costo atribuido de $43.980.000 para un total de $124.500.000
Poseídos todo el año: $956.764.000 (costo histórico) . A fecha 31/12/2022 $1.265.749.000
En el avalúo catastral el terreno que se vendió está valorado en $150.000.000

TIPO DE ACTIVO COSTO

HISTÓRICO

TERRENOS
Vendido en Agosto 80,520,000
Poseído todo el año 956,764,000
TOTAL TERRENOS 1,037,284,000

2. Las edificaciones: Costo Histórico

Poseído todo el año 856,800,000
Adquirido en Marzo de 2021 424,000,000
Las edificaciones que tiene la empresa desde años anteriores, presenta un avalúo catastral en el 2022
por $652.700.000.
Las edificaciones poseidas todo el año se reajustarán fiscalmente por el año 2019, 2020 y 2021
La edificación adquirida en el 2020 en el avalúo catastral presenta el mismo valor que el de adquisición

TIPO DE ACTIVO COSTO

HISTÓRICO
EDIFICACIONES
Poseído todo el año 856,800,000
Adquirido en Agosto 2019 424,000,000
TOTAL EDIFICACIONES 1,280,800,000

3. Muebles y Enseres Costo Histórico

Poseídos todo el año 324,700,000

TIPO DE ACTIVO COSTO

HISTÓRICO

MUEBLES Y ENSERES 324,700,000

4. Maquinaria y Equipo
Poseídos todo el año 345,785,000
Adquirida en Junio 162,724,900

En junio se adquirió una maquinaria para la empresa (proceso productor) por valor de $162.724.900 y el
IVA de $30.917.731 el cual se tomó como descuento tributario
La maquinaria se reajusta fiscalmente de acuerdo con el artículo 70 y 280 del E.T.

TIPO DE ACTIVO COSTO

HISTÓRICO
MAQUINARIA Y EQUIPO
Poseídos todo el año 345,785,000
Adquirida en Junio 0
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 345,785,000

5. Vehículos Costo Histórico

Poseídos todo el año 187,900,000
Vendido en mayo 27,600,000
El vehículo vendido estaba totalmente depreciado. El valor del vehículo era de $35.000.000. Pero se vend
en $27.600.000

TIPO DE ACTIVO COSTO

HISTÓRICO

VEHICULOS
Poseídos todo el año 187,900,000
TOTAL VEHÍCULOS 187,900,000

6. Equipos de computación y comunicación

Equipo de Cómputo Costo Histórico

Poseídos todo el año 124,900,000
Obsoletos en Febrero 36,800,000

En enero se dejaron de utilizar unos computadores que se habían comprado en abril de 2017, debido
a que, por sus características tecnológicas, no es posible continuar almacenando los volúmenes de
información requeridos. La compañía reconoció el deterioro total de estos activos, y tiene soportada
esta situación con los manuales de los equipos y una certificación del proveedor de los mismos. Al
31 de diciembre del año anterior estos activos presentaban un costo de $36.800.000 menos
depreciación acumulada de $29.440.000.

TIPO DE ACTIVO COSTO

HISTÓRICO
EQUIPO DE COMPUTO
Poseídos todo el año 124,900,000
Obsoletos en Enero 36,800,000
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO 161,700,000
ad planta y equipo

VALOR RESIDUAL VIDA ÚTIL

N/A N/A
20% 70
0% 10
10% 10
10% 10
0 5

total de $124.500.000
$1.265.749.000

ACTIVOS - CONTABLE
VALOR A ADICIONES VALOR A
12/31/2021 (RETIROS) 12/31/2022

124,500,000 (124,500,000) 0
1,265,749,000 1,265,749,000
1,390,249,000 (124,500,000) 1,265,749,000

n avalúo catastral en el 2022

ño 2019, 2020 y 2021

o valor que el de adquisición

ACTIVOS - CONTABLE
VALOR A ADICIONES VALOR A
12/31/2021 (RETIROS) 12/31/2022
 856,800,000 0 856,800,000
424,000,000 0 424,000,000
1,280,800,000 0 1,280,800,000

ACTIVOS - CONTABLE
VALOR A ADICIONES VALOR A
12/31/2021 (RETIROS) 12/31/2022

324,700,000 0 324,700,000

por valor de $162.724.900 y el

ACTIVOS - CONTABLE
VALOR A ADICIONES VALOR A
12/31/2021 (RETIROS) 12/31/2022

345,785,000 0 345,785,000
162,724,900 162,724,900
345,785,000 162,724,900 508,509,900

a de $35.000.000. Pero se vendió

VALOR A ADICIONES VALOR A

12/31/2021 (RETIROS) 12/31/2022

187,900,000 (35,000,000) 152,900,000

 187,900,000 (35,000,000) 152,900,000

do en abril de 2017, debido

nando los volúmenes de
activos, y tiene soportada
eedor de los mismos. Al
6.800.000 menos

ACTIVOS - CONTABLE
VALOR A ADICIONES VALOR A
12/31/2021 (RETIROS) 12/31/2022

124,900,000 0 124,900,000
36,800,000 (36,800,000) 0
161,700,000 (36,800,000) 124,900,000
 TABLA DE REAJUSTES
FISCALES
Año gravable 2016 7.08%
Año gravable 2017 4.07%
Año gravable 2018 4.07%
Año gravable 2019 3.36%
Año gravable 2020 3.90%
Año gravable 2021 1.39%
Año gravable 2022 4.67%
 TIPO DE ACTIVO COSTO
HISTÓRICO

TERRENOS
vendido en agosto 80,520,000
poseido todo el año 956,764,000
TOTAL TERRENOS 1,037,284,000

EDIFICACIONES
Poseido todo el año 856,800,000
Adquirido en Marzo 2020 424,000,000
TOTAL EDIFICACIONES 1,280,800,000

MUEBLES Y ENSERES 324,700,000

MAQUINARIA Y EQUIPO
Poseidas todo el año 345,785,000
Adquiridas en Junio 0
TOTAL MAQUINARIA 345,785,000

VEHICULOS
Poseidos todo el año 187,900,000

TOTAL VEHICULOS 187,900,000

EQUIPO DE COMPUTO
Poseidos todo el año 124,900,000
Obsoletos en Enero 36,800,000
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO 161,700,000

TOTALES P P y Eq.
 ACTIVOS - CONTABLE ACT
VALOR A ADICIONES VALOR A VALOR A
12/31/2021 (RETIROS) 12/31/2022 12/31/2021

124,500,000 (124,500,000) 0 80,520,000

1,265,749,000 0 1,265,749,000 956,764,000
1,390,249,000 (124,500,000) 1,265,749,000 1,037,284,000

856,800,000 0 856,800,000 930,913,200

424,000,000 0 424,000,000 443,865,142
1,280,800,000 0 1,280,800,000 1,374,778,342

324,700,000 0 324,700,000 324,700,000

345,785,000 0 345,785,000 345,785,000

0 162,724,900 162,724,900
345,785,000 162,724,900 508,509,900 345,785,000

187,900,000 (35,000,000) 152,900,000 187,900,000

187,900,000 (35,000,000) 152,900,000 187,900,000

124,900,000 0 124,900,000 124,900,000

36,800,000 (36,800,000) 0 36,800,000
161,700,000 (36,800,000) 124,900,000 161,700,000

3,691,134,000 (33,575,100) 3,657,558,900 3,432,147,342

 ACTIVOS - FISCAL
REAJUSTES ADICIONES VALOR A
4.67% (RETIROS) 12/31/2022

6,766,364 (124,500,000) (37,213,636)

44,680,879 1,001,444,879
51,447,243 (124,500,000) 964,231,243

43,473,646 974,386,846
20,728,502 464,593,644
64,202,149 0 1,438,980,491

324,700,000

2020
16,148,160 361,933,160
4,432,897 162,724,900 167,157,797
20,581,057 162,724,900 529,090,957

(35,000,000) 152,900,000

0 (35,000,000) 152,900,000

124,900,000
(36,800,000)
0 (36,800,000) 124,900,000

136,230,448 (33,575,100) 3,534,802,690

 31278683.52
36305614.8
12939693.48
80523991.8

13,780,000.00 437,780,000.00
6,085,142.00 2021
 DEPRECIACI
TIPO DE ACTIVO BASE DE
DEPREC.

EDIFICACIONES (70 años)

Poseído todo el año 599,760,000
Adquirido en Agosto 2019 424,000,000
TOTAL EDIFICACIONES

MUEBLES Y ENSERES (10 años) 324,700,000

MAQUINARIA Y EQ. (10 años)

Poseídos todo el año 345,785,000
Vendida en Octubre 0
Adquirida en Mayo 162,724,900
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO

VEHICULOS (10 años)

Poseídos todo el año 169,110,000
Vendido en Mayo 27,600,000
TOTAL VEHÍCULOS

EQUIPO DE COMPUTO (5 años)

Poseídos todo el año 124,900,000
Obsoletos en Enero 36,800,000
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO

TOTALES P P y Eq.
 DEPRECIACION - CONTABLE
VALOR A GASTO DEL VALOR A
12/31/2021 AÑO RETIROS 12/31/2022

94,248,000 8,568,000 102,816,000

2,019,048 6,057,143 8,076,190
96,267,048 14,625,143 0 110,892,190

129,880,000 32,470,000 162,350,000

138,314,000 23,052,333 161,366,333

0 0 0 0
0 6,328,191 6,328,191
138,314,000 29,380,524 0 167,694,524

93,010,500 16,911,000 109,921,500

0 0 (27,600,000) (27,600,000)
93,010,500 16,911,000 (27,600,000) 82,321,500

49,960,000 24,980,000 74,940,000

19,626,667 17,173,333 (36,800,000) 0
69,586,667 42,153,333 (36,800,000) 74,940,000

527,058,214 135,540,000 (64,400,000) 598,198,214

 DEPRECIACION - FISCAL
BASE DE VALOR A DEDUCCIÓN VALOR A
DEPREC. 12/31/2021 AÑO RETIROS 12/31/2022

599,760,000
424,000,000
0 0 0 0

324,700,000 0

345,785,000 0
0
162,724,900 0
0 0 0 0

169,110,000 0
27,600,000 0 0
0 0 0 0

124,900,000 0
36,800,000 0 0
0 0 0 0

0 0 0 0