Melissa Nicole Jiménez Sánchez

ID: A00128908, Matr. 2019-0669

Unidad 5 Actividad 4

Desarrollo
INDICADORES DE LIQUIDEZ

a. Razón corriente o índice de solvencia

Activo corriente
Razó n Corriente =Pasivo corriente

5,811,926
RC= 2,252,152
RC= 2.58

b. Razón ácida o “Prueba de Fuego”

Activo corriente − Inventarios − Gastos pagados por anticipados
Razó n á cida = Pasivo corriente

5,811,926 − 2,034,860 − 0
RA= 2,252,152

RA= 1.67

c. Razón de capital de trabajo

Capital de trabajo neto = Activo corriente - Pasivo corriente
CTN= 5,811,926 – 2,252,152
CTN= 3,559,774
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INDICADORES DE ACTIVIDAD O ROTACIÓN

a. Rotación de cartera o cuentas por cobrar

Ingresos operativos a crédito
Rotació n de cuentas por cobrar =
Promedio de las cuentas por cobrar

250,000
RCC= 725,860
RCC= 0.34

b. Rotación de mercancías o inventarios

Rotació n de mercancías = Costo de ventas
Inventario promedio de mercancías

2,034,860
RM= 2,034,860
RM= 1

c. Rotación de activos totales

Rotació n de activos totales = Ingresos Operacionales
Activo Total

4,200,500
RAT= 7,025,266
RAT= 0.59

d. Rotación de cuentas por pagar

Rotació n de cuentas por pagar = Compras a Crédito
Promedio de la cuenta por pagar proveedores

605,000
RCP= 605,000
RCP= 1
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INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO O APALANCAMIENTO

a. Nivel de endeudamiento o razón de deuda

Razó n de deuda = Pasivo Total
Activo Total

7,025,266
RD= 2,869,761

RD= 2.44

b. Razón de patrimonio o activo total

Total Patrimonio
Razó n de Patrimonio a Activo Total =
Activo Total

4,155,505
RPAT= 7,025,266
RPAT= 0.59

c. Razón de composición de la deuda

Razó n de Composició n de la Deuda = Pasivo Corriente
Pasivo Total

2,252,152
RCD= 7,025,266
RCD= 0.32

d. Razón de cobertura de los intereses

Razó n de Cobertura de Intereses = Utilidad Operacional
Intereses

1,548,416
RCI= 26,583

RCI= 58.24
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INDICADORES DE RENTABILIDAD

a. Rentabilidad sobre los ingresos operacionales

Utilidad del Ejercicio
Rentabilidad sobre los Ingresos Operacionales =
Ingresos Operacionales

940,663
RSIO= 1,548,416
RIO= 0.54

b. Rentabilidad sobre el activo total

Rentabilidad sobre Activo Total = Utilidad del Ejercicio
Total de Activo

940,663
RSAT= 7,025,266
RAT= 0.13

c. Rentabilidad sobre el patrimonio

Rentabilidad sobre Patrimonio = Utilidad del Ejercicio
Patrimonio Total

940,663
RSP= 4,155,505
RSP= 0.23
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INDICADORES DE VALOR DE MERCADO DE LA EMPRESA

a. Utilidad por acción (UPA)

Utilidad del Ejercicio
Utilidad por Acció n =Número de Acciones
940,663
UPA= 500

UPA= 1,881.26

b. Rentabilidad de las acciones

Rentabilidad de las acciones = Utilidad por Acción
Valor de Mercado de la Acción

1,881.26
RDA= 1,500

RDA= 1.25

c. Dividendos por acción

Dividendos Declarados
Dividendos por Acció n =Números de Acciones
940,663
DPA= 400

DPA= 2,351.66
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ESTADOS FINANCIEROS UTILIZADOS

ESTADO DE RESULTADOS
Valores en RD$

INGRESOS
Ventas 4,200,500
- Descuento 0 .
Total de Ingresos 4,200,500

COSTO DE VENTA
Inventario Inicial 0
Má s: Compras 0
Menos: Dev. En Compras 0

Mercancías Disp. Para Venta 0

Menos: Inventario Final 2,034,860 .
Costo de venta 2,034,860

Utilidad Bruta en Ventas 2,165,640

Gastos Financieros 50,164

Gastos Generales y Administrativos 567,060
Total Gastos 617,224

Utilidades antes de Impuestos 1,548,416

Reserva legal 10% 154,842
ISR 27% 418,072
Anticipos pagados 34,839
Utilidad neta 940,663
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ESTADO DE SITUACIÓN
Valores en RD$

ACTIVOS

Activos corrientes
Efectivo en Caja y Bancos 4,560,129
Otros Activos Corrientes 270,837
Otros Activos 5,100
Cuentas por Cobrar Compañ ías Vinculadas 725,860
Cuentas por cobrar comerciales 250,000
Total activos corrientes 5,811,926

Activos fijos
Propiedades, planta y equipo 1,780,400
Depreciació n acumulada (567,060)
Total activos fijos 1,213,340

TOTAL ACTIVOS 7,025,266

PASIVOS

Pasivos corrientes
Cuentas por pagar Proveedores 605,000
Prestaciones por Pagar 564,000
Impuestos por Pagar 26,583
Otros Pasivos Corrientes 167,658
Pasivos estimados y provisiones 436,000
ISR por pagar 418,072
Anticipos pagados 34,839
Total de pasivos corrientes 2,252,152

Pasivos no corrientes
Obligaciones Bancarias 497,262
Obligaciones Bancarias L.P. 120,347
Total de pasivos no corrientes 617,609

CAPITAL CONTABLE

Capital 3,060,000
Reserva legal 154,842
Utilidades netas 940,663
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Total capital contable 4,155,505

TOTAL PASIVOS Y CAPITAL 7,025,266