Melissa Nicole Jiménez Sánchez

ID: A00128908, Matr. 2019-0669

Unidad 5 Actividad 4
Desarrollo
INDICADORES DE LIQUIDEZ

a. Razón corriente o índice de solvencia

Activo corriente
Razón Corriente =
Pasivo corriente
5,811,926
RC=
2,252,152

RC= 2.58

b. Razón ácida o “Prueba de Fuego”

Activo corriente − Inventarios − Gastos pagados por anticipados
Razón ácida =
Pasivo corriente
5,811,926 − 2,034,860 − 0
RA=
2,252,152

RA= 1.67

c. Razón de capital de trabajo

Capital de trabajo neto = Activo corriente - Pasivo corriente
CTN= 5,811,926 – 2,252,152
CTN= 3,559,774
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INDICADORES DE ACTIVIDAD O ROTACIÓN

a. Rotación de cartera o cuentas por cobrar

Ingresos operativos a crédito
Rotación de cuentas por cobrar =
Promedio de las cuentas por cobrar
250,000
RCC=
725,860

RCC= 0.34

b. Rotación de mercancías o inventarios

Costo de ventas
Rotación de mercancías =
Inventario promedio de mercancías
2,034,860
RM=
2,034,860

RM= 1

c. Rotación de activos totales

Ingresos Operacionales
Rotación de activos totales =
Activo Total
4,200,500
RAT=
7,025,266

RAT= 0.59

d. Rotación de cuentas por pagar

Compras a Crédito
Rotación de cuentas por pagar =
Promedio de la cuenta por pagar proveedores
605,000
RCP=
605,000

RCP= 1
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INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO O APALANCAMIENTO

a. Nivel de endeudamiento o razón de deuda

Pasivo Total
Razón de deuda =
Activo Total
7,025,266
RD=
2,869,761

RD= 2.44

b. Razón de patrimonio o activo total

Total Patrimonio
Razón de Patrimonio a Activo Total =
Activo Total
4,155,505
RPAT=
7,025,266

RPAT= 0.59

c. Razón de composición de la deuda

Pasivo Corriente
Razón de Composición de la Deuda =
Pasivo Total
2,252,152
RCD=
7,025,266

RCD= 0.32

d. Razón de cobertura de los intereses

Utilidad Operacional
Razón de Cobertura de Intereses =
Intereses
1,548,416
RCI=
26,583

RCI= 58.24
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INDICADORES DE RENTABILIDAD

a. Rentabilidad sobre los ingresos operacionales

Utilidad del Ejercicio
Rentabilidad sobre los Ingresos Operacionales =
Ingresos Operacionales
940,663
RSIO=
1,548,416

RIO= 0.54

b. Rentabilidad sobre el activo total

Utilidad del Ejercicio
Rentabilidad sobre Activo Total =
Total de Activo
940,663
RSAT=
7,025,266

RAT= 0.13

c. Rentabilidad sobre el patrimonio

Utilidad del Ejercicio
Rentabilidad sobre Patrimonio =
Patrimonio Total
940,663
RSP=
4,155,505

RSP= 0.23
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INDICADORES DE VALOR DE MERCADO DE LA EMPRESA

a. Utilidad por acción (UPA)

Utilidad del Ejercicio
Utilidad por Acción =
Número de Acciones
940,663
UPA=
500

UPA= 1,881.26

b. Rentabilidad de las acciones

Utilidad por Acción
Rentabilidad de las acciones =
Valor de Mercado de la Acción
1,881.26
RDA=
1,500

RDA= 1.25

c. Dividendos por acción

Dividendos Declarados
Dividendos por Acción =
Números de Acciones
940,663
DPA=
400

DPA= 2,351.66
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ESTADOS FINANCIEROS UTILIZADOS

ESTADO DE RESULTADOS
Valores en RD$

INGRESOS
Ventas 4,200,500
- Descuento 0 .
Total de Ingresos 4,200,500

COSTO DE VENTA
Inventario Inicial 0
Más: Compras 0
Menos: Dev. En Compras 0

Mercancías Disp. Para Venta 0

Menos: Inventario Final 2,034,860 .
Costo de venta 2,034,860

Utilidad Bruta en Ventas 2,165,640

Gastos Financieros 50,164

Gastos Generales y Administrativos 567,060
Total Gastos 617,224

Utilidades antes de Impuestos 1,548,416

Reserva legal 10% 154,842
ISR 27% 418,072
Anticipos pagados 34,839
Utilidad neta 940,663
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ESTADO DE SITUACIÓN
Valores en RD$

ACTIVOS

Activos corrientes
Efectivo en Caja y Bancos 4,560,129
Otros Activos Corrientes 270,837
Otros Activos 5,100
Cuentas por Cobrar Compañías Vinculadas 725,860
Cuentas por cobrar comerciales 250,000
Total activos corrientes 5,811,926

Activos fijos
Propiedades, planta y equipo 1,780,400
Depreciación acumulada (567,060)
Total activos fijos 1,213,340

TOTAL ACTIVOS 7,025,266

PASIVOS

Pasivos corrientes
Cuentas por pagar Proveedores 605,000
Prestaciones por Pagar 564,000
Impuestos por Pagar 26,583
Otros Pasivos Corrientes 167,658
Pasivos estimados y provisiones 436,000
ISR por pagar 418,072
Anticipos pagados 34,839
Total de pasivos corrientes 2,252,152

Pasivos no corrientes
Obligaciones Bancarias 497,262
Obligaciones Bancarias L.P. 120,347
Total de pasivos no corrientes 617,609

CAPITAL CONTABLE

Capital 3,060,000
Reserva legal 154,842
Utilidades netas 940,663
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Total capital contable 4,155,505

TOTAL PASIVOS Y CAPITAL 7,025,266