Universidad Nacional Experimental de Guayana

Vicerrectorado Académico
Coordinación General de Pregrado
Proyecto de Carrera: Contaduría Pública
Sede: Caicara del Orinoco

Estructura de la Contabilidad Minera y Metalúrgica.

Profesor: Bachiller:
Licdo. José Infante C. I. V-28.112.481 Oriana Blanco

Septiembre, 2022.
 EMPRESA MINERA “VALE UN POTOSI”
BALANCE GENERAL
PRACTICADO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009
(Expresado en XXX)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja 134.106,00
Bancos 999.412.00 1.133.520.00
Banco de Creditos S.A 399.412.80

Exigible
Credito Fiscalo IVA 2.305.38
Anticipo en Compras de Minerales 263.533.80
Regalias Mineras ___89.495.00 358.335.95

Realizable
Almacen General 33.485.56
Bodega de Minerales 105.352.68
Polvorin ____16.799.44 156.638.66

ACTIVO NO CORRIENTE
Fijo
Terrenos 58.933.81
Propiedades Mineras 237.305.34
Propiedades Planta y Equipo 728,581,93
(-)Depreciacion Acumulada ___73.881.21 654.700.72
Edificios y Construciones 112.501.01
(-)Depreciacion Acumulada ____3.292.08 119,208.99
Muebles y Enseres 59,041,39
(-)Depreciacion Acumulada _____6.491.72 52.549.67
Equipos de computacion 20,843,70
(-)Depreciacion Acumulada _____4.538.60 16,306.10
Vehiculos 77.870.14
(-)Depreciacion Acumulada ____16.871.87
Herramientas General 5.717.93 60.998.27
(-) Depreciacion Acumulada _____1.548.60 4.169.33
Maquinaria y Equipo 113.254.13
(-) Depreciacion Acumulada __ __10.558.14 102.695.99 1.306.867.16

Diferido
Minerales en Transito __ 10.700.00 __ 10.700.00
TOTAL ACTIVO Bs. __2.962.052.56

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Exgible a Corto Plazo
Sueldos y Salarios por Pagar 17.384.86
Aportes y Retenciones por Pagar 4.645.14
Anticipo sobre Venta de Minerales 890.234.50
Regalias Mineras Por Pagar 15.330.00
Impuesto a las Unidades de las Empresas por Pagar 45.809.82
Alicuota Adicional al Impuesto a las Unidades de las
Empresas por Pagar _____7.782.73 990.587.05

PASIVO NO CORRIENTE
Reservas
Provision para Aginaldos 43.651.00
Provision para Indemizaciones ____72.881.00 116.532.00

PATRIMONIO
Patrimonio
Capital 1.642.429.30
Ajuste de Capital 192.288.00
Ajuste de Reservas Patrimoniales 8.976.00
Resultados Acumulados ___119.515.00 1.790.208.30
(+) Resultado de Ejercicio ___74.795.23 1.864.943.53
TOTAL PASIVO Bs. 2.962.062.58
 ESTADO DE RESULTADO
PRACTICADO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009
(Expresado en XXX)

INGRESOS
VENTA DE MINERAL 1.719.562.00 1.719.562.00
COSTO DE VENTAS
Costo de Comercializacion de Minerales
Existencia Inical 16.232.00
Compras 353.322.00 369.554.00
Existencia Final 24.532..66 345.021.34
Costo de Explotacion Mina
Existencia Inicial 196.332.90
Producciòn 260.885.00 457.217.90
Existencia final 45.100.00 412.117.90
Costo de Explotacion Ingenio
Existencia Inicial 363.299.00
Producciòn 380.962.35 744.281.35
Existencia Final ___35.720.00 708.561.35 1.465.700.59
253.861.41
GASTOS DE OPERACIÒN
Gastos de Ventas 16.990.52
Gastos de Administraciòn 86.566.76
Gatos Generales 2.683.21
Gastos Varios 985.00
Depreciaciòn de Edificios y Construcciones 3.255.21
Depreciaciòn de Muebls y Enseres 5.492.01
Depreciacioòn de Equipos de Computaciòn ___5.432.24 121.406.95
UTILIDAD EN OPERACIONES 132.454.41

OTROS RESULTADOS
Ingresos Reexpresados 27.653.45
Egresos Reexpresados 9.496.49
Ajuste por Inflaciòn y Tenencia de Bienes ___11.276.87 ___12.878.09
RESULTADO CONTABLE 119.576.37

DEDUCCIONES IMPOSITIVAS
Impuestos a las Utilidades de las Empresas 29.894.09
Alicuota Adicional al Impuesto a las Utilidades de las Empresas __14.343.25 44.237.34
RESULTADO DEL EJERCICIO 75.339.00