Comercio Exterior y Aduanas

COMPLIANCE en Comercio Exterior y Aduanas
Mtro. Ricardo Méndez Castro

13-14 ABRIL 2021
COMPLIANCE EN COMERCIO EXTERIOR Y ADUANAS
CONGRESO
IBEROAMERICANO
DE COMPLIANCE:
Ethics and legal
CONTENIDO 01 CONTEXTO NACIONAL DEL COMERCIO EXTERIOR
02 OPERACIONES & RECAUDACIÓN DE

CONTRIBUCIONES & APROVECHAMIENTOS
03 EVOLUCIÓN NORMATIVA
04 COMPARATIVA REGULATORIA
05 RIESGOS ADUANEROS & COMERCIO EXTERIOR
www.worldcomplianceassociation.com
13-14 ABRIL 2021
CONGRESO
IBEROAMERICANO
DE COMPLIANCE:
CONTEXTO NACIONAL DEL COMERCIO EXTERIOR Ethics and legal
Contribuyentes
Diciembre 2020
Padrones Activos
Febrero 2021
Activos  79,756,507
147,996
PM  2,168,978 Importadores  107,770
Sectorial Imp.  28,885
Sectorial Exp.  11,285
IMMEX Activos
Febrero 2021
Autorizaciones 5,983
OEA & SCC

Agentes Aduanales Febrero 2021
Diciembre 2020 Autorizaciones 1,095
Patentes 816
COMPLIANCE EN COMERCIO EXTERIOR Y ADUANAS 13-14 ABRIL 2021
CONGRESO
IBEROAMERICANO
DE COMPLIANCE:
OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR Ethics and legal
CONGRESO
IBEROAMERICANO
DE COMPLIANCE:
RECAUDACIÓN DE CONTRIBUCIONES Ethics and legal
CONGRESO
IBEROAMERICANO
ACTOS PREVIOS DE FISCALIZACIÓN DE COMPLIANCE:
Ethics and legal
Recaudación derivada de la vigilancia de obligaciones - Millones
13-14 ABRIL 2021
CONGRESO
IBEROAMERICANO
ACTOS FISCALIZACIÓN POR MÉTODO DE COMPLIANCE:
Ethics and legal
Actos de fiscalización terminados
CONGRESO
IBEROAMERICANO
DE COMPLIANCE:
Ethics and legal
EVOLUCIÓN NORMATIVA DEL DEBIDO CUMPLIMIENTO

Ley Federal de Ley General de TIPAT
Ley Aduanera
Responsabilidad Responsabilidad Capítulo 26
Empresas
Ambiental Administrativa Anticorrupción
Certificadas
07/VI/2013
30/XII/2002 18/VII/2016 29/XI/2018
17/X/2012 05/III/2014 17/VII/2016 25/VI/2018 29/VI/2020

17/VII/2016
Ley Federal Código Nacional Código Penal Ley Aduanera T-MEC

PIORPI de Procedimientos Federal Agencia Aduanal Capítulo 27
Penales Anticorrupción
13-14 ABRIL 2021
COMPLIANCE EN COMERCIO EXTERIOR Y ADUANAS CONGRESO
IBEROAMERICANO
DE COMPLIANCE:
COMPARATIVA REGULATORIA DEL DEBIDO CUMPLIMIENTO Ethics and legal
Código Penal Federal Política de Integridad Empresarial

Artículo 11 BIS CPF Artículo 25 LGRA
• Delitos aplicables a las personas jurídicas, en especial • Manual de organización y procedimientos de funciones
al CONTRABANDO y su EQUIPARABLE 102 & 105 CFF. y responsabilidades.
• Consecuencias jurídicas aplicables a las empresas. • Código de CONDUCTA publicado y socializado.
• Regula la atenuante hasta ¼ de las consecuencias • Sistemas de control, vigilancia y auditoría.
jurídicas para las empresas en el ámbito penal.
• Contar con un órgano de control permanente, • Sistemas de entrenamiento y capacitación.
encargado de verificar el cumplimiento de las • Sistemas adecuados de denuncia.
disposiciones legales aplicables para darle
seguimiento a las políticas internas de prevención • Políticas de recursos humanos que eviten la
delictiva. incorporación de personas que puedan generar un
riesgo a la integridad de la corporación.
• Mecanismos de transparencia y publicidad de sus
intereses.
CONGRESO
IBEROAMERICANO
DE COMPLIANCE:
COMPARATIVA REGULATORIA DEL DEBIDO CUMPLIMIENTO Ethics and legal
Agencia Aduanal - Estatutos Sociales Operador Económico Autorizado

Artículo 167-D LA 100-A LA / T7 RGCE
Dirigido a quienes conformen una sociedad civil de Proteger la seguridad de la cadena de suministro ante el
agencia aduanal para efectuar el despacho aduanero. riesgo de la contaminación de la carga.
• Modelo de gobierno de la sociedad cumpla con el • Procesos documentados y verificables de acuerdo con
objeto social. el modelo y diseño empresarial.
• Código de ÉTICA observable. • Procesos acorde a los valores, misión, visión,
CÓDIGOS DE ÉTICA Y CONDUCTA de la empresa.
• Vigilar la operación de la sociedad para asegurar el • DEMOSTRAR EL NIVEL DE CUMPLIMIENTO de
DEBIDO CUMPLIMIENTO de la normatividad. obligaciones aduaneras.
• Implementar mecanismos para la identificación, • Recomendación utilizar técnicas y administración de
administración y control de riesgo. riesgos ISO 28000, ISO 31000 y ISO 31010.
• Procedimiento que contribuya a la continuidad de la • Plan de contingencia para asegurar continuidad del
sociedad. negocio.
CONGRESO
IBEROAMERICANO
SUBVALUACIÓN DE MERCANÍAS DE COMPLIANCE:
Ethics and legal
CONGRESO
IBEROAMERICANO
CANCELACIÓN DE PROGRAMA IMMEX DE COMPLIANCE:
Ethics and legal
CONGRESO
IBEROAMERICANO
DE COMPLIANCE:
Ethics and legal
CONGRESO
IBEROAMERICANO
DE COMPLIANCE:
CORRUPCIÓN EN ADUANAS Ethics and legal
En 2020, se promovieron 49
denuncias ante la FGR por
presuntos delitos en contra de 90
servidores públicos, equivalente
aun aumento de 96% en cuanto al
número de servidores públicos
denunciados en 2019. Además, se
denunció penalmente a 1,018
contribuyentes, de los cuales 514
son personas físicas y 504 son
personas morales.
SAT ITG 2020
CONGRESO
IBEROAMERICANO
DE COMPLIANCE:
Ethics and legal
CONTRABANDO o TRÁFICO DE PERSONAS
13-14 ABRIL 2021
COMPLIANCE EN COMERCIO EXTERIOR Y ADUANAS CONGRESO
IBEROAMERICANO
DE COMPLIANCE:
RIESGOS ADUANEROS & COMERCIO EXTERIOR Ethics and legal
Riesgos Administrativos Riesgos Operativos
• Omisión del cumplimiento de • Excedentes o faltantes de mercancías.

obligaciones.
• Incumplimientos de regulaciones y
• Incorrecta administración de inventarios restricciones no arancelarias.
de mercancías.
• Omisión de contribuciones al comercio
• Presentación de información o exterior y cuotas compensatorias.
documentación falsa o alterada.
• Subvaluación o sobre valoración de
• Cancelación de autorización o registros. mercancías.
13-14 ABRIL 2021
CONGRESO
IBEROAMERICANO
DE COMPLIANCE:
Riesgos Contractuales Riesgos Legales
• Inobservancia de los contratos CIGS. • Embargo o retención de las mercancías.
• Desconocimiento de las obligaciones, • Acuerdos conclusivos.

riesgos y costos de los INCOTERMS.
• Recurso de revocación.
• Incumplimiento de Reglas de Origen TLC.
• Juicio de nulidad.
• Incumplimiento de normas laborales y
trabajo forzoso TLC. • Pago de crédito fiscal y sanciones.
CONGRESO
IBEROAMERICANO
DE COMPLIANCE:
Riesgos Penales & Reputacionales RESUMEN
• Actos de contrabando y corrupción. • Los Sistemas de Gestión de Compliance

enfocados en el ámbito administrativo o
• Lista negra del SAT. penal son de utilidad para la prevención
de infracciones y de la comisión de
• Suspensión temporal de actividades delitos aduaneros.
• Disolución de la empresa. • Además, incrementa la cultura del

cumplimiento organizacional.
• Cancelaciones de compras.
• Cargas contaminadas.
13-14 ABRIL 2021
CONGRESO
IBEROAMERICANO
DE COMPLIANCE:
Ethics and legal
MUCHAS GRACIAS
ricardo@tlcasociados.com.mx
#proudtobeWCA
info@worldcomplianceassociation.com
congresoiberoamericano.eventocompliance.com
COMPLIANCE en Comercio Exterior y Aduanas
Mtro. Ricardo Méndez Castro

Comercio Exterior y Aduanas

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Comercio Exterior y Aduanas

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

COMPLIANCE en Comercio Exterior y Aduanas

Mtro. Ricardo Méndez Castro

CONTENIDO 01 CONTEXTO NACIONAL DEL COMERCIO EXTERIOR

02 OPERACIONES & RECAUDACIÓN DE

05 RIESGOS ADUANEROS & COMERCIO EXTERIOR

OEA & SCC

Recaudación derivada de la vigilancia de obligaciones - Millones

Actos de fiscalización terminados

EVOLUCIÓN NORMATIVA DEL DEBIDO CUMPLIMIENTO

17/X/2012 05/III/2014 17/VII/2016 25/VI/2018 29/VI/2020

Ley Federal Código Nacional Código Penal Ley Aduanera T-MEC

Código Penal Federal Política de Integridad Empresarial

Agencia Aduanal - Estatutos Sociales Operador Económico Autorizado

CONTRABANDO o TRÁFICO DE PERSONAS

Riesgos Administrativos Riesgos Operativos

• Omisión del cumplimiento de • Excedentes o faltantes de mercancías.

Riesgos Contractuales Riesgos Legales

• Inobservancia de los contratos CIGS. • Embargo o retención de las mercancías.

• Desconocimiento de las obligaciones, • Acuerdos conclusivos.

Riesgos Penales & Reputacionales RESUMEN

• Actos de contrabando y corrupción. • Los Sistemas de Gestión de Compliance

• Disolución de la empresa. • Además, incrementa la cultura del

También podría gustarte