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PLAN DE NEGOCIO
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
CACAO FINO Y DE AROMA EN EL BAJO
RÍO URUBAMBA
CONSULTOR: Ing. Comercial, Germán Flores Arce
ATALAYA –
PERU
JUNIO 2014
RESUMEN EJECUTIVO
El sistema agroforestal. Se incluirán cada seis filas de cacao una fila de alguna
especie forestal maderable como sombra permanente. Dado que el análisis económico
se ha hecho con perfil conservador se ha considerado la especie Bolaina. No obstante
y teniendo en cuenta que la vida útil de la plantación será de a lo menos 25 años, en la
práctica se está considerando la asociatividad con especies comercialmente más
rentables.
La producción. A partir del quinto año (7 u 8 de vida del proyecto) las primeras
hectáreas entrarán en producción franca; para este momento se espera obtener 2 Mil
kilos por hectárea aproximadamente, para lo cual se utilizarán clones arreglados
importados de la región San Martín. Este volumen generará ventas anuales por
hectárea de 14,000 soles considerado para la estimación el precio local actual de 7
soles por kilo, es decir que para las primeras 100 hectáreas se obtendrían ventas de 1
´400,000. Sin embargo, durante los primeros años de vida del proyecto esta
producción será asociada con cultivos de plátano como sombra temporal, con lo que
se espera generar ventas de 555,500 soles desde el primer año (a un precio
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conservador de 5 soles por racimo), 2´222,000 para el segundo año, 3´888,500 soles
para el tercero, cifra que seguirá en crecimiento por el incremento gradual de las
áreas de cultivo hasta el año cinco que se proyectan ventas de 5´555,000. Luego
decrecerá gradualmente hasta el noveno año de vida del proyecto.
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CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO
NOMBRE DEL PLAN DE NEGOCIO:
Razón Social
Nombre Comercial
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5. ESTUDIO ECONÓMICO
5.1 PROYECCIÓN DE VENTAS EN UNIDADES
5.2 PROYECCIÓN DE VENTAS EN NUEVOS SOLES
5.3 FLUJO DE CAJA DEL NEGOCIO
5.4 APORTES
5.5 PLAN DE FINANCIAMIENTO
5.5 PROPUESTA DE DESEMBOLSOS
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Razón Social:
Nombre Comercial:
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5.- El Perú ya es reconocido como proveedor de cacao fino a los mercados más
exigentes del Mundo y está considerado entre los de mejores calidades, por ende, es
preferido en países como Holanda, Alemania y los Estados Unidos.
6.- Por las condiciones agroecológicas, las zonas de las cuencas del río Tambo, Alto
Ucayali y el Bajo Urubamba son las mejores del Perú por lo que Ucayali registra la
segunda mejor productividad por hectárea en promedio y la mejor en calidad; siendo
superior a las variedades Perla del norte y Chuncho del Cuzco.
El modelo: implementar gradualmente 500 has de Cacao Fino, bajo un sistema
empresarial, concentrando la producción en un mismo ámbito geográfico en la zona
del río Bajo Urubamba, a través de la empresa EKOMIGA SAC, por los siguientes
objetivos:
1.- Evitar los sobre costos de instalación (viveros, abonamiento, traspaso) y
producción (fertilización, control de plagas y demás labores agro culturales) ya que en
áreas muy dispersas resulta ser muy caro en términos de tiempo y dinero.
2.- Evitar los sobre costos en asistencia técnica y supervisión.
3.- Evitar los sobre costos en capacitación y control de pos cosecha (fermentación y
secado) a fin de asegurar los correctos procesos que terminen en la obtención de
productos de calidad.
4.- Facilitar el acopio y optimizar los costos respectivos.
5.- Asegurar el volumen de la oferta comercializable de grano seco de calidad que
permita cumplir con los acuerdos pre establecidos con la industria.
6.- Facilitar el acopio de volúmenes importantes de los desechos de cacao que
justifiquen su procesamiento, convirtiéndolos en sub productos como licor de los jugos
y pectina de la mazorca; para su aprovechamiento comercial.
7.- Optimizar los costos de gerencia, administración y comercialización.
La empresa:
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PLUSPETROL PERÚ
Empresa multinacional que explota hidrocarburos y que dentro de sus zonas de
influencia da apoyo social y económico a las comunidades impulsando el
desarrollo productivo.
AGROBANCO
Banco del estado que otorga financiamiento a los emprendimientos
agropecuarios.
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ATALAYA Y GERENCIA REGIONAL
Organismos de gobierno local que están comprometidos con el desarrollo social
y productivo de la provincia.
ORGANIZACIONES INDÍGENAS
Organizaciones tanto de base como de segundo nivel que dan respaldo a esta
iniciativa: URPIA, FABU, INDEPA.
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Productores
PequeñaIndustriaLocal
(Producción de chocolates en
formaartesanal)
Acopiadores Menores
Acopiadores Mayores
Industria
Nacional
Otras Industrias
Consumidor
Externo
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Productores
Cooperativas/ Procesadoras
Broker
Importador
(Productor de Alimentos)
Consumidor
Externo
Productor EKOMINGA
Cooperativas/ Procesadoras
Broker
Importador
(Productor de Alimentos)
Consumidor
Externo
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Se estima que las hectáreas de cacao a nivel nacional alcanzan las 91 mil, según
ADUANAS y MINAG.
Certificaciones
Ubicación Nombre de la
Geográfica Asociación FAIRTRAD BIO
E LATINA
Tumbes ARPROCAT
APPROCAP X X
Piura
CERPICAFE X X
APROCAM X
Amazonas CEPROAA X
CAI Tocache X X
San Martín
ACOPAGRO X X
CAC Divisoria X X
Huánuco
CAI Naranjillo X X
CAC Satipo X X
Junín
CAC Pangoa X X
Ucayali COCEPASA
El Quinacho X X
Ayacucho
CACVRA X X
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Alta
1. Cooperativa Cacao Acopiadore
Atalaya - Ucayali
√ s mayores
demanda del En Atalaya S/. 7.50
producto
Alta
3. Cooperativa Chaska Acopiadore En Satipo y
- Junín
√ s mayores
demanda del
Pangoa
S/. 9.00
producto
Alta
5. Productores de Acopiadore
Huánuco - Puerto Inca
√ s mayores
demanda del En Puerto S/. 8.50
producto
Para definir el precio del producto de este proyecto existen dos posibilidades, por un
lado tomar una estrategia de costos y por otro una estrategia de mercado; en este
caso se tomará el precio en base a los precios del mercado.
AÑO PRECIO
2002 4.81
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2003 4.73
2004 4.19
2005 4.16
2006 4.29
2007 5.29
2008 6.94
2009 7.83
2010 8.45
2011 8.05
Fuente: IndexMundi
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2.6.4.1 Asistir a ferias del rubro tales como ferias agroexportadoras especializadas por
tipo de producto, que generalmente, son promovidas por PROMPERU y organizadas
por instituciones internacionales.
Es necesario definir las ferias a las cuales se visitarán, para ello se presenta la
información de las ferias más importantes en los siguientes cuadros:
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Alimentos,
SAIL PARIS Octubre Paris, Francia Mundial 25
insumos y bebidas
COTECA Junio Cambia cada Año Mundial 50 Aprox Café, Té y Cacao
Fuente: PROMPERU
Se planifica que a partir del año 2017 se visitarán ferias en cada año. Cabe mencionar
que se iniciará con ferias nacionales y a partir del 2019 a ferias internacionales debido
a la mayor producción esperada. A partir de este mismo año se planea que todos los
años se asistirá a la feria COTECA, ya que esta reúne a los principales productores y
exportadores de Cacao, Té y Café.
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2.6.4.2 Envío de muestras gratuitas a las principales empresas industriales que usan
el cacao como insumo principal.
2.6.4.3 Creación y promoción de una página web especializada para una empresa
exportadora, con información del origen indígena y de los procesos realizados para
obtener el Cacao Fino y de Aroma (videos). Asimismo, se incluirá información de
contacto directo con el gerente de ventas y comercialización.
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concesión de las hectáreas para los fines del proyecto por un espacio de tiempo de 20
a 25 años. En este contexto ellos serán los beneficiados por el pago por
compensación y los prioritarios en el proceso de reclutamiento y selección de mano de
obra, además se beneficiarán directamente con la transferencia de las técnicas del
cultivo, cosecha y pos cosecha, las mismas que podrán replicar luego o en simultáneo
al proceso.
FICHA TECNICA
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LIMPIEZAY OPERACIÓN
INSPECCION
MANTENIMIENTODE
DESPLAZAMIENTO TRANSPORTE
TERRENO
DEPOCITO PROVISIONAL O ESPERA
ALMACENAMIENTO PERMANENTE
FERTILIZACIÓNY
CONTROL DE PLAGAS
PODAS
COSECHA Y
SELECCIÓN
SUPERVISIÓN DEL
SECADO
ENSACADO Y PESADO
(6%a 7% de
humedad)
MUESTREO DE
CONTROL DE PESO
TRASLADO AL MERCADO
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En el siguiente cuadro sólo se expresan los requerimientos hasta el año 3. Ver detalles
completos en el anexo: Maquinas, equipos y herramientas
Unidad de
Maquinaria, equipos y herramientas Cantidad
medida
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Solo se expresa hasta el año 3 Ver detalles completos en el anexo: Materiales y/o
Materias Primas.
Unidad de
Materia Prima Insumos Cantidad Cantidad Cantidad
medida
Cacao Fino de Aroma: AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Bolsas Almacigueras Millar 150 150 150
Semilla de cacao Kg 500 500 500
Insumos en vivero
Experiencia
Tareas del puesto Puesto de Trabajo mencionada en la Idea
de Negocio u Otra
EQUIPO TÉCNICO PROFESIONAL
Especialista en
Dirigir ejecución del proyecto Jefe de Proyecto desarrollo y
comercialización
Contador público con
Administrar los ingresos y egresos Administrador
conocimiento legal
Soporte a la dirección y administración Secretaria Secretaria profesional
Jefe de operaciones Agropecuario
Asistir Técnicamente la producción
Agrícolas especialista en SAF
Solo se expresa hasta el año 3. Ver detalles completos en el anexo: Mano de Obra.
MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
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En los tres primeros años se prevé la necesidad de 79,300 jornales. Sólo los distritos
de Raymondi y Sepahua, que son los del área de intervención, contienen según el
INEI es su proyección para el 2,014, una población total de 42,311 habitantes, de los
cuales en edad laboral son 24,262, lo que implica que habrá suficiente demanda de
parte de la población por participar como mano de obra en el proyecto.
5. ESTUDIO ECONÓMICO
5.1 PROYECCIÓN DE VENTAS EN UNIDADES
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Solo se expresa hasta el año 7 que es el año en el cual el cacao entra en franca
producción. Ver los detalles completos en el en anexo: Proyección de Ventas en
Unidades.
3500
ACUMULADO 0 0 0 0 0 0 3500
Solo se expresa hasta el año 7 que es el año en el cual el cacao entra en franca
producción. Ver los detalles completos en el en anexo: Proyección de Ventas en
Nuevos Soles.
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Se expresa hasta el año 10. Se puede apreciar que el año 7 el cacao entra en franca
producción, sin embargo desde el año 1 el plátano inicia su producción económica y
dado que la instalación de las áreas de cultivo se hace gradualmente se continúa
obteniendo ingresos por este concepto hasta el año 9. Estos llegan a su pico en el año
5 y 6 y comienzan a decrecer al tiempo que la producción de cacao alcanza su
máximo potencial.
El crédito se estima con un año de gracia y se comienza a pagar desde el término de
año 2. Esto posibilita que sumándose a los ingresos por venta de plátano se puedan
cubrir los costos del primer y segundo año en el que ya somos autogestionarios. No
obstante por precaución se proyecta que se termina de pagar el financiamiento al cabo
del año 5, lo que no impide que en la práctica lo hagamos antes.
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Períodos / Años
CONCEPTO Total
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS (A) 555,500 2,222,000 3,923,500 5,244,500 6,290,000 6,714,500 6,490,000 6,188,500 6,267,500 6,624,400 50,520,400
VENTAS
Cacao Fino de
Aroma - - 35,000 245,000 735,000 1,715,000 3,115,000 4,480,000 5,670,000 6,580,000 22,575,000
Plátano 555,500 2,222,000 3,888,500 4,999,500 5,555,000 4,999,500 3,333,000 1,666,500 555,500 - 27,775,000
EGRESOS (B) 828,830 1,439,850 1,914,214 2,364,930 2,660,515 2,301,100 1,997,760 1,750,300 1,717,240 1,737,240 3,209,229
ACTIVO FIJO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Total
TERRENOS E
INSFRAESTRUCTURA 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 200,000
MAQUINARIA, EQUIPOS
Y HERRAMIENTAS 96,440 405,440 489,064 614,940 587,845 524,500 218,500 42,500 15,000 15,000 3,009,229
GASTOS PRE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
OPERATIVOS Total
MATERIA PRIMA /
INSUMOS 218,730 268,230 416,450 564,670 737,330 691,260 814,420 838,860 863,300 863,300 6,276,550
MANO DE OBRA
Equipo profesional 175,560 207,480 239,400 297,920 329,840 329,840 329,840 356,440 356,440 356,440 2,979,200
Obreros Cacao 317,500 517,500 707,500 805,000 902,500 652,500 520,000 397,500 367,500 387,500 5,575,000
COSTOS INDIRECTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Total
GASTOS
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ADMINISTRATIVOS 12,000 24,000 36,000 48,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 480,000
GASTOS DE VENTAS 3,600 7,200 10,800 14,400 18,000 18,000 30,000 30,000 30,000 30,000 192,000
SALDO ANTES DE -
IMPUESTOS (A-B) 273,330 782,150 2,009,286 2,879,570 3,629,485 4,413,400 4,492,240 4,438,200 4,550,260 4,887,160 31,808,421
IMPUESTOS 152,646 602,786 863,871 1,088,846 1,324,020 1,347,672 1,331,460 1,365,078 1,466,148 9,542,526
-
SALDO ECONÓMICO (C) 273,330 629,504 1,406,500 2,015,699 2,540,640 3,089,380 3,144,568 3,106,740 3,185,182 3,421,012 22,265,894
ACTIVIDAD DE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
FINANCIAMIENTO Total
RESULTADOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Total
- 629,50 1,406,50 2,015,69 2,540,64 3,089,38 3,144,56 3,106,74 3,185,18 3,421,01 22,265,89
SALDO ECONÓMICO (C) 273,330 4 0 9 0 0 8 0 2 2 4
803,33
Préstamos 0
109,25 247,42 414,51 610,53 1,381,72
Amortización - 3 6 8 1 8
- 520,25 1,159,07 1,601,18 1,930,10 3,089,38 3,144,56 3,106,74 3,185,18 3,421,01 20,884,16
UTILIDAD / PÉRDIDA 273,330 1 4 1 9 0 8 0 2 2 7
RESULTADO 803,33 530,00 1,050,25 2,209,32 3,810,50 5,740,61 8,829,99 11,974,56 15,081,30 18,266,48 21,687,49
ACUMULADO 0 0 1 5 6 5 5 3 3 5 7
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5.4 APORTES PROPIOS
APORTES
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Propio Crédito
Crèdito 1,397,800.00
Bote de carga I (06 Ton) TZIBETA PA-43101-BF / 03
motores 40HP 75,000.00
Bote de carga II (06 Ton) MERETO PA-43071-BF / 03
motores 40HP 75,000.00
Bote deslizador B/F NORIONKE (10 pasajeros) OA-43011-
BF / 02 motores 60HP 120,000.00
Terreno para Centro de acopio Atalaya (4 Has) Valor
160,000.00
comercial
OFICINA ADMINISTRATIVA (Jr Las Caobas Mz 113, Lote 3 55,000.00
Aporte Alianza Cacao Perú (Insumos, mat prima)
485,000.00 1,397,800.00