Gorras y chamarras San Valentín

CUENTAS SALDO FINAL

CAJA $ -
BANCOS $ 141,100.00
INVERSIONES TEMPORALES $ -
CLIENTES $ 52,780.00
DEUDORES DIVERSOS $ -
DOCUMENTOS POR COBRAR $ -
IMPUESTOS A FAVOR $ 43,360.00
ALMACÉN $ 352,300.00
ANTICIPO A PROVEEDORES $ -
TERRENOS $ -
EDIFICIOS $ -
MAQUINARIA $ -
MOBILARIO Y EQUIPO $ -
EQUIPO DE REPARTO $ 215,000.00
EQUIPO DE CÓMPUTO $ 50,000.00
INVERSIONES PERMANENTES $ -
DEPOSITOS EN GARANTÍA $ -
PAPELERIA Y ÚTILES $ -
PRIMAS DE SEGURO $ -
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 22,000.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO $ -
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO $ -
GASTOS DE INSTALANCIÓN $ -
GASTOS PREOPERATIVOS $ -
ACREEDORES BANCARIOS $ 204,960.00
PROVEEDORES $ 24,040.00
MARCAS Y PATENTES $ -
ACREEDORES DIVERSOS $ 26,680.00
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO $ -
IMPUESTOS POR PAGAR $ -
ANTICIPO DE CLIENTES $ -
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO $ -
HIPOTECAS POR PAGAR $ -
ACREEDORES DIVERSOS A LARGO PLAZO $ -
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO $ -
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO $ -
CAPITAL $ 570,900.00
IVA POR TRASLADAR $ 7,280.00
IVA POR ACREDITAR $ 6,400.00
UTILIDADES ACUMULADAS $ -
UTILIDAD DEL PERIODO $ 49,080.00
Gorras y chamarras San Valentín
BALANCE GENERAL DEL 31 DE ENERO DEL 2023

ACTIVO
ACTIVO A CORTO PLAZO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 141,100.00
INVERSIONES A CORTO PLAZO $ -
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES $ 52,780.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ -
IMPUESTOS A FAVOR $ 43,360.00
INVENTARIOS $ 352,300.00
OTROS ACTIVOS A CORTO PLAZO $ 6,400.00
TOTAL DE ACTIVO A CORTO PLAZO $ 595,940.00

ACTIVO A LARGO PLAZO

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 265,000.00
PAGOS ANTICIPADOS $ 22,000.00
TOTAL DE ACTIVO A LARGO PLAZO $ 287,000.00
TOTAL DE ACTIVO $ 882,940.00

PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

PASIVO A CORTO PLAZO
PRESTAMOS BANCARIOS $ 204,960.00
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES $ 24,040.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 26,680.00
IMPUESTOS POR PAGAR $ -
OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO $ 7,280.00
ANTICIPO DE CLIENTES $ -
TOTAL DE PASIVO A CORTO PLAZO $ 262,960.00

PASIVO A LARGO PLAZO

CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO $ -
OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO $ -
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO $ -
TOTAL DE PASIVO $ 262,960.00

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL $ 570,900.00
UTILIDADES ACUMULADAS $ -
UTILIDAD DEL PERIODO $ 49,080.00
TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE $ 619,980.00

TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL CONTABLE $ 882,940.00

Declaro bajo protesta de decir verdad, manifiesto que las cifras contenidas en este estado financiero son veraces y
contienen toda la información referente a la situación financiera y los resultados de la empresa. Afirmo que soy
legalmente responsable de la autenticidad y veracidad de ésta y asumo la responsabilidad derivada de cualquier
declaración sobre dichos conceptos.

Elaboró:
L.C.P.F Eduardo Emilio Aquino Aguilar
Gorras y chamarras San Valentín
Estado de resultados del 1 de enero al 31 de enero del 2023.

INGRESOS TOTALES $ 125,500.00

COSTO DE VENTAS $ 74,100.00
UTILIDAD BRUTA $ 51,400.00
GASTOS TOTALES $ 2,320.00
UTILIDAD DEL PERIODO $ 49,080.00

Declaro bajo protesta de decir verdad, manifiesto que las cifras contenidas en este estado financiero
son veraces y contienen toda la información referente a la situación financiera y los resultados de la
empresa. Afirmo que soy legalmente responsable de la autenticidad y veracidad de ésta y asumo la
responsabilidad derivada de cualquier declaración sobre dichos conceptos.

Elaboró:
L.C.P.F Eduardo Emilio Aquino Aguilar
Gorras y chamarras San Valentín
Balanza de comprobación.
Periodo: 1 de enero al 31 de enero del 2023.

Movimientos
Cuentas Saldos iniciales
Cargos
Caja $ - $ -
Bancos $ 250,500.00 $ 98,600.00
Almacén $ 285,400.00 $ 141,000.00
Inversiones temporales $ - $ -
Clientes $ - $ 145,580.00
Terrenos $ - $ -
Mobiliario y equipo de oficina $ - $ -
Equipo de reparto $ - $ 215,000.00
Equipo de cómputo $ 35,000.00 $ 20,000.00
Depósitos en garantía $ - $ -
Rentas pagadas por anticipado $ - $ -
Proveedores $ - $ 35,960.00
Acreedores bancarios $ - $ -
Utilidades acumuladas $ - $ -
Capital -$ 570,900.00 $ -
Ventas $ - $ -
IVA Trasladado $ - $ 13,600.00
Costo de Ventas $ - $ 74,100.00
Anticipo de clientes $ - $ -
Maquinaria $ - $ -
Acreedores diversos $ - $ 22,040.00
Anticipo a proveedores $ - $ -
Edificios $ - $ -
Hipotecas por pagar $ - $ -
Documentos por pagar a largo plazo $ - $ -
Deudores diversos $ - $ -
Gastos generales $ - $ -
IVA Acreditable $ - $ 56,960.00
Impuestos por pagar $ - $ -
Gastos financieros $ - $ 2,320.00
Gastos de Instalación $ - $ -
Propaganda y publicidad $ - $ 22,000.00
Primas de Seguros $ - $ -
Otros productos $ - $ -
Intereses cobrados por anticipado $ - $ -
Documentos por pagar a corto plazo $ - $ -
Impuestos a favor $ - $ 43,360.00
Productos financieros $ - $ -
IVA por trasladar $ - $ 12,800.00
IVA por acreditar $ - $ 14,720.00

Sumas iguales: $ - $ 918,040.00

DATOS
VENTAS $ 125,500.00
OTROS PRODUCTOS $ -
COSTO DE VENTAS $ 74,100.00
GASTOS GENERALES $ -
GASTOS FINANCIEROS $ 2,320.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ -
Movimientos
Saldos finales
Abonos
$ - $ -
$ 208,000.00 $ 141,100.00
$ 74,100.00 $ 352,300.00
$ - $ -
$ 92,800.00 $ 52,780.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 215,000.00
$ 5,000.00 $ 50,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ 60,000.00 -$ 24,040.00
$ 204,960.00 -$ 204,960.00
$ - $ -
$ - -$ 570,900.00
$ 125,500.00 -$ 125,500.00
$ 13,600.00 $ -
$ - $ 74,100.00
$ - $ -
$ - $ -
$ 48,720.00 -$ 26,680.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 56,960.00 $ -
$ - $ -
$ - $ 2,320.00
$ - $ -
$ - $ 22,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 43,360.00
$ - $ -
$ 20,080.00 -$ 7,280.00
$ 8,320.00 $ 6,400.00

$ 918,040.00 $ -
 Empresa: Gorras y chamarras San Valentín Periodo: 1 al 31 de enero del 2023.

INDICACIONES: Contabiliza las siguientes operaciones aplicando el Procedimiento de inventarios perpetuos.

OPERACIÓN REALIZADA no. CUENTAS Cargos
Saldos iniciales: Bancos $250,500. BANCOS
Almacén $285,400. Equipo de cómputo 1 $ 250,500.00
$35,000. Capital $............. ALMACEN $ 285,400.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 35,000.00
CAPITAL

La empresa adquiere gorras por ALMACEN

$50,000 más IVA y se las queda a deber 2 $ 50,000.00
a su proveedor. IVA POR ACREDITAR $ 8,000.00
PROVEEDORES

La empresa vende chamarras por

$125,500 más IVA y su cliente le queda VENTAS
3
a deber las chamarras. El costo de las
chamarras es de $74,100. IVA POR TRASLADAR

CLIENTES
$ 145,580.00

ALMACEN

COSTO DE VENTAS $ 74,100.00

La empresa adquiere una computadora EQUIPO DE COMPUTO
en la empresa Computación Canguro 4 $ 20,000.00
por la cantidad de $20,000 más IVA y la IVA POR ACREDITAR
queda a deber. $ 3,200.00
ACREEDORES DIVERSOS

La empresa paga parte de su deuda a su PROVEEDORES

proveedor con una transferencia 5 $ 34,800.00
electrónica bancaria por la cantidad de BANCOS
$34,800.
IVA ACREDITABLE $ 4,800.00
La empresa paga parte de su deuda a su
proveedor con una transferencia
electrónica bancaria por la cantidad de
$34,800.

IVA POR ACREDITAR

La empresa paga a la empresa ACREEDORES DIVERSOS

Computación Canguro, la cantidad de 6 $ 10,440.00
$10,440 a cuenta de su deuda de la BANCOS
computadora, a través de una
transferencia electrónica bancaria. IVA ACREDITABLE $ 1,440.00
IVA POR ACREDITAR

El cliente a quien se le vendieron las CLIENTES

chamarras paga $92,800 a cuenta de su 7
deuda, con una transferencia BANCOS
electrónica bancaria. $ 92,800.00
IVA TRASLADADO
IVA POR TRASLADAR $ 12,800.00

La empresa adquiere chamarras por ALMACEN

$91,000 más IVA y paga con su tarjeta 8 $ 91,000.00
de crédito bancaria. IVA ACREDITABLE $ 14,560.00
ACREEDORES BANCARIOS

La empresa le vende una laptop usada a EQUIPO DE COMPUTO

uno de sus clientes por $5,000 más IVA 9
y su cliente le paga con tarjeta de IVA TRASLADADO
crédito bancaria.
BANCOS $ 5,800.00

La empresa adquiere una automóvil con EQUIPO DE REPARTO

valor de $215,000 más IVA. Da un 10 $ 215,000.00
enganche de $150,000 con
transferencia bancaria y por la BANCOS
diferencia contrata un crédito bancario ACREEDORES BANCARIOS
automotriz con el banco HSBC.
IVA ACREDITABLE $ 34,400.00
El proveedor le incrementa su deuda a PROVEEDORES
la empresa por concepto de intereses 11
que le cobra de manera anticipada por IVA POR ACREDITAR
la cantidad de $2,000 más IVA. El
proveedor le expide un CFDI- PPD a la GASTOS FINANCIEROS $ 2,320.00
empresa por el monto de los intereses
vencidos.

La empresa le paga parte de su deuda a PROVEEDORES

su proveedor por $1,160, a través de 12 $ 1,160.00
una transferencia bancaria. BANCOS
IVA ACREDITABLE $ 160.00
IVA POR ACREDITAR

La empresa contrata publicidad en el PROPAGANDA Y PUBLICIDAD

radio por $22,000 más IVA y le queda a 13 $ 22,000.00
deber a la radiodifusora. IVA POR ACREDITAR $ 3,520.00
ACREEDORES DIVERSOS

La empresa paga a la Radiodifusora la ACREEDORES DIVERSOS

cantidad de $11,600 a cuenta de su 14 $ 11,600.00
deuda, realizando una transferencia BANCOS
electrónica bancaria.
IVA POR ACREDITAR
IVA ACREDITABLE $ 1,600.00

Contabiliza la cancelación mensual del IVA ACREDITABLE

IVA. 15
IVA TRASLADADO $ 13,600.00
IMPUESTOS A FAVOR $ 43,360.00

SUMAS IGUALES $ 1,488,940.00

de enero del 2023.

nventarios perpetuos.
Abonos

$ 570,900.00

$ 58,000.00

$ 125,500.00

$ 20,080.00

$ 74,100.00

$ 23,200.00

$ 34,800.00
$ 4,800.00

$ 10,440.00

$ 1,440.00

$ 92,800.00

$ 12,800.00

$ 105,560.00

$ 5,000.00
$ 800.00

$ 150,000.00
$ 99,400.00
$ 2,000.00
$ 320.00

$ 1,160.00

$ 160.00

$ 25,520.00

$ 11,600.00
$ 1,600.00

$ 56,960.00

$ 1,488,940.00