“AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANIA NACIONAL”

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTÍN-T

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Docente:
Dra. RUÍZ CORREA, Sandra
Curso:

Contabilidad Bancaria y de Seguros

Tema:

EMPRESAS DE CAPITALIZACIÓN INMBOLIARIA Y

ORGANO DE SUPERVISION

Integrantes:
LLANOS CHUJUTALLI, Samuel Oriol
SILVA PINEDO, Patrick
TUANAMA SHUPINGAHUA, Werner
TRIGOZO PUTPAÑA, Melany patricia
USHIÑAHUA CHUJUTALLI, María del Pilar

TARAPOTO - PERÚ

2023
INDICE:

2
 INTRODUCCIÓN

Ante todo, debemos mencionar que el contrato de capitalización inmobiliaria fue concebido el
21 de octubre del 2004 mediante la promulgación de la Ley 28364 sin embargo, a través del
Decreto Legislativo 1196 se modifica algunos artículos para darle vida a este nuevo sistema
para adquisición de viviendas

Empresas de capitalización inmobiliaria, un tema extenso y sin duda extremadamente

interesante, hablaremos sobre el contrato de capitalización inmobiliaria; el cual es un contrato
de financiamiento, convirtiendo este a la empresa con propósito especial, denominada la ECI.
Esta está supervisada por la superintendencia de banca y seguros.

según la normativa se dice que el mecanismo de capitalización inmobiliaria, permitirá de tal

modo que las personas puedan habitar un inmueble con el pago de la cuota mensual; éste
incluirá el monto del alquiler y un adicional que irá a una cuenta de capitalización individual
propia del inquilino, la cual posteriormente servirá para adquirir la vivienda

Las empresas de operaciones múltiples son: empresas Bancarias, empresas Financieras, Cajas
Rurales de Ahorro y Crédito (CRAC), Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC),
Empresas de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa (Edpyme), Caja Municipal de
Crédito Popular (CMCP) y Cooperativas de Ahorro y Crédito.

Para la ley de Capitalización Inmobiliaria cuando se refiere a la ECI, también se está

refiriendo a las EOM.

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 CAPITULO I: EMPRESAS DE CAPITALIZACIÓN
INMBOLIARIA

1.1 EMPRESAS DE CAPITALIZACIÓN INMBOLIARIA.OPERACIONES

PERMITIDAS (modificado por el Artículo 2 del Decreto Legislativo N° 1196)
Que, mediante el Decreto Legislativo Nº 1196 se modificó la Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros –
Ley N° 26702 y sus normas modificatorias, en adelante Ley General, así como la Ley que
regula el Contrato de Capitalización Inmobiliaria – Ley N° 28364
Que, en el párrafo 2.1 del artículo 2 de la Ley N° 28364, modificada por el Decreto
Legislativo N° 1196, se señala que la actividad de las empresas de capitalización inmobiliaria
(ECI) consiste en realizar promoción inmobiliaria, comprar y/o edificar inmuebles para
vivienda y con relación a tales inmuebles celebrar contratos de capitalización inmobiliaria con
clientes, entregando en arrendamiento al cliente el correspondiente inmueble, y que tales
empresas son supervisadas por esta Superintendencia
Que, en el párrafo 5.1 del artículo 5 de la Ley N° 28364 modificada por el Decreto
Legislativo N° 1196, se establece que el contrato de capitalización inmobiliaria, que financia
el acceso del cliente al uso de un inmueble para destinarlo a vivienda, puede ser celebrado por
empresas de operaciones múltiples o ECI
Que, el artículo 295 de la Ley General, dispone que corresponde a esta Superintendencia
dictar las normas que regulen las diversas materias vinculadas con las empresas de
capitalización inmobiliaria y con sus operaciones
ARTÍCULO 14.- OPERACIONES PERMITIDAS
Las ECI podrán realizar las siguientes operaciones de manera adicional a las contempladas en
los artículos 2 y 4 de la Ley N° 28364:

a) Emitir bonos, en moneda nacional o extranjera, incluidos los ordinarios, los

convertibles y los subordinados de diversos tipos y en diversas monedas, así como
pagarés y demás instrumentos representativos de obligaciones.

b) Adquirir, conservar y vender instrumentos representativos de capital que se

negocien en algún mecanismo centralizado de negociación, e instrumentos
representativos de deuda conforme las normas que emita la Superintendencia.

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 c) Adquirir, conservar y vender acciones de las sociedades que tengan por objeto
brindar servicios complementarios o auxiliares a las ECI y/o a sus subsidiarias.

d) Adquirir, conservar y vender en condición de partícipes, certificados de

participación en los fondos mutuos y fondos de inversión.

e) Comprar, conservar y vender títulos representativos de la deuda pública, interna y

externa, así como obligaciones del Banco Central.

f) Comprar, conservar y vender bonos y otros títulos emitidos por organismos

multilaterales de crédito de los que el país sea miembro.

g) Comprar, conservar y vender títulos representativos de la deuda de gobiernos

extranjeros conforme a las normas que emita la Superintendencia.

h) Operar en moneda extranjera.

i) Adquirir los bienes inmuebles, mobiliario y equipo necesarios para su actividad.

j) Comprar, mantener y vender oro.

k) Actuar como fideicomitente de fideicomisos normados por la Ley General.

l) Actuar como originador en procesos de titulización de conformidad con el Texto

Único Ordenado de la Ley del Mercado de Valores y las disposiciones emitidas por la
Superintendencia del Mercado de Valores.

m) Otras operaciones necesarias para el cumplimiento de su objeto social.

Sistemas De Seguros
Artículo 296 a 344
Normas Generales
Artículo 296 a 297
Artículo 296: Clasificación De Las Empresas Del Sistema De Seguros
Las empresas de seguros se someten, cuando menos semestralmente, a un régimen de
clasificación de riesgo por parte de empresas clasificadoras independientes, a fin de evaluar las

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 obligaciones que tengan con sus asegurados. De existir dos clasificaciones diferentes,
prevalecerá la más baja.

La Superintendencia clasificará a las empresas del sistema de seguros de acuerdo con criterios
técnicos y ponderaciones que serán previamente establecidos con carácter general y que
considerarán, entre otros, los sistemas de medición y administración de riesgos, la solidez
patrimonial, la rentabilidad y la eficiencia financiera y de gestión, y la liquidez.

Artículo 297: Publicación De Información.

La Superintendencia publica cuando menos trimestralmente información actualizada,
destinada a divulgar los principales indicadores de la situación patrimonial y financiera y de
gestión de las empresas de seguros, asimismo puede incluir su clasificación. Dicha
información incluye estadísticas acerca de la oportunidad del pago de los siniestros y rechazos
que realicen en las empresas de seguros.

Artículo 298: Patrimonio De Solvencia

Las empresas de seguros y/o de reaseguros, deberán contar en todo momento con un patrimonio
efectivo que no podrá ser menor al patrimonio de solvencia.

El importe del patrimonio de solvencia se establece en función de la cifra más alta que resulte
de la aplicación de los siguientes criterios:

1. El margen de solvencia establecido conforme al artículo 303

2. El capital mínimo fijado en el artículo 16.

Artículo 299: Patrimonio Efectivo Destinado A Cubrir Riesgos De Seguros Y/O Reaseguros
1) El patrimonio efectivo de las empresas del sistema de seguros, destinado a cubrir las
operaciones de seguros y/o reaseguros, podrá estar constituido como sigue:

a) Capital pagado, reservas legales y facultativas y prima por la emisión de acciones.

b) La porción computable de la deuda subordinada que reúna los requisitos que, a tal
efecto y con carácter general, establezca la Superintendencia, incluyendo en su
caso, los bonos convertibles en acciones por exclusiva decisión del emisor.

2) Para la determinación del patrimonio efectivo elegible para cubrir riesgos de seguros y/o
de reaseguros, ajustado por inflación en su momento, se sigue el siguiente procedimiento:

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 a) Se suma al capital pagado, la prima suplementaria de capital y la reserva legal y
las facultativas, si las hubiere;

b) Se suma las utilidades de ejercicios anteriores y del ejercicio en curso, previa la

declaración a que se refiere el artículo 187;

c) Se detrae el monto de toda inversión en bonos subordinados y en acciones de

diversa naturaleza hecha por las empresas de seguros en empresas de seguros
dedicadas a otros ramos;

d) Se resta las pérdidas de ejercicios anteriores y del ejercicio en curso; y,

e) Se detrae el monto de la plusvalía mercantil o crédito mercantil (goodwill)

producto de la reorganización de la empresa, así como de la adquisición de
inversiones.

Artículo modificado por el Artículo 1 de la Ley N° 28184, publicada el 02-03-2004.

Artículo 300: Patrimonio Efectivo Destinado A Cubrir Riesgo Crediticio
Cuando la empresa de seguros otorgue las fianzas a que se refiere el artículo 304, otorgue
financiamiento a sus asegurados para el pago de sus primas de seguro, o efectúe préstamos
hipotecarios, procederá a destinar una porción de su patrimonio efectivo, en la parte que
exceda a su patrimonio de solvencia, a cubrir el riesgo crediticio, con observancia de las
normas que con carácter general expida la Superintendencia.

Artículo 301: Acciones Preferentes Y Bonos Subordinados

Las empresas de seguros y/o de reaseguros se sujetarán a lo dispuesto por el artículo 60 de la
presente ley.

Los bonos subordinados que emitan las empresas de seguros tendrán las características y los
límites precisados en el artículo 233 de esta ley, así como las que, en su caso, establezcan la
Superintendencia por regulaciones de carácter general.

Artículo 302: Limites De Endeudamiento

1. Límite de endeudamiento con relación a operaciones de seguros y/o reaseguros.

Las empresas de seguros y/o reaseguros sólo pueden tomar créditos, en el país o en
el exterior, por una suma que no exceda el equivalente de su patrimonio efectivo.

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 En caso supere el límite de endeudamiento que dispone el presente artículo, deberá
informar a la Superintendencia dentro de los dos (2) días hábiles siguientes a la
respectiva comprobación y presentar dentro de los quince (15) días hábiles posteriores
un programa aprobado por su Directorio, en el que se consigne las medidas adoptadas
para eliminar el exceso en un plazo no mayor de tres (3) meses.

El incumplimiento de lo dispuesto en el presente artículo se sancionará con multa

mensual equivalente a una y media (1.5) veces la tasa de interés mensual promedio
para las operaciones activas a treinta (30) días en la respectiva moneda y mercado que
publica la Superintendencia. A partir del segundo mes y mientras subsista la infracción,
esta multa se incrementará progresivamente en un cincuenta por ciento (50%) mes a
mes.

2. Límite de endeudamiento con relación al otorgamiento de fianzas

Cuando las empresas de seguros hubieran asignado una porción de su patrimonio

efectivo a cubrir el riesgo crediticio resultante del otorgamiento de fianzas, el límite de
estas operaciones, en función de sus créditos contingentes ponderados por riesgos
crediticios, será de once (11) veces dicho patrimonio, en la forma precisada en la
sección segunda de esta ley.

Este límite de endeudamiento es independiente del establecido en el numeral 1 que

antecede.

El incumplimiento de este límite está afecto a las sanciones señaladas en el artículo 219.

Artículo citado en: una disposición normativa

Artículo 303: Margen De Solvencia
El margen de solvencia lo determina la Superintendencia en función de:

1. El importe anual de las primas.

2. La carga media de siniestralidad en los últimos tres ejercicios.

Para el fin indicado, la Superintendencia opta por el criterio que, al ser aplicado, determine el
monto más elevado entre ambos.

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 Cuando el margen de solvencia supera el patrimonio efectivo, la empresa de seguros debe
presentar un programa de adecuación patrimonial de acuerdo a las regulaciones que dicte la
Superintendencia para tal efecto.

El incumplimiento de lo dispuesto en el presente artículo se sancionará con multa mensual

equivalente a la señalada en el último párrafo del numeral 1 del artículo 302.

Artículo 304: Operaciones Sujetas A Riesgo Crediticio

Las operaciones a que se refiere el artículo 318, estarán sujetas a las siguientes reglas:

1. Las fianzas, créditos para el financiamiento de primas y otros créditos están afectas
a la aplicación de los factores de ponderación de riesgo crediticio establecidos en
los artículos 188 y 195. Estas operaciones estarán afectas a las provisiones y a las
normas sobre límites, conglomerados financieros y/o mixtos contenidos en la
Sección Segunda de la presente ley y serán llevadas en cuentas separadas y
debidamente identificadas respecto de las operaciones de seguros.

2. Las subsidiarias que constituyan las empresas de seguros para la realización de

operaciones financieras se encuentran sujetas a todas las normas de la presente ley.

Artículo 305: Fondo De Garantía

Las empresas del sistema de seguros deben constituir un Fondo de Garantía, destinado a
cubrir riesgos distintos a los riesgos técnicos de seguros y al riesgo de crédito de las
operaciones señaladas en el artículo 300.

La Superintendencia emitirá las normas complementarias para la determinación del Fondo de

Garantía, considerando los riesgos de mercado, operacional y otros que determine, así como
el riesgo de crédito de operaciones distintas a las indicadas en el artículo 300.

Artículo sustituido por el Artículo 1 del Decreto Legislativo N° 1028, publicado el 22 junio
2008SUBCAPÍTULO II Reservas Artículos 306 a 310.a
Artículo 306: Reserva Técnica
Las empresas de seguros y/o reaseguros deben constituir, mensualmente, las reservas
técnicas siguientes:

1. De siniestros, incluyendo los ocurridos y no reportados, de capitales vencidos y de

rentas o beneficios de los asegurados pendientes de liquidación o pago.

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 2. Matemáticas, sobre seguros de vida o renta.

3. De riesgos en curso o de primas no devengadas.

4. De riesgos catastróficos y de siniestralidad incierta.

5. De seguros médicos, de salud o de asistencia médica.

Numeral incorporado por el Artículo 3 de la Ley N.º 29878, publicada el 05 junio 2012.
Artículo 307: Reserva De Siniestros.
Las reservas de siniestros, de capitales vencidos y de rentas de los asegurados, pendientes de
liquidación o pago, se constituye por el monto de la respectiva liquidación, sin incluir la parte
recuperable del reasegurador.

Artículo 308: Reserva Matemática

La reserva matemática sobre seguros de personas se constituye sobre la base de cálculos
actuariales, tomando en cuenta el total de pólizas de seguros. Las normas relativas al cálculo
son dictadas por la Superintendencia.

Artículo 309: Reserva De Riesgos En Curso.

La reserva de riesgos en curso o de primas no devengadas está conformada por la parte de las
primas retenidas, con exclusión de las anulaciones que se destina a cubrir el período de
vigencia no extinguido en el ejercicio corriente. Se constituye mensualmente, siguiendo los
procedimientos fijados por la Superintendencia.

Artículo 310: Reserva De Riesgos Catastróficos Y De Siniestralidad Incierta.

La reserva de riesgos catastróficos y de siniestralidad incierta se constituye por mandato de la
Superintendencia. Su objeto es cubrir riesgos de frecuencia no predecible y el riesgo de
cataclismos u otros fenómenos análogos, de manera de propender al normal desarrollo de las
actividades de las empresas de seguros.

Artículo 310: A Reserva De Seguros Médicos, De Salud O De Asistencia Médica.

La reserva de seguros médicos, de salud o de asistencia médica tiene por objeto cubrir los
riesgos propios originados por el quebrantamiento de la salud e integridad física y psicofísica
de los tomadores de seguros a partir de los sesenta años de edad, a efectos de promover el
normal desarrollo de las actividades de las empresas de seguros. La Superintendencia
establece las normas relativas a su constitución y cálculo.

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 Artículo adicionado por el Artículo 3 de la Ley Nº 29878, publicada el 05 junio
2012.SUBCAPÍTULO IIII inversiones Artículos 311 a 317
Artículo 311: Inversiones Y Respaldo De Las Obligaciones
Las empresas de seguros y/o reaseguros deben respaldar en todo momento el total de sus
obligaciones asociadas al negocio de seguros con activos que cumplan con las disposiciones
que indique la Superintendencia en normas complementarias.

La Superintendencia reglamentará los rubros de inversión y límites a los que se sujetarán los
activos destinados a respaldar las obligaciones mencionadas. Los componentes que
constituyen dichas obligaciones, así como su procedimiento de cálculo, serán determinados
por la Superintendencia en normas complementarias.

Artículo sustituido por el Artículo 1 del Decreto Legislativo N° 1028, publicado el 22 junio
2008.
Artículo 312: Limite De Diversificación Por Emisor De Activos
Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo anterior, los numerales 2, 4, 5, 6, 7 y 8 del mismo
se rigen por el límite de diversificación por emisor de los activos que respalden las reservas
técnicas, el patrimonio mínimo de solvencia y el fondo de garantía, hasta un diez por ciento.

Artículo 313: Calificación De Las Inversiones

Las categorías de calificación que establezca la Superintendencia para los activos señalados
en el artículo 311 tienen los factores que se indica:

Categoría I o equivalentes: 1.0

Categoría II o equivalentes: 0.8

Categoría III o equivalentes: 0.4

Categoría IV o equivalentes: 0.2

Categoría V o equivalentes:0.0
En ningún caso, las inversiones pueden efectuarse en activos calificados en las categorías IV y
V o equivalentes.

Artículo citado en: 2 artículos doctrinales

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Artículo 314: Limite A Activos Emitidos Por Conglomerado Financiero O Por Grupos
Económicos
El total de las inversiones en los activos comprendidos en los numerales 2, 4, 5, 6, 7 y 8 del
artículo 311, emitidos por una misma sociedad, o por sociedades que integran un mismo
grupo económico o un conglomerado financiero y/o mixto, no puede exceder del veinte por
ciento (20%) de las reservas técnicas, del patrimonio mínimo de solvencia y del fondo de
garantía de la empresa de seguros. Dicho límite se reduce a la mitad cuando el emisor o
emisores pertenecen al mismo conglomerado del que forma parte la empresa de seguros y/o
reaseguros.

Artículo 315: Inversiones No Consideradas Como Respaldo De Reservas Técnicas,

Patrimonio Mínimo De Solvencia Y Fondo De Garantía
Las inversiones que sobrepasen alguno de los límites establecidos en los artículos 311 y 312,
no se consideran respaldo de las reservas técnicas, del patrimonio mínimo de solvencia y del
fondo de garantía.

Artículo 316: Déficit De Inversiones

Cuando una empresa de seguros y/o reaseguros presente déficit de inversiones de reservas
técnicas, de patrimonio mínimo de solvencia y del fondo de garantía, deberá informar de ello
a la Superintendencia dentro de los dos días (2) hábiles siguientes a la comprobación
correspondiente. Adicionalmente, queda obligada a presentar dentro de los quince (15) días
hábiles posteriores, un programa aprobado por su Directorio en el que se consigne las
medidas adoptadas para solucionar tal déficit en un plazo no mayor de tres (3) meses.

La Superintendencia está facultada para exigir que el déficit sea cubierto en un plazo menor.

El déficit de inversión se sanciona con multa mensual, equivalente a una y media veces la tasa
de interés mensual promedio para las operaciones activas a treinta (30) días, en la respectiva
moneda y mercado que publica la Superintendencia. A partir del segundo mes y mientras
subsista la infracción, esta multa se incrementará progresivamente a razón del cincuenta por
ciento (50%) mes a mes.

Artículo 317: Los Activos Que Respaldan Reservas No Pueden Ser Gravados Ni
Embargados.

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 Los activos que respaldan las reservas técnicas, el patrimonio mínimo de solvencia y el fondo
de garantía de una empresa del sistema de seguros no pueden ser gravados ni son susceptibles
de medida cautelar alguna, acto o contrato que impida o limite su libre disponibilidad.

Los bienes de las empresas de seguros y/o reaseguros que constituyen inversión de sus
reservas matemáticas sobre seguros de vida, afectos al cumplimiento de compromisos y
obligaciones con asegurados, fideicomisarios y empresas reaseguradoras, son igualmente
inembargables, salvo que la medida cautelar se adopte para garantizar el cumplimiento de las
obligaciones emergentes de los contratos de seguros o de reaseguros celebrados por la
empresa.

Artículo 318: Operaciones

1. Operaciones De Las Empresas De Seguros Y De Reaseguros

En general, las empresas de seguros y/o reaseguros pueden realizar todas las
operaciones, actos y contratos necesarios para extender coberturas de riesgos o para
emitir pólizas de caución vinculadas a prestaciones de hacer o de no hacer, incluyendo
las operaciones de cesión o aceptación de reaseguro de ser el caso, así como efectuar
inversiones. También podrán otorgar créditos a los asegurados para el pago de sus
primas de seguro.

Adicionalmente, y previa la ampliación de su autorización de funcionamiento, podrán

emitir fianzas, realizar comisiones de confianza y encargos fiduciarios.

2. - Operaciones De Las Subsidiarias De Las Empresas De Seguros Las empresas del sistema

de seguros pueden constituir como subsidiarias:

1. Una empresa financiera, que se regirá por las normas contenidas en las
secciones primera y segunda de esta Ley;

2. Una empresa prestadora de salud, a que se refiere el Decreto Legislativo Nº 887

3. Una empresa administradora hipotecaria a que se refiere su propia Ley.

Numeral modificado por el Artículo 7 de la Ley N° 28971, publicada el 27 enero 2007

Las diversas actividades y operaciones a que se contrae este artículo, estarán sujetas en su

13
caso, a las regulaciones que dicte la Superintendencia.

14
 Artículo citado en: 2 artículos doctrinales, 13 disposiciones normativas, una resolución
administrativa
Artículo 319: Asociación De Empresas De Seguros
Las empresas de seguros podrán asociarse entre sí, constituyendo personas jurídicas cuyo
único objeto sea formar sistemas de reaseguro, en condición de cedentes y reaseguradoras,
sobre todos o algunos de los ramos de seguros. Al efecto deberán solicitar a la
Superintendencia las correspondientes autorizaciones de organización y funcionamiento.

Estas empresas reaseguradoras están sujetas al cumplimiento de todas las normas establecidas
por la presente ley.

Artículo 320: Verificación Por Parte De La Superintendencia De Los Montos De

Retención
Compete a la Superintendencia comprobar que responden a las condiciones técnicas,
económicas y financieras de cada empresa de seguros, los montos de retención que ellas
establecen para los diferentes riesgos en los que operan.

Artículo 321: Otras Operaciones Autorizadas

Contando con el consentimiento del asegurado, previa autorización de la Superintendencia, y
con las formalidades que ella señale, las empresas de seguros podrán:

1. Ceder uno o más ramos de su cartera de seguros vigentes a otras empresas

de igual naturaleza autorizadas para emitir pólizas en los mismos ramos.

2. Establecer sistemas de cobertura de accidentes de trabajo y enfermedades.

Artículo citado en: 2 resoluciones administrativas

Artículo 322: Autonomía De Los Contratos De Seguro Y De Reaseguro
El contrato de reaseguro no subordina las relaciones que emanan del contrato de seguro. En
consecuencia, el pago de un siniestro derivado del contrato de seguro no puede quedar
condicionado a las relaciones existentes entre la empresa de seguros y el reasegurador.

Por norma de carácter general, la Superintendencia puede establecer excepciones a esta

disposición.

Artículo citado en: un artículo doctrinal, una resolución administrativa

15
Artículo 323: Reaseguros
Las empresas de seguros pueden contratar libremente reaseguros en el país o en el extranjero,
sujetándose a las regulaciones que dicte la Superintendencia.

Asimismo, este organismo establecerá el porcentaje mínimo de los riesgos catastróficos que
debe ser reasegurado en el exterior.

Artículo citado en: una resolución administrativa

Artículo 324: Registro De Empresas Reaseguradoras Del Exterior
La Superintendencia lleva un registro de empresas de reaseguros del exterior y ejerce la
supervisión de sus representantes.

Párrafo modificado por el Artículo Segundo del Decreto Legislativo N° 1052, publicado el 27
junio 2008
Para la inscripción en el registro mencionado, la empresa interesada presentará una solicitud
indicando la fecha desde la que está autorizada para operar y a la que deberá acompañar:

1. Copia autenticada de su estatuto vigente.

2. La última memoria anual, en la que figuren sus estados financieros debidamente

auditados por auditores independientes.

3. Copia del poder otorgado a un residente en el país para que la represente con
amplias facultades.

Además, la empresa peticionaria acreditará que:

1. Se encuentra legalmente constituida en su país de origen y en capacidad de

reasegurar riesgos cedidos desde el extranjero.

2. Cuenta con un patrimonio no menor de US $ 10 000 000,00 o su equivalente en

otras divisas.

3. No tiene inconveniente para pagar, de conformidad con la legislación de su país

de origen, en moneda de libre convertibilidad, las obligaciones que resulten de
los contratos de reaseguro que suscribe en el extranjero.

4. Otros requisitos que establezca la Superintendencia.

16
 Numeral incorporado por el Artículo Segundo del Decreto Legislativo N° 1052, publicado el
27 junio 2008.Artículo citado en: una resolución administrativa
Artículo 325: Actividades Prohibidas A Las Empresas De Seguros
Las empresas de seguros están prohibidas de:

1. Dar en garantía sus activos aplicados a las inversiones de que trata el artículo 311.

2. Realizar operaciones con acciones representativas de su capital social.

3. Prestar en alguna forma sumas de dinero, o garantizar o afianzar las responsabilidades

de sus directores y trabajadores, salvo, en lo que a estos últimos concierne, los
préstamos de vivienda única, los que son concedidos con observancia de lo dispuesto
en el artículo 201.

4. Pagar indemnizaciones por siniestros en exceso de lo pactado.

5. Impedir la renovación de la póliza de seguro médico, de salud o de asistencia médica

ininterrumpidamente e incluir cualquier cláusula que impida al tomador del seguro
renovar su póliza por causa de su edad, a menos que no la hubiere renovado sucesiva
e ininterrumpidamente en los últimos cinco años.

Numeral incorporado por el Artículo 3 de la Ley N.º 29878, publicada el 05 junio

2012.Artículo citado en: 12 resoluciones administrativas SUBCAPÍTULO II Pólizas
Artículos 326 a 333

Artículo 326: Condiciones Y Contenido De Las Pólizas

Las pólizas y tarifas de seguros responden al régimen de libre competencia, con sujeción a las
reglas de la presente Ley y lo dispuesto por la Ley del Contrato de Seguro.

La Superintendencia aprobará expresamente, con anterioridad a su utilización, las condiciones

mínimas y/o cláusulas de los contratos de seguro, conforme a lo establecido en el artículo 27
de la Ley del Contrato de Seguro. Asimismo, la Superintendencia ordenará la inclusión de
cláusulas o condiciones en las pólizas que promuevan el fortalecimiento de las bases técnicas
y económicas del seguro y la protección de los asegurados.

Artículo sustituido por la Tercera Disposición Complementaria Final y Modificatoria de la

Ley N° 29946, publicada el 27 noviembre 2012Artículo citado en: 2 disposiciones
normativas, 2 resoluciones administrativas
17
Artículo 327: Reajuste De Capitales Asegurados, Primas e Indemnizaciones
A menos que se pacte en moneda extranjera, los capitales asegurados, las primas y las
indemnizaciones pueden ser expresados en la póliza de seguro en moneda nacional de valor
adquisitivo constante (VAC). Los respectivos valores de rescate se determinan ajustándolos
según el índice de que trata el artículo 240.

Artículo 328: Condiciones y tarifas de seguros a conocimiento de la Superintendencia

Salvo los casos en que la Superintendencia fije condiciones mínimas y/o cláusulas, los
modelos de pólizas, las tarifas y las condiciones resultantes de lo dispuesto en los artículos 9,
326 y 327 no requieren aprobación previa de la Superintendencia, pero deben hacerse de su
conocimiento antes de su utilización y aplicación. Dicho organismo está facultado para
prohibir la utilización de pólizas redactadas en condiciones que no satisfagan lo señalado en
los mencionados artículos.

Lo dispuesto se aplica de acuerdo a la facultad de la Superintendencia de identificar las

cláusulas abusivas y aprobar previamente las condiciones mínimas, y/o cláusulas, conforme a
los artículos 27 y 40 de la Ley del Contrato de Seguro y otras normas legales que así lo
permitan.

Artículo sustituido por la Tercera Disposición Complementaria Final y Modificatoria de la Ley

N° 29946, publicada el 27 noviembre 2012Artículo citado en: 2 disposiciones normativas

Artículo 329: Cobertura Del Seguro

Artículo derogado por la Décimo Tercera Disposición Complementaria Final y Modificatoria

de la Ley N° 29946, publicada el 27 noviembre 2012.Artículo citado en: un artículo
doctrinal, 2 disposiciones normativas, 23 resoluciones administrativa
Artículo 330: Causal De Resolución Automática Del Contrato
Artículo derogado por la Décimo Tercera Disposición Complementaria Final y Modificatoria
de la Ley N° 29946, publicada el 27 noviembre 2012.Artículo citado en: 2 artículos
doctrinales, una disposición normativa, 7 resoluciones administrativas
Artículo 331: Revocación De La Autorización De La Empresa
El ofrecimiento sistemático de pólizas que desconozcan los principios señalados en los
artículos 9, 326 y 327, la exigencia de condiciones no previstas legal o contractualmente para

18
 el pago de las indemnizaciones y toda práctica reiterada que persiga evitar o dilatar de manera
injustificada el cumplimiento de las obligaciones nacidas del contrato de seguro, dará lugar a
la revocación de la autorización de la empresa para operar en el ramo o los ramos en los que
se compruebe dicha inconducta.

Artículo 332: Siniestros

Artículo derogado por la Décimo Tercera Disposición Complementaria Final y Modificatoria

de la Ley N° 29946, publicada el 27 noviembre 2012.Artículo citado en: una sentencia, una
disposición normativa, 36 resoluciones administrativas
Artículo 333: Excepción A Los Plazos Indicados En El Articulo 332
No están incluidos en los plazos referidos en el artículo anterior, aquellos casos regulados por
leyes específicas nacionales o convenios internacionales, los que así se estipule en la
respectiva póliza tales como las indemnizaciones por siniestros ocasionados exclusivamente
por robo o hurto de automóviles, aquellos donde se haya iniciado un proceso arbitral, y
aquellos donde se haya iniciado un proceso judicial en que no sea parte la compañía de
seguros.

Artículo 334: Constitución De Patrimonio Autónomo De Seguro De Crédito

Toda empresa de seguros podrá constituir patrimonios autónomos de seguro de crédito, de los
que será administradora, los mismos que otorgarán la cobertura y asumirán el riesgo contra el
pago de prima de autoseguro.

Artículo 335: Intermediarios Y Auxiliares De Seguros

Se comprende en la denominación de intermediarios de seguros a los corredores de seguros
y/o de reaseguros; y en la denominación de auxiliares de seguros, a los ajustadores de
siniestros y/o peritos de seguros.

La Superintendencia autoriza y regula el ejercicio de las actividades de los intermediarios y

los auxiliares de seguros y lleva un registro de ellos, en el que se precisa los servicios de los
ramos de seguros en los que cada uno puede operar, según corresponda.

Artículo modificado por el Artículo Primero del Decreto Legislativo N.º 1052, publicado el 27
junio 2008Artículo citado en: 3 disposiciones normativas, 4 resoluciones administrativas

Artículo 336: Inscripción De Los Intermediarios De Seguros

La Superintendencia establece los requisitos para la inscripción de los intermediarios de
19
 seguros, así como las obligaciones, derechos, garantías y demás condiciones a las que deben
sujetar su actividad, debiendo satisfacer cuando menos lo siguiente:
1. Mantener su calidad de hábiles para el ejercicio de sus actividades.

2. No hallarse incursos en ningún caso de incompatibilidad o impedimento.

3. Encontrarse al día en el pago de sus contribuciones a la Superintendencia.

Artículo 337: Corredores De Seguros

Los corredores de seguros son las personas naturales o jurídicas que, a solicitud del tomador,
pueden intermediar en la celebración de los contratos de seguros y asesorar a los asegurados o
contratantes del seguro en materias de su competencia.

Artículo citado en: un artículo doctrinal, 4 disposiciones normativas, 16 resoluciones

administrativas
Artículo 338: Funciones Y Deberes De Los Corredores De Seguros
Son funciones y deberes del corredor de seguros:

1. Intermediar en la contratación de seguros.

2. Informar a la empresa de seguros, en representación del asegurado, sobre las

condiciones del riesgo.

3. Informar al asegurado o contratante del seguro, en forma detallada y exacta,

sobre las cláusulas del contrato.

4. Comprobar que la póliza contenga las estipulaciones y condiciones según las

cuales se cubre el riesgo.

5. Comunicar a la empresa de seguros cualquier modificación del riesgo que

demande a su vez variar el monto de la cobertura.

Artículo citado en: un artículo doctrinal, 8 resoluciones administrativas

Artículo 339: Actividades Prohibidas A Los Corredores De Seguros
Los corredores de seguros están prohibidos de suscribir cobertura de riesgos a nombre propio
o de cobrar primas por cuenta del asegurador.

Artículo citado en: una resolución administrativa

Artículo 340: Facultad Que Otorga La Carta De Nombramiento Al Corredor De Seguros

20
 La carta de nombramiento que el asegurado o contratante extiende a un corredor de seguro,
faculta a éste para realizar actos administrativos de representación, mas no de disposición.

Las comunicaciones al corredor de seguros surten efecto en relación a su representado.

Artículo citado en: 7 resoluciones administrativas

Artículo 341: Solicitud De Seguros Y Modificaciones Deben Ser Firmados Por El Asegurado
La solicitud del seguro y las posteriores modificaciones que pueda proponer el corredor de
seguros a la empresa de seguros deben estar firmadas por el asegurado o contratante, al igual
que la copia de la póliza emitida y sus posteriores modificaciones. Dichos documentos deben
ser devueltos a la empresa de seguros.

Artículo citado en: 17 resoluciones administrativas SUBCAPÍTULO II Corredores de seguros

Artículo 342
Artículo 342: Funciones De Los Corredores De Reaseguros
Son funciones y deberes de los corredores de reaseguros:

1. Intermediar en la contratación de reaseguros.

2. Asesorar a las empresas de seguros para la elección de un contrato de reaseguro.

3. Mantener informadas a las empresas de seguros sobre los cambios y tendencias en

los mercados de reaseguros, que puedan determinar la conveniencia de modificar
un programa o contrato de reaseguro.

4. Asesorar en la presentación, seguimiento y cobranza de los reclamos que se

proponga formular la empresa de seguros.

Artículo 343: Funciones Del Ajustador De Siniestros

Son funciones del ajustador de siniestros:

1. Estimar el valor de los objetos asegurados antes de la ocurrencia del siniestro, en el

caso de que éste se encontrase cubierto por la póliza.

2. Examinar, investigar y determinar las causas conocidas o presuntas del siniestro.

3. Calificar, informar y opinar si el siniestro se encuentra amparado por las

condiciones de la póliza.

21
 4. Establecer el monto de las pérdidas o daños amparados por la póliza.

5. Señalar el importe que corresponde indemnizar con arreglo a las condiciones de la

póliza.

6. Establecer el valor del salvamento para deducirlo de la cifra de daños, o su

comercialización por la empresa de seguros.

El peritaje del ajustador no obliga a las partes y es independiente a ellos.

Artículo 344: Funciones Del Perito De Seguros.

Son funciones del perito de seguros:

1. En calidad de inspector de riesgos, examinar y calificar un bien, una

responsabilidad o una operación, como acción previa al proceso de aseguramiento,
con el objeto de que la empresa de seguros aprecie el riesgo que ha de cubrir.

2. En calidad de previsor, alertar sobre la posibilidad de que ocurra un daño o una

pérdida, recomendando las acciones para evitar o reducir uno u otra.

3. En calidad de inspector de averías, investigar los daños y las pérdidas, estimando

la cuantía de unos y otras, así como el valor de los objetos siniestrados.

Artículo citado en: una resolución administrativa

EMPRESAS DE SEGUROS Y REASEGUROS

¿Qué es una compañía de seguros o aseguradora?

Las aseguradoras o compañías de seguros son instituciones financieras especializadas en

ofrecer diferentes tipos de seguros para proteger a las personas y/o empresas de los
riesgos que puedan enfrentar ellas mismas, sus bienes o su patrimonio.
Por el pago de una prima, que es el valor del seguro, el asegurado transfiere el riesgo a la
compañía de seguros. En caso de ocurrencia de un siniestro, la aseguradora deberá pagar
una indemnización, el valor asegurado, o en ciertos casos prestar un servicio.

(Ley N.º 26702) Artículo 298º.- Patrimonio De Solvencia.

Las empresas de seguros y/o de reaseguros, deberán contar en todo momento con un
patrimonio efectivo que no podrá ser menor al patrimonio de solvencia. El importe del
patrimonio de
22
 solvencia se establece en función de la cifra más alta que resulte de la aplicación de los
siguientes criterios:
1. El margen de solvencia establecido conforme al artículo 303º; y
2. El capital mínimo fijado en el artículo 16.

(Ley N.º 26702) Artículo 299º.- Patrimonio Efectivo Destinado A Cubrir Riesgos De Seguros
y/o Reaseguros
1. El patrimonio efectivo de las empresas del sistema de seguros, destinado a cubrir las
operaciones de seguros y/o de reaseguros, podrá estar constituido como sigue:
a) Capital pagado, reservas legales y facultativas y prima por la emisión de
acciones; y,

b) La porción computable de la deuda subordinada que reúna los requisitos que, a

tal efecto y con carácter general, establezca la Superintendencia, incluyendo en
su caso, los bonos convertibles en acciones por exclusiva decisión del emisor.
2. Para la determinación del patrimonio efectivo elegible para cubrir riesgos de seguros y/o de
reaseguros, ajustado por inflación en su momento, se sigue el siguiente procedimiento:
a) Se suma al capital pagado, la prima suplementaria de capital y la reserva legal y
las facultativas, si las hubiere;
b) Se suma las utilidades de ejercicios anteriores y del ejercicio en curso, previa la
declaración a que se refiere el artículo 187º;
c) Se detrae el monto de toda inversión en bonos subordinados y en acciones de
diversa naturaleza hecha por las empresas de seguros en empresas de seguros
dedicadas a otros ramos;
d) Se resta las pérdidas de ejercicios anteriores y del ejercicio en curso; y,
e) Se detrae el monto de la plusvalía o crédito mercantiles (goodwill) producto de
la reorganización de la empresa, así como de la adquisición de inversiones.
(Ley N.º 26702) Artículo: 301º.- Acciones Preferentes Y Bonos Subordinados
Las empresas de seguros y/o de reaseguros se sujetarán a lo dispuesto por el artículo 60º de la
presente ley. Los bonos subordinados que emitan las empresas de seguros tendrán las
características y los límites precisados en el artículo 233º de esta ley, así como las que, en su
caso, establezcan la Superintendencia por regulaciones de carácter general.

23
(Ley Nº 26702) Artículo 302º.- Límites De Endeudamiento
1.- Límite de endeudamiento con relación a operaciones de seguros y/o reaseguros

Las empresas de seguros y/o reaseguros sólo pueden tomar créditos, en el país o en el
exterior, por una suma que no exceda el equivalente de su patrimonio efectivo. En caso
supere el límite de endeudamiento que dispone el presente artículo, deberá informar a la
Superintendencia dentro de los dos (2) días hábiles siguientes a la respectiva comprobación
y presentar dentro de los quince (15) días hábiles posteriores un programa aprobado por su
Directorio, en el que se consigne las medidas adoptadas para eliminar el exceso en un plazo
no mayor de tres (3) meses. El incumplimiento de lo dispuesto en el presente artículo se
sancionará con multa mensual equivalente a una y media (1.5) veces la tasa de interés
mensual promedio para las operaciones activas a treinta (30) días en la respectiva moneda y
mercado que publica la Superintendencia. A partir del segundo mes y mientras subsista la
infracción, esta multa se incrementará progresivamente en un cincuenta por ciento (50%)
mes a mes.

2. Límite de endeudamiento con relación al otorgamiento de fianzas

Cuando las empresas de seguros hubieran asignado una porción de su patrimonio efectivo
a cubrir el riesgo crediticio resultante del otorgamiento de fianzas, el límite de estas
operaciones, en función de sus créditos contingentes ponderados por riesgos crediticios,
será de once (11) veces dicho patrimonio, en la forma precisada en la sección segunda de
esta ley. Este límite de endeudamiento es independiente del establecido en el numeral 1
que antecede. El incumplimiento de este límite está afecto a las sanciones señaladas en el
artículo 219º.
(Ley N.º 26702) Artículo 306º.- Reserva Técnica
Las empresas de seguros y/o reaseguros deben constituir, mensualmente, las reservas técnicas
siguientes:
1. De siniestros, incluyendo los ocurridos y no reportados, de capitales vencidos y de
rentas o beneficios de los asegurados pendientes de liquidación o pago.
2. Matemáticas, sobre seguros de vida o renta.
3. De riesgos en curso o de primas no devengadas.
4. De riesgos catastróficos y de siniestralidad incierta.
24
 5. De seguros médicos, de salud o de asistencia médica.
(Ley N.º 26702) Artículo 311º.- Inversiones Y Respaldo De Las Obligaciones
Las empresas de seguros y/o reaseguros deben respaldar en todo momento el total de sus
obligaciones asociadas al negocio de seguros con activos que cumplan con las disposiciones
que indique la Superintendencia en normas complementarias. La Superintendencia
reglamentará los rubros de inversión y límites a los que se sujetarán los activos destinados a
respaldar las obligaciones mencionadas. Los componentes que constituyen dichas
obligaciones, así como su procedimiento de cálculo, serán determinados por la
Superintendencia en normas complementarias.
(Ley Nº 26702) Artículo 316º.- Déficit De Inversiones
Cuando una empresa de seguros y/o reaseguros presente déficit de inversiones de reservas
técnicas, de patrimonio mínimo de solvencia y del fondo de garantía, deberá informar de ello
a la Superintendencia dentro de los dos días (2) hábiles siguientes a la comprobación
correspondiente. Adicionalmente, queda obligada a presentar dentro de los quince (15) días
hábiles posteriores, un programa aprobado por su Directorio en el que se consigne las
medidas adoptadas para solucionar tal déficit en un plazo no mayor de tres (3) meses. La
Superintendencia está facultada para exigir que el déficit sea cubierto en un plazo menor. El
déficit de inversión se sanciona con multa mensual, equivalente a una y media veces la tasa de
interés mensual promedio para las operaciones activas a treinta (30) días, en la respectiva
moneda y mercado que publica la Superintendencia. A partir del segundo mes y mientras
subsista la infracción, esta multa se incrementará progresivamente a razón del cincuenta por
ciento (50%) mes a mes.
(Ley Nº 26702) Artículo 317º.- Los Activos Que Respaldan Reservas No Pueden Ser
Gravados Ni Embargados
Los activos que respaldan las reservas técnicas, el patrimonio mínimo de solvencia y el fondo
de garantía de una empresa del sistema de seguros no pueden ser gravados ni son susceptibles
de medida cautelar alguna, acto o contrato que impida o limite su libre disponibilidad. Los
bienes de las empresas de seguros y/o reaseguros que constituyen inversión de sus reservas
matemáticas sobre seguros de vida, afectos al cumplimiento de compromisos y obligaciones
con asegurados, fideicomisarios y empresas reaseguradoras, son igualmente inembargables,
salvo que la medida cautelar se adopte para garantizar el cumplimiento de las obligaciones
emergentes de los contratos de seguros o de reaseguros celebrados por la empresa.

25
(Ley Nº 26702) Artículo 318º.- Operaciones
1. Operaciones De Las Empresas De Seguros Y De Reaseguros

En general, las empresas de seguros y/o reaseguros pueden realizar todas las
operaciones, actos y contratos necesarios para extender coberturas de riesgos o para
emitir pólizas de caución vinculadas a prestaciones de hacer o de no hacer, incluyendo
las operaciones de cesión o aceptación de reaseguro de ser el caso, así como efectuar
inversiones. También podrán otorgar créditos a los asegurados para el pago de sus
primas de seguros. Adicionalmente, y previa la ampliación de su autorización de
funcionamiento, podrán emitir fianzas, realizar comisiones de confianza y encargos
fiduciarios.
2. Operaciones De Las Subsidiarias De Las Empresas De Seguros
Las empresas del sistema de seguros pueden constituir como subsidiarias: a) Una
empresa financiera, que se regirá por las normas contenidas en las secciones primera y
segunda de esta ley, y b) Una empresa prestadora de salud, a que se refiere el Decreto
Legislativo 887. c) Una empresa administradora hipotecaria a que se refiere su propia
ley. Las diversas actividades y operaciones a que se contrae este artículo estarán sujetas
en su caso, a las regulaciones que dicte la Superintendencia.
(Ley Nº 26702) Artículo 319º.- ASOCIACIÓN DE EMPRESAS DE SEGUROS.
Las empresas de seguros podrán asociarse entre sí, constituyendo personas jurídicas cuyo
único objeto sea formar sistemas de reaseguro, en condición de cedentes y reaseguradoras,
sobre todos o algunos de los ramos de seguros. Al efecto deberán solicitar a la
Superintendencia las correspondientes autorizaciones de organización y funcionamiento.
Estas empresas reaseguradoras están sujetas al cumplimiento de todas las normas
establecidas por la presente ley.
(Ley Nº 26702) Artículo 321º.- OTRAS OPERACIONES AUTORIZADAS.
Contando con el consentimiento del asegurado, previa autorización de la Superintendencia, y
con las formalidades que ella señale, las empresas de seguros podrán:
1. Ceder uno o más ramos de su cartera de seguros vigentes a otras
empresas de igual naturaleza autorizadas para emitir pólizas en los
mismos ramos.
2. Establecer sistemas de cobertura de accidentes de trabajo y enfermedades.
26
(Ley Nº 26702) Artículo 323º.- Reaseguros
Las empresas de seguros pueden contratar libremente reaseguros en el país o en el extranjero,
sujetándose a las regulaciones que dicte la Superintendencia. Asimismo, este organismo
establecerá el porcentaje mínimo de los riesgos catastróficos que debe ser reasegurado en el
exterior.
(Ley Nº 26702) Artículo 324º.- REGISTRO DE EMPRESAS REASEGURADORAS
DEL EXTERIOR.
La Superintendencia lleva un registro de empresas de reaseguros del exterior y ejerce la
supervisión de sus representantes. Para la inscripción en el registro mencionado, la empresa

interesada presentará una solicitud indicando la fecha desde la que está autorizada para operar
y a la que deberá acompañar:
• Copia autenticada de su estatuto vigente.
• La última memoria anual, en la que figuren sus estados financieros debidamente
auditados por auditores independientes.
• Copia del poder otorgado a un residente en el país para que la represente
con amplias facultades. Además, la empresa peticionaria acreditará que:
• Se encuentra legalmente constituida en su país de origen y en capacidad de
reasegurar riesgos cedidos desde el extranjero.
• Cuenta con un patrimonio no menor de US $ 10 000 000,00 o su
equivalente en otras divisas.
(Ley Nº 26702) Artículo 325º.- Actividades Prohibidas A Las Empresas De Seguros
Las empresas de seguros están prohibidas de: 1. Dar en garantía sus activos aplicados a las
inversiones de que trata el artículo 311º. 2. Realizar operaciones con acciones representativas
de su capital social. 3. Prestar en alguna forma sumas de dinero, o garantizar o afianzar las
responsabilidades de sus directores y trabajadores, salvo, en lo que a estos últimos concierne,
los préstamos de vivienda única, los que son concedidos con observancia de lo dispuesto en el
artículo 201º. 4. Pagar indemnizaciones por siniestros en exceso de lo pactado. 5. Impedir la
renovación de la póliza de seguro médico, de salud o de asistencia médica
ininterrumpidamente e incluir cualquier cláusula que impida al tomador del seguro renovar su
póliza por causa de su edad, a menos que no la hubiere renovado sucesiva e
ininterrumpidamente en los últimos cinco años.

27
¿Qué es una compañía de seguros o aseguradora?
Las aseguradoras o compañías de seguros son instituciones financieras especializadas en
ofrecer diferentes tipos de seguros para proteger a las personas y/o empresas de los riesgos
que puedan enfrentar ellas mismas, sus bienes o su patrimonio.
Por el pago de una prima, que es el valor del seguro, el asegurado transfiere el riesgo a la
compañía de seguros. En caso de ocurrencia de un siniestro, la aseguradora deberá pagar una
indemnización, el valor asegurado, o en ciertos casos prestar un servicio.
¿Qué es un seguro?

El seguro es un instrumento financiero que permite a las personas, a las empresas y al

Estado transferir sus riesgos a un tercero -persona o compañía-, mediante el pago de una suma
de dinero. Así, en caso de que sucedan los hechos cubiertos en el contrato de seguro, dicho
tercero debe pagar al asegurado una indemnización o una suma asegurada, o debe prestarle de
un servicio, de acuerdo con las condiciones de la póliza. De esta forma, los seguros
contribuyen a que las personas se recuperen de los efectos producidos por la situación
inesperada, y no se vea comprometida su calidad de vida ni la de su familia.
¿Cuál es la función de las Empresas de Seguros?
Las compañías de seguros cubren los riesgos a los que se ven expuestos los bienes o las
personas. A cambio del pago de una cantidad (que se denomina prima), la compañía de
seguros pagará la cantidad acordada (indemnización) en el caso de que ocurra un determinado
evento (siniestro) cuyo riesgo de que ocurra es objeto de cobertura por el seguro.
¿Qué beneficios otorga una Compañía de Seguros?
Por más que planifiquemos la vida, surgen imprevistos que nos afectan, por eso, estar
preparados ante las eventualidades es una manera inteligente de prevenir. En este sentido,
las aseguradoras te brindan garantías de protección adecuadas a cada necesidad.
Las Compañías aseguran un plan B para hacer frente a una situación excepcional, entregando
respaldo financiero para proteger lo que hemos construido durante años, tener una mayor
calidad de vida o una pensión estable y sin preocupaciones. Los beneficios de un seguro son:
Vivir tranquilo: un seguro es un respaldo financiero que nos cubre en caso de algún
imprevisto.
Garantías en salud: es sabido que las esperanzas de vida han aumentado en la población, pero
28
 también somos más propensos a sufrir enfermedades, como accidentes cardiovasculares,
cánceres y diabetes. Entonces, poseer una garantía es importante para ti y tu familia.
Protegen el patrimonio: por lo general, adquirir tu casa, automóvil u otros bienes, requiere de
mucho esfuerzo, razón suficiente para proteger el fruto de todos los años de trabajo.
Menos estrés, más libertad: un seguro no significa que vayamos despreocupados por la vida,
sino ser precavidos ante ella, como por ejemplo: al momento de viajar, en caso de un accidente
o robo, estarás protegido.
¿Qué cubre un Seguro de Vida?
Probablemente esta póliza sea la que tomemos con mayor responsabilidad, ya que te protege
ante un evento desafortunado, y te garantiza una compensación económica para quienes
decidas beneficiar. Los Seguros de Vida ofrecen distintas coberturas adicionales, pero en
general se activan frente a dos eventualidades:
Fallecimiento: en caso de muerte, los beneficiarios del asegurado recibirán una indemnización
según los términos pactados en el contrato.
Accidente: brindan respaldo económico frente a accidentes, invalidez o enfermedades. Si el
asegurado sufriera una pérdida de capacidad que lo imposibilita trabajar, el seguro de vida lo
compensa financieramente.
• Seguros personales
Son aquellos que comprenden todos los riesgos que pueden afectar a una persona en su
integridad física, salud o existencia. Se clasifican en:
Seguros de vida: sirve para que los beneficiarios puedan tener una seguridad económica
en el caso de fallecimiento de la persona asegurada o invalidez absoluta o permanente.
Seguros de accidentes personales: se trata de servicios y prestaciones asistenciales. El
asegurado puede ser indemnizado si sufriera una lesión o incapacidad a causa de un
accidente y también, en caso de fallecimiento.
Seguros de salud o enfermedad: ofrece una cobertura sanitaria cuando se necesita,
además de prestación de capital o reembolso de gastos sanitarios.
Seguro de dependencia: cubre a los clientes que tengan algún tipo de limitación física o
psíquica diagnosticada, a causa de la cual necesiten una persona que les asista.
• Seguros de daños o patrimoniales
Cubren los riesgos del patrimonio de la persona y de las empresas. Se dividen en:

• Seguros de coche: cubren los riesgos que se pueden correr a la hora de conducir y
29
 son obligatorios por ley para circular. Adicionalmente, se pueden incorporar
coberturas ante robo, incendio y/o daños propios del vehículo.
• Seguros de ingeniería: Están especializados en daños del patrimonio a causa de
accidentes provocados por fenómenos naturales, fallos humanos, acción de las
cosas o desgaste natural.
• Seguros multirriesgo: abarcan una amplia variedad riesgos a través de la
contratación de una única póliza de seguros.
• Seguros de crédito: cubren pérdidas por insolvencia de los deudores.

• Seguros de robo: se contratan ante la posible sustracción ilegítima (robo) de los

bienes asegurados, mediando violencia o intimidación.

• Seguros de transportes: garantizan la cobertura por los daños materiales que

puedan sufrir las mercancías o el transporte.
• Seguros de incendios: cubren los daños producidos si se incendia el objeto
asegurado. Seguro de responsabilidad civil: se contratan para indemnizar a un
tercero cuando el asegurado resulte civilmente responsable de los daños o
perjuicios causados.
• Seguros de prestación de servicios: La obligación del asegurador consiste en la
prestación de un servicio al asegurado. Seguros de asistencia en viaje: cubren
imprevistos en la realización de un viaje.
• Seguros de decesos: abarcan los gastos derivados del funeral del asegurado y los
trámites y gestiones que se deben realizar en el momento del fallecimiento.
• Seguros de defensa jurídica: se centran en servicios de asistencia jurídica y
extrajudicial.

PÓLIZAS
o Condiciones Y Contenido
(Ley Nº 26702) Artículo 326º.- Condiciones Y Contenido De Las Pólizas
Las pólizas y tarifas de seguros responden al régimen de libre competencia, con sujeción a las
reglas que contiene la presente Ley y lo dispuesto por la Ley del Contrato de Seguro. La
Superintendencia aprobará expresamente, con anterioridad a su utilización, las condiciones
mínimas y/o cláusulas de los contratos de seguro, conforme a lo establecido en el artículo 27

30
 de la Ley del Contrato de Seguro. Asimismo, la Superintendencia ordenará la inclusión de
cláusulas o condiciones en las pólizas que promuevan el fortalecimiento de las bases técnicas
y económicas del seguro y la protección de los asegurados

o COBERTURA DE RIESGO

¿Qué es la cobertura de riesgos?

Se trata de una estrategia de inversión con el objetivo de minimizar, reemplazar o suprimir un
riesgo de naturaleza financiera en la empresa, normalmente procedentes de movimientos
desfavorables en los precios de los activos. Es decir, una forma de compensar en términos
monetarios una posible depreciación y de eliminar la incertidumbre en los precios de algún
bien, por ejemplo, la energía, con el uso de instrumentos derivados.

¿Cómo se lleva a cabo?

 Identificación de los riesgos y sus impactos. Generalmente una empresa se enfrenta a
riesgos operativos, por ejemplo, que la competencia saque un producto mejor, y
financieros, derivados del propio mercado, como la subida de los tipos de interés. Los
primeros no pueden cubrirse porque no se negocian, pero los riesgos financieros sí
pueden cubrirse y negociarse derivados.
 Determinar si compensa la cobertura: habrá que valorar los costes de cubrir con
relación a los beneficios que se obtienen de esta cobertura. Es decir, valorar las
pérdidas que se pueden sufrir si no se lleva a cabo la cobertura. Es el mismo enfoque se
da al pagar la prima de un seguro, relacionándola con la pérdida potencial.
 Familiaridad con los distintos instrumentos de cobertura. Es necesario conocer bien los
instrumentos derivados para cada caso, así como sus beneficios y limitaciones.
 Planificación y control. Finalmente, en caso de implantarse la cobertura en la empresa,
un programa de este tipo necesita de políticas internas, procedimientos y controles para
garantizar su correcto uso.

¿Cuáles son los mecanismos e instrumentos de cobertura más habituales? Productos

derivados
Contratos que hacen posible vender un activo en una fecha futura y a un precio concreto,
independientemente del valor que alcancen en ese preciso momento. Con los derivados se

31
 pueden desarrollar estrategias comerciales con las que una pérdida en una inversión se
compensa con una ganancia en un derivado. Sus instrumentos de cobertura más habituales
son:
 Opciones: otorgan al tenedor el derecho, no la obligación, de comprar o vender un
activo a un precio concreto, conocido como precio de ejercicio, dentro de un plazo
temporal determinado. Existen a su vez dos opciones: las call u opciones de compra,
le dan al tenedor la posibilidad de comprar un activo al precio de ejercicio en la fecha
de vencimiento o antes. El put u opciones de venta, otorgan al tenedor la opción de
vender un activo al precio de ejercicio en la fecha de vencimiento o antes.
 Futuros: el contrato de futuros es un contrato estandarizado para comprar o vender
un activo subyacente entre dos partes independientes a un precio acordado, una
cantidad estandarizada y una fecha específica. Es un acuerdo legal que requiere en la
mayoría de los casos que el activo físico cambie de manos, sin embargo, también se
pueden liquidar en efectivo. Son muy utilizados por empresas productoras para limitar
el impacto adverso de las fluctuaciones del mercado.
 Forwards o contrato a plazos: similar a lo anterior, son acuerdos o contratos no
estandarizados para comprar o vender activos específicos entre dos partes
independientes, a un precio acordado y en una fecha determinada. Cubre el contrato
de varios activos, especialmente los contratos de intercambio de divisas y materias
primas.
 Contrato por diferencia (CFD): se trata de un acuerdo basado en el intercambio
de la diferencia en el valor de un activo, que se lleva a cabo en un momento
específico entre la apertura de su posición y el momento de cierre. Es una práctica
habitual que solo necesita realizar un pequeño depósito inicial, conocido como
margen.

Productos de correlación inversa

Suele ser una estrategia más arriesgada: si, por ejemplo, la subida del precio de la energía
puede afectar a las acciones de la empresa que hace uso de ella, se tratará de invertir en
productos que reaccionen de forma opuesta.

Seguros de crédito

Para garantizar las cantidades cubiertas en caso de sufrir impagos.

32
Instrumentos de cobertura comercial
Además de seguros de crédito, pueden utilizarse factoring (gestión de cobro y anticipo de
facturas); forfaiting, similar al anterior pero pensado para la exportación; avales (un tercero se
compromete al pago solidario de la deuda); y seguros de exportación y de divisa.
Cobertura de riesgos financieros
Como hemos visto, uno de los principales riesgos o peligros a los que se enfrenta la empresa
son de tipo financiero. Es decir, los eventos o contratiempos con consecuencias negativas en
el rendimiento de sus inversiones y, por tanto, para el conjunto de su organización. Un riesgo
financiero no es otra cosa, por tanto, que la inseguridad e incertidumbre que provocan los
cambios producidos en el sector en el que opera, los mercados financieros que influyen en su
actividad o la imposibilidad de devolución del capital por una de las partes, entre otras
circunstancias. Existen numerosos tipos de riesgos financieros: de crédito, de liquidez, de
mercado, políticos, de inflación o legal. Los más habituales para una empresa suelen ser los
riesgos de liquidez, de interés y de crédito.
¿Existen instrumentos de cobertura concretos para este tipo de riesgos?
Aunque la mayoría de los instrumentos descritos sirven también para los riesgos financieros, el
contrato a plazo o forward y los contratos de futuros son los instrumentos más utilizados en
este aspecto, junto con las permutas financieras. La principal radica en que en el
contrato forward los contratantes fijan las condiciones del acuerdo según sus necesidades. En
cambio, en el contrato de futuro las condiciones que lo rigen están estandarizadas.
Pero, aparte de estos dos, son muchos los instrumentos de cobertura que podemos emplear
para gestionar el riesgo financiero de una empresa.

 Siniestros

(Ley Nº 26702) Artículo 332º.- SINIESTROS.

En el mundo de los seguros ese significado es diferente, pues un siniestro de una póliza
refiere a un evento o situación asegurada y que está sujeta a cierta cobertura económica.
¿Qué quiere decir esto?
Por ejemplo, en el caso de que cuentes con un seguro de salud, este no se activará hasta que
un siniestro afecte tu organismo, es decir, que padezcas alguna enfermedad que necesite de
atención médica. En ese caso, la aseguradora deberá cubrir los gastos en medicamentos u
33
 operaciones que demande tu tratamiento.
Es importante que este término no sea confundido con el riesgo, que se refiere a un
acontecimiento desafortunado que podría afectarte a ti o a tus bienes en el futuro. En ese caso,
el siniestro vendría a ser la materialización del riesgo. Por ejemplo, tu casa está expuesta a
sufrir un robo o viajar en auto te expone a un choque. Hasta que el robo o el choque no se
produzcan, son riesgos latentes; mientras que de darse ambos siniestros, tu seguro de hogar o
de autos se activarán para ofrecerte una indemnización por las pérdidas ocasionadas. Para
acceder a las coberturas, luego de sufrir un siniestro, debes comunicarte con la aseguradora que
has contratado. Así, podrá contar con un asesor que verifique el hecho ocurrido y determine el
monto de tu indemnización.

Recuerda que cualquier siniestro en el mercado de seguros solo será tomado en cuenta si está
estipulado expresamente en tu póliza. De lo contrario, pasará como un evento desafortunado y
no corresponderá una cobertura económica
(Ley Nº 26702) Artículo 307º.- Reserva De Siniestros
Las reservas de siniestros, de capitales vencidos y de rentas de los asegurados, pendientes
de liquidación o pago, se constituye por el monto de la respectiva liquidación, sin incluir la
parte recuperable del reasegurador.
(Ley Nº 26702) Artículo 343º.- Funciones Del Ajustador De Siniestros
Son funciones del ajustador de siniestros: 1. Estimar el valor de los objetos asegurados antes de
la ocurrencia del siniestro, en el caso de que éste se encontrase cubierto por la póliza. 2.
Examinar, investigar y determinar las causas conocidas o presuntas del siniestro. 3. Calificar,
informar y opinar si el siniestro se encuentra amparado por las condiciones de la póliza. 4.
Establecer el monto de las pérdidas o daños amparados por la póliza. 5. Señalar el importe que
corresponde indemnizar con arreglo a las condiciones de la póliza. 6. Establecer el valor del
salvamento para deducirlo de la cifra de daños, o su comercialización por la empresa de
seguros. El peritaje del ajustador no obliga a las partes y es independiente a ellos.

PATRIMONIO AUTÓNOMO DE SEGUROS DE CRÉDITO

PATRIMONIOS AUTÓNOMOS DE SEGURO DE CRÉDITO

Artículo 334º.- CONSTITUCIÓN DE PATRIMONIO AUTÓNOMO DE SEGURO DE
CRÉDITO.

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Toda empresa de seguros podrá constituir patrimonios autónomos de seguro de crédito, de
los que será administradora, los mismos que otorgarán la cobertura y asumirán el riesgo
contra el pago de primas de auto seguro.
LEY GRAL. Arts. 38, 204, 212.

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Artículo 38º.- CONSTITUCIÓN DE PATRIMONIOS AUTÓNOMOS DE SEGURO DE
CRÉDITO. 20
La Superintendencia aprobará la constitución de los patrimonios autónomos de seguro de
crédito, a que se refiere el artículo 334º o para establecer coberturas o fondos de contingencias
a favor de los depositantes y titulares o usuarios de tarjetas de crédito o de débito u otros
servicios, que decidan constituir las empresas. Al efecto recabará la opinión previa del Banco
Central.
En caso de liquidación de la empresa que estuviere administrando un patrimonio autónomo, el
Superintendente puede designar a otra en sustitución.
Las regulaciones de los patrimonios autónomos y de sus operaciones de cobertura y contratos
estarán contenidas en las normas regulatorias que dicte la Superintendencia.
Artículo 204º.- FINANCIAMIENTOS OTORGADOS A OTRA EMPRESA
ESTABLECIDA EN EL PAÍS.

Los financiamientos otorgados por una empresa del sistema financiero a otra establecida en el
país y los depósitos constituidos en ella, sumados a los avales, fianzas y otras garantías que se
haya recibido de dicha empresa, no pueden exceder del treinta por ciento (30%) de su
patrimonio efectivo.
Una empresa del sistema financiero no puede recibir en garantía warrants emitidos por un
solo Almacén General de Depósito por encima del sesenta por ciento (60%) de su patrimonio
efectivo. Se exceptúa de lo dispuesto en este artículo a los almacenes generales de depósito
de los que la empresa sea accionista mayoritaria.
Los límites individuales de las coberturas que otorgue un patrimonio autónomo de seguro de
crédito en favor de una misma empresa del sistema financiero, y los límites globales de tales
coberturas, serán establecidos por la Superintendencia.

Artículo 212º.- SUSTITUCIÓN DE LA CONTRA-PARTE CREDITICIA. 111

109 Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99
110 Derogado por la Ley N° 28184 del 09-02-2004
81 Cuando un financiamiento cuente con la responsabilidad subsidiaria de los gobiernos
centrales, bancos centrales, organismos multilaterales de crédito, empresas del sistema
financiero y empresas de seguros del país y del exterior, así como de otras entidades que
determine la Superintendencia; instrumentada en fianzas solidarias, avales, pólizas de

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 caución, cartas de crédito, cartas de crédito stand u otras garantías similares, o que cuente con
cobertura de seguro de crédito extendida por un patrimonio autónomo de seguro de crédito;
el riesgo de contraparte corresponde al proveedor de la garantía, y el límite individual se
computará en función de dicho proveedor.

INTERMEDIARIOS DE SEGURO

Es aquella persona o empresa que realiza labores de promoción y venta de los

productos de las aseguradoras. Asimismo, asume la responsabilidad de asesorarlos
en la contratación de las coberturas, ponerlos al tanto de las alternativas del mercado,
aclararles las limitaciones, exclusiones y costos del seguro, realizar los trámites para
la expedición de la póliza y en muchos casos, asesorarlos para la obtención de las
indemnizaciones cuando ocurra un siniestro.
Agencia intermediadora de seguros
La agencia intermediadora de seguros de naturaleza jurídica está autorizada para representar a
una o más aseguradoras. Su objetivo principal es lograr mediar los intereses de las partes
interesadas en las diversas pólizas de seguros, promoviendo la celebración de contratos de
pólizas de seguros. El corredor intermediario de seguros está sujeto a vigilancia directa por
parte de la Superintendencia Financiera, a diferencia de la agencia o agentes intermediadores
de seguros, quienes están regulados por ley y tienen vigilancia de manera indirecta. Por lo
general, la compañía intermediadora de seguros tiene una amplia visión del mercado, tiene
contacto directo con las aseguradoras, posee trayectoria o experiencia en el ramo, está en la
capacidad de ofrecer diversos productos disponibles (de diferentes compañías de seguros),
también, pueden brindar ofertas, descuentos y facilidades de pago de los productos, teniendo
en cuenta el presupuesto y las necesidades de los clientes e interesados en los seguros.

Funciones de los intermediadores de seguros

 Son mediadores entre las partes interesadas
 Ofrecen asesoría e información veraz sobre una amplia gama de seguros
disponibles en el mercado.
 Asesoran a los interesados presentando todas las posibles alternativas,
teniendo en cuenta sus necesidades y presupuesto.
 Promueven la celebración de contratos o pólizas de seguros y que éstos acordes
a los intereses de los celebrantes.
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  Fomentan la promoción de mejores y nuevos productos, también,
posicionan las ventas de productos tradicionales de seguros.
 Conducen y gestionan la contratación de seguros de manera óptima para las
partes interesadas (personas naturales o jurídicas con necesidades de
cumplimiento y protección).
 Obtener renovación de negocios jurídicos como pólizas de seguros.
 Son un canal que representa ante la aseguradora al beneficiario o beneficiarios
de la póliza negociando sus intereses.
 Función de ventas y representación con una o más aseguradoras.
 Asistencia confiable
 Atención postventa
Debido a las funciones desempeñadas por los intermediarios o intermediadores de seguros, no
llevan inmersa una relación de garantía de indemnización de perjuicios en caso de que
sucediera una demanda y en consecuencia no deben ser llamados en garantía.
Como conclusión, los intermediadores de seguros con experiencia están autorizados para
gestionar las contrataciones con las aseguradoras; son una opción muy confiable para adquirir
pólizas de seguros, porque cuentan con respaldo y están regulados por ley. Como
intermediarios de seguros, están en capacidad de mediar en las contrataciones de los
interesados en las diversas pólizas disponibles en el mercado, muestran los beneficios, ofertas,
descuentos, incluso, brindan facilidades de pago, a la vez que prestan asesoría con excelente
servicio.
CORREDORES DE SEGURO

Artículo 337º.- CORREDORES DE SEGUROS.

Los corredores de seguros son las personas naturales o jurídicas que, a solicitud del tomador,
pueden intermediar en la celebración de los contratos de seguros y asesorar a los asegurados o
contratantes del seguro en materias de su competencia.

Artículo 318º.- OPERACIONES.

1. OPERACIONES DE LAS EMPRESAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS
En general, las empresas de seguros y/o reaseguros pueden realizar todas las operaciones,
actos y contratos necesarios para extender coberturas de riesgos o para emitir pólizas de
caución vinculadas a prestaciones de hacer o de no hacer, incluyendo las operaciones de
cesión o aceptación de reaseguro de ser el caso, así como efectuar inversiones. También
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 podrán otorgar créditos a los asegurados para el pago de sus primas de seguros.
Adicionalmente, y previa la ampliación de su autorización de funcionamiento, podrán
emitir fianzas, realizar comisiones de confianza y encargos fiduciarios.
2. OPERACIONES DE LAS SUBSIDIARIAS DE LAS EMPRESAS DE
SEGUROS Las empresas del sistema de seguros pueden constituir como
subsidiarias:
a) Una empresa financiera, que se regirá por las normas contenidas en las seccione

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b) Una empresa prestadora de salud, a que se refiere el Decreto Legislativo 887.
c) Una empresa administradora hipotecaria a que se refiere su propia ley. 151
Las diversas actividades y operaciones a que se contrae este artículo, estarán sujetas en su
caso, a las regulaciones que dicte la Superintendencia.
LEY GRAL. Arts. 8, 9, 34, 36, 282 (2, 10), 284, 298, 300, 302, 304, 321, 323, 325.
C. DE C. Arts. 375 al
429. Ley 26790
D.S. 09-97-SA.
Ley 28971
Artículo 321º.- OTRAS OPERACIONES AUTORIZADAS.
Contando con el consentimiento del asegurado, previa autorización de la Superintendencia, y
con las formalidades que ella señale, las empresas de seguros podrán:
1. Ceder uno o más ramos de su cartera de seguros vigentes a otras empresas de
igual naturaleza autorizadas para emitir pólizas en los mismos ramos.
2. Establecer sistemas de cobertura de accidentes de trabajo y
enfermedades. LEY GRAL. Arts. 318, 325.
C.C. Arts. 1206 al 1211.
Artículo 335º.- INTERMEDIARIOS Y AUXILIARES DE SEGUROS 162
Se comprende en la denominación de intermediarios de seguros a los corredores de seguros
y/o de reaseguros; y en la denominación de auxiliares de seguros, a los ajustadores de
siniestros y/o peritos de seguros.
La Superintendencia autoriza y regula el ejercicio de las actividades de los intermediarios y
los auxiliares de seguros y lleva un registro de ellos, en el que se precisa los servicios de
los ramos de seguros en los que cada uno puede operar, según corresponda.”
Artículo 336º.- INSCRIPCIÓN DE LOS INTERMEDIARIOS DE SEGUROS.
La Superintendencia establece los requisitos para la inscripción de los intermediarios de
seguros, así como las obligaciones, derechos, garantías y demás condiciones a las que deben
sujetar su actividad, debiendo satisfacer cuando menos lo siguiente:
1. Mantener su calidad de hábiles para el ejercicio de sus actividades.
2. No hallarse incursos en ningún caso de incompatibilidad o impedimento.
3. Encontrarse al día en el pago de sus contribuciones a la Superintendencia.
Artículo 338º.- FUNCIONES Y DEBERES DE LOS CORREDORES DE SEGUROS.

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Son funciones y deberes del corredor de seguros:
1. Intermediar en la contratación de seguros.
2. Informar a la empresa de seguros, en representación del asegurado, sobre las
condiciones del riesgo.
3. Informar al asegurado o contratante del seguro, en forma detallada y exacta, sobre
las cláusulas del contrato.
4. Comprobar que la póliza contenga las estipulaciones y condiciones según las cuales
se cubre el riesgo.
5. Comunicar a la empresa de seguros cualquier modificación del riesgo que demande a
su vez variar el monto de la cobertura.
LEY GRAL. Arts. 318, 321, 326, 331, 335, 336, 337, 339, 340, 341.

Artículo 341º.- SOLICITUD DE SEGUROS Y MODIFICACIONES DEBEN SER

FIRMADOS POR EL
ASEGURADO.
La solicitud del seguro y las posteriores modificaciones que pueda proponer el corredor de
seguros a la empresa de seguros deben estar firmadas por el asegurado o contratante, al igual
que la copia de la póliza emitida y sus posteriores modificaciones163. Dichos documentos
deben ser devueltos a la empresa de seguros.
LEY GRAL. Arts. 335, 338, 340.
163 Disposición derogada parcialmente por la Décimo Tercera Disposición Complementaria,
Final y Modificatoria de la Ley del Contrato de Seguro, Ley N° 29946.
125 C. DE C. Arts. 376, 377.

5. PERITOS DE SEGURO

Los peritos de seguros proporcionan a los suscriptores informes técnicos detallados sobre los
riesgos que conlleva una solicitud de cobertura de seguro. Sus informes determinan los
aspectos que pueden afectar a la prima del seguro.

(Ley Nº 26702) Artículo 344º.- FUNCIONES DEL PERITO DE SEGUROS.

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 Son funciones del perito de seguros:
1. En calidad de inspector de riesgos, examinar y calificar un bien, una responsabilidad o
una operación, como acción previa al proceso de aseguramiento, con el objeto de que la
empresa de seguros aprecie el riesgo que ha de cubrir.
2. En calidad de previsor, alertar sobre la posibilidad de que ocurra un daño o una pérdida,
recomendando las acciones para evitar o reducir uno u otra.
3. En calidad de inspector de averías, investigar los daños y las pérdidas, estimando la
cuantía de unos y otras, así como el valor de los objetos siniestrados.

deberá ser cubierto con la capitalización individual.

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