Administración

del capital de
tabajo

Gustavo Leonardo Flores Albarrán

Administración Financiera
 Capital de trabajo

El capital de trabajo es todo el dinero que

posee la empresa y permite que funcione de
manera correcta desde el inicio.

Se utiliza para pagar insumos, salarios y las

obligaciones financieras de la empresa

Esto permite el funcionamiento a corto

plazo.
CUENTAS POR COBRAR Y POR PAGAR

Cuentas por cobrar

Derecho de cobro que se DEBE recibir en efectivo. Es la
suma de adeudos de las entidades a una empresa por la
venta de productos y servicios. Las cuentas por cobrar
se generan al emitir una factura. El cliente debe
liquidarla dentro de un periodo de tiempo establecido.

Cuentas por pagar

Representa la suma del adeudo en una fecha específica por la

compra de un producto o servicio.

Son registradas cómo un pasivo al momento de que se

aprueba la factura.
CICLO OPERATIVO Y CICLO DE EFECTIVO

CICLO DE EFECTIVO
Se refiere al tiempo promedio de una
empresa para comprar mercancía, venderla
y recibir efectivo por esta operación

CICLO OPERATIVO
El tiempo promedio que se hace una
empresa para convertir su inventario en
dinero