C.S.

DE ADMINISTRACIÓN Y
FINANZAS
G.F. - UT05 – OPERACIONES ACTIVO
EJERCICIOS DE REPASO

1.- El 1 de septiembre, la empresa MNÑ,SA abre una cuenta de crédito con un límite de 40.000 €, a la que se
aplican los siguientes intereses:
➢ 12,50% anual para los intereses deudores
➢ 22,50% anual para los excedidos
➢ 0,40% para los intereses acreedores (retención del 19%).
Los gastos de estudio ascienden al 0,75% y los gastos del notario al 0,30% del límite de disposición. La
comisión por no disposición es del 0,5% y la comisión por excedidos de 30 €, que se paga en el momento de
la liquidación de intereses.
Durante el mes de septiembre ha realizado las siguientes operaciones:
a) El 1 de septiembre paga las nóminas, que ascienden a 35.000 € (fecha valor, 3 de septiembre).
b) El día 20 recibe una transferencia de 37.000 € de un cliente (fecha valor, 21 de septiembre).
c) El día 23 realiza una transferencia de 22.000 € a un proveedor (fecha valor, 23 de septiembre).
d) El día 25 vende al banco divisas por importe de 38.000 € y recibe en la cuenta de crédito su importe,
adeudando una comisión por esta operación, que asciende a 90 € (fecha valor de la operación, 27 de
septiembre).
e) El día 28 compra mobiliario por 25.000 € (fecha valor, 29 de septiembre).
El 1 de octubre, MNÑ,SA decide cancelar la cuenta de crédito. ¿Cuál es el importe que deberá pagar?

2.- Un empresario solicita a una entidad bancaria un préstamo de 32.000 € que devolverá a los 5 años, al
1,25 % efectivo anual. Calcula el coste total del préstamo por los cuatro métodos estudiados.

3.- Elabora el cuadro de amortización de un préstamo de 18.000 €, suponiendo que el préstamo se amortiza
en 6 años al 2,75 % compuesto anual. Utiliza los métodos francés e italiano.

4.- Se concede un préstamo de 52.500 € para ser amortizado mediante una renta mensual, constante,
inmediata, pospagable, de 3 años de duración, al 6 % compuesto anual. Calcular:
a) La mensualidad que amortiza el préstamo.
b) Total amortizado hasta el mes 30.
c) El resto por amortizar una vez pagada la 7ª mensualidad.
d) La cuota de amortización del mes 18.
e) El interés del mes 28.

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