ARTICULOS TERMINADOS

UNIDADES COSTO
FECHA REFERENCIA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO
INICIAL 120 120 $ 9,000.00
VENTA 60 60
TRASLADO 120 180 $ 9,200.00
VENTA 70 110
VENTA 25 85

PRODUCTOS EN PROCESO
INICIAL $ 2,100,000.00 $ 1,104,000.00
TRASLADO $ 1,100,000.00
RMINADOS
COSTO PESOS
MEDIO DEBE HABER SALDO
$ 1,080,000.00 $ 1,080,000.00
$ 9,000.00 $ 540,000.00 $ 540,000.00
$ 1,104,000.00 $ 1,644,000.00
$ 9,133.33 $ 639,333.33 $ 1,004,666.67
$ 9,133.33 $ 228,333.33 $ 776,333.33

MATERIA PRIMA
INICIAL $ 1,900,000.00 $ 50,000.00 DEVOLUCION
COMPRA $ 840,000.00 $ 1,100,000.00 TRASLADO
 GASTOS DE ADMINISTRACION
TELEFONO $ 4,000.00 ARRENDAMIENTO $20,000.00
GASOLINA $ 6,400.00 IVA ACREDITABLE $ 3,200.00
GASOLINA $ 6,400.00 IVA RETENIDO $ 2,133.33
RENTA OFICINAS $ 20,000.00 ISR RETENIDO $ 2,000.00
INTERNET $ 3,800.00 BANCO $19,066.67
$23,200.00 $23,200.00

GASTOS DE VENTA ARRENDAMIENTO $30,000.00

TELEFONO $ 6,000.00 IVA ACREDITABLE $ 4,800.00
GASOLINA $ 6,400.00 IVA RETENIDO $ 3,200.00
GASOLINA $ 6,400.00 ISR RETENIDO $ 3,000.00
RENTA OFICINAS $ 30,000.00 BANCO $28,600.00
$34,800.00 $34,800.00

GASTOS INDIRECTOS
LUZ $ 22,000.00
GASOLINA $ 6,400.00
GASOLINA $ 6,400.00
 SUELDOS TRABAJADORES AREA DE PRODUCC
TRABAJADORES TOTAL
BASE GRAVABLE $ 9,800.00 20 $ 196,000.00
(-) LIMITE INFERIOR $ 6,332.06
(=) EXCEDENTE DEL LIMITE INFERIOR $ 3,467.94
(X) % SOBRE EXCEDENTE 10.88%
(=) ISR MARGINAL $ 377.31
(+) CUOTA FIJA ISR $ 371.83
(=) ISR DETERMINADO $ 749.14
(-) SUBCIDIO 0
(=) ISR O SUBCIDIO $ 749.14 20 $ 14,982.84
(-) IMSS $ 244.24 20 $ 4,884.80
NETO A PAGAR $ 8,806.62 20 $ 176,132.36

SUELDO TRABAJADORES AREA DE VENTA

TRABAJADORES TOTAL
BASE GRAVABLE $ 9,600.00 10 $ 96,000.00
(-) LIMITE INFERIOR $ 6,332.06
(=) EXCEDENTE DEL LIMITE INFERIOR $ 3,267.94
(X) % SOBRE EXCEDENTE 10.88%
(=) ISR MARGINAL $ 355.55
(+) CUOTA FIJA ISR $ 371.83
(=) ISR DETERMINADO $ 727.38
(-) SUBCIDIO 0
(=) ISR O SUBCIDIO $ 727.38 10 $ 7,273.82
(-) IMSS $ 238.51 10 $ 2,385.10
NETO A PAGAR $ 8,634.11 10 $ 86,341.08

SUELDOS Y SALARIOS AREA ADMINISTRATI

TRABAJADORES TOTAL
BASE GRAVABLE $12,600.00 4 $ 50,400.00
(-) LIMITE INFERIOR $11,128.02
(=) EXCEDENTE DEL LIMITE INFERIOR $ 1,471.98
(X) % SOBRE EXCEDENTE 16.00%
(=) ISR MARGINAL $ 235.52
(+) CUOTA FIJA ISR $ 893.63
(=) ISR DETERMINADO $ 1,129.15
(-) SUBCIDIO 0
(=) ISR O SUBCIDIO $ 1,129.15 4 $ 4,516.59
(-) IMSS $ 324.71 4 $ 1,298.84
NETO A PAGAR $11,146.14 4 $ 44,584.57
JADORES AREA DE PRODUCCION

SUELDOS Y SALARIOS LIMITE LIMITE % SOBRE

CUOTA FIJA
INFERIOR SUPERIOR EXCEDENTE
$ - $ - $ - %
0.01 746.04 0.00 1.92
746.05 6332.05 14.32 6.4
6332.06 11128.01 371.83 10.88
11128.02 12935.82 893.63 16.00
12935.83 15478.71 1182.88 17.9
ISR/ISPT 15487.72 31236.49 1640.18 21.36
IMSS
BANCO 31236.50 49233.00 5004.12 23.52
49233.01 93993.90 9236.89 30.00
93993.91 125325.20 22666.17 32.00
125325.21 375975361.00 32691.18 34.00
375975.62 En adelante 117912.32 35.00

BAJADORES AREA DE VENTAS

SUELDOS Y SALARIOS LIMITE LIMITE % SOBRE

CUOTA FIJA
INFERIOR SUPERIOR EXCEDENTE
$ - $ - $ - %
0.01 746.04 0.00 1.92
746.05 6332.05 14.32 6.4
6332.06 11128.01 371.83 10.88
11128.02 12935.82 893.63 16.00
12935.83 15478.71 1182.88 17.9
ISR/ISPT 15487.72 31236.49 1640.18 21.36
IMSS
BANCO 31236.50 49233.00 5004.12 23.52
49233.01 93993.90 9236.89 30.00
93993.91 125325.20 22666.17 32.00
125325.21 375975361.00 32691.18 34.00
375975.62 En adelante 117912.32 35.00

LARIOS AREA ADMINISTRATIVA

SUELDOS Y SALARIOS LIMITE LIMITE % SOBRE

CUOTA FIJA EXCEDENTE
INFERIOR SUPERIOR
$ - $ - $ - %
0.01 746.04 0.00 1.92
746.05 6332.05 14.32 6.4
6332.06 11128.01 371.83 10.88
11128.02 12935.82 893.63 16.00
12935.83 15478.71 1182.88 17.9
ISR/ISPT 15487.72 31236.49 1640.18 21.36
IMSS
BANCO 31236.50 49233.00 5004.12 23.52
49233.01 93993.90 9236.89 30.00
93993.91 125325.20 22666.17 32.00
125325.21 375975361.00 32691.18 34.00
375975.62 En adelante 117912.32 35.00
 SUELDOS Y SALARIOS ISR/ISPT
$ 196,000.00 $ 14,982.84

IMSS BANCO
$ 4,884.80 $ 176,132.36

SUELDOS Y SALARIOS ISR/ISPT

$ 96,000.00 $ 7,273.82

IMSS BANCO
$ 2,385.10 $ 86,341.08

SUELDOS Y SALARIOS ISR/ISPT

$ 50,400.00 $ 4,516.59

IMSS BANCO
$ 1,298.84 $ 44,584.57
 CAJA MOBILIARIA Y EQ DE OFICINA EDIFICIOS INVENTARIO PRODUC EN PROCESO PAPELERIA (6MESES) IMSS ISPT/ISR
$ 60,000.00 $ 32,000.00 $ 960,000.00 $ 4,100,000.00 $ 2,100,000.00 $ 1,104,000.00 $ 9,000.00 $ 4,884.80 $ 14,982.84
$ 60,000.00 $ 1,100,000.00 $ 2,385.10 $ 7,273.82
$ 120,000.00 $ 32,000.00 $ 960,000.00 $ - $ 4,100,000.00 $ - $ 3,200,000.00 $ 1,104,000.00 $ 9,000.00 $ - $ 1,298.84 $ 4,516.59
$ 88,000.00 $ 2,096,000.00 $ - $ 8,568.74 $ - $ 26,773.25

MAQUINARIA BANCOS INVENTARIO MATERIA PRIMA EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE COMPUTO GASTOS INDIRECTOS DE FAB DEUDORES DIVERSOS
$ 4,300,000.00 $ 7,600,000.00 $ 4,640.00 $ 1,900,000.00 $ 50,000.00 $ 480,000.00 $ 240,000.00 $ 22,000.00 $ 32,000.00
$ 1,392,000.00 $ 6,960.00 $ 840,000.00 $ 1,100,000.00 $ 6,400.00
$ 4,300,000.00 $ - $ 1,624,000.00 $ 25,520.00 $ 2,740,000.00 $ 1,150,000.00 $ 480,000.00 $ - $ 240,000.00 $ - $ 196,000.00 $ 32,000.00 $ -
$ 974,400.00 $ 1,590,000.00 $ 224,400.00 $ -
$ 7,424.00
$ 7,424.00
$ 7,424.00
$ 19,266.67
$ 176,132.36
$ 86,341.08
$ 44,584.57
$ 28,600.00
$ 10,616,000.00 $ 1,388,716.68
$ 9,227,283.32

(120 ESCRITORIOS)
MARCAS Y PATENTES(5AÑOS) INV FINAL DE PRODUC TERMINADOS CAPITAL SOCIAL GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA IVA ACREDITABLE
$ 2,000,000.00 $ 1,080,000.00 $ 540,000.00 $ 24,889,000.00 $ 4,000.00 $ 177,000.00 $ 640.00 $ 8,000.00
$ 1,104,000.00 $ 639,333.10 $ 6,400.00 $ 6,000.00 $ 960.00
$ 2,000,000.00 $ 228,333.25 $ 24,889,000.00 $ 20,000.00 $ 6,400.00 $ 3,520.00
$ 2,184,000.00 $ 1,407,666.35 $ 20,000.00 $ 96,000.00 $ 134,400.00
$ 776,333.65 $ 3,800.00 $ 285,400.00 $ 1,024.00
$ 50,400.00 $ 1,024.00
$ 30,000.00 $ 1,024.00
$ 134,600.00 $ - $ 3,200.00
$ 608.00
$ 4,800.00
$ 151,200.00 $ 8,000.00
$ 143,200.00

VENTAS IVA TRASLADADO COSTO DE VENTAS IVA RETENIDO ARRENDAMIENTO ISR RETENIDO ARRENDAMIENTO
$ 1,200,000.00 $ 192,000.00 $ 540,000.00 $ 2,133.33 $ 2,000.00
$ 1,400,000.00 $ 224,000.00 $ 639,333.10 $ 3,200.00 $ 3,000.00
$ 500,000.00 $ 80,000.00 $ 228,333.25 $ 5,333.33 $ - $ 5,000.00
$ 3,100,000.00 $ 496,000.00 $ 1,407,666.35
 ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS $ 25,600,000.00
(-) DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS $ -
(-) DESCUENTOS SOBRE VENTAS $ -
VENTAS NETAS $ 25,600,000.00
(-) COSTO DE VENTAS #REF!
UTILIDAD BRUTA #REF!

GASTOS OPERATIVOS
(-) GASTOS DE VENTA #REF! se suman las depreciaciones del area de ventas porque se van al gasto
GASTOS DE ADMINISTRACION #REF! se suman las depreciaciones del area de administracion porque se van al gasto
UTILIDAD OPERATIVA #REF!

INGRESOS FINANCIEROS $ -
(-) GASTOS FINANCIEROS $ -
(+) PRODUCTOS FINANCIEROS $ -
(+) OTROS PRODUCTOS $ -
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO/RENTA #REF!

PTU #REF!
ISR(.30) $ 7,680,000.00
COEFICIENTE 0.1141
$ 876,288.00
#REF!
UTILIDAD NETA #REF!
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
BALANCE GENERAL
DEL 01 ENE AL 31 DIC 20XX

INVENTARIO FINAL TERMINADO #REF!

INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO #REF! PROVEEDORES $ -
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA #REF! ACREEDORES $ -
BANCOS $ 34,828,675.00 PTU POR PAGAR #REF!
CLIENTES ISR POR PAGAR $ 876,288.00
#REF! #REF!

EQUIPO DE COMPUTO $ 106,200.00

DEP ACUM EQUIPO DE COMPUTO #REF!
EQUIPO DE TRANSPORTE #REF!
DEP ACUM EQUIPO DE TRANSPORTE #REF!
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 401,500.00 CAPITAL SOCIAL $ 23,804,700.00
DEP ACUM MOBILIARIO Y EQUIPO #REF! UTILIDAD DEL EJERCICIO #REF!
#REF! #REF!

TOTAL ACTIVO #REF! TOTAL PASIVO #REF!