Matemáticas financieras

Caso práctico

Nuestro amigo el empresario a decidido tomar el credito de $75,000 pesos, comprometiendose con el banco a realizar la amortización del crédito en 24 mensualidades a un interés anual
del 25%.

¿Cuánto debe pagar cada mes?

i= 25% anual. 0.021 % mensual

n= 24 meses C
A= ?
P= $ 75,000.00

0.0208(1+ 0.0208)^24
= $ 75,000.00 = $ 4,001.35
(1+ 0.0208)^24-1

En el ejemplo anterior se deben pagar 24 mensualidades de $4001.35 para amortizar $75000.00

Y las amortizaciones quedarian de la siguiente forma:

PAGO FIJO
PAGO DE
Mes Saldo de Capital PAGO CAPITAL MENSUAL Prepagos
INTERES
(CAP.+INT)
1 $ 75,000 $ 2,441 $ 1,560 $ 4,001 0.034091 0.63898837
2 $ 72,559 $ 2,492 $ 1,509 $ 4,001

m
3 $ 70,067 $ 2,544 $ 1,457 $ 4,001

er as
4 $ 67,523 $ 2,597 $ 1,404 $ 4,001
5 $ 64,926 $ 2,651 $ 1,350 $ 4,001

co
6 $ 62,275 $ 2,706 $ 1,295 $ 4,001
7 $ 59,569 $ 2,762 $ 1,239 $ 4,001

eH w
8 $ 56,806 $ 2,820 $ 1,182 $ 4,001
9 $ 53,987 $ 2,878 $ 1,123 $ 4,001

o.
10 $ 51,108 $ 2,938 $ 1,063 $ 4,001
11 $ 48,170 $ 2,999 $ 1,002 $ 4,001
12
13
$
$
45,170
42,109
$
$
rs e
3,062
3,126
$
$
940
876
$ 4,001
$ 4,001
ou urc
14 $ 38,983 $ 3,191 $ 811 $ 4,001
15 $ 35,793 $ 3,257 $ 744 $ 4,001
16 $ 32,536 $ 3,325 $ 677 $ 4,001
17 $ 29,211 $ 3,394 $ 608 $ 4,001
18 $ 25,817 $ 3,464 $ 537 $ 4,001
19 $ 22,353 $ 3,536 $ 465 $ 4,001
o

20 $ 18,817 $ 3,610 $ 391 $ 4,001

21 $ 15,207 $ 3,685 $ 316 $ 4,001
aC s

22 $ 11,521 $ 3,762 $ 240 $ 4,001

23 $ 7,760 $ 3,840 $ 161 $ 4,001
vi y re

24 $ 3,920 $ 3,920 $ 82 $ 4,001

$ 75,000 $ 21,033 $ 96,033

Pero recuerda que el gobierno requiere los impuestos correspondientes a los intereses, por ende:
ed d

i= 25% anual. 0.021 % mensual

ar stu

n= 24 meses
A= ?
P= $ 75,000.00
Comisión por aperura (2%) $ 1,500.00
Comisión por el IVA $ 1,740.00
Monto final: $ 76,740.00
is

0.0208(1+ 0.0208)^24
= $ 76,740.00 = $ 4,094.19
Th

(1+ 0.0208)^24-1

En el ejemplo anterior se deben pagar 24 mensualidades de $4,238.00 pesos en promedio para amortizar $76740.00

Y las amortizaciones quedarian de la siguiente forma:

sh

PAGO FIJO
PAGO DE PAGO IVA Pago Mensual
Mes Saldo de Capital PAGO CAPITAL MENSUAL Prepagos
INTERES INTERES Total**
(CAP.+INT)
1 $ 76,740 $ 2,498 $ 1,596 $ 4,094 $ 255 $ 4,350 0.034091 0.63898837
2 $ 74,242 $ 2,550 $ 1,544 $ 4,094 $ 247 $ 4,341
3 $ 71,692 $ 2,603 $ 1,491 $ 4,094 $ 239 $ 4,333
4 $ 69,089 $ 2,657 $ 1,437 $ 4,094 $ 230 $ 4,324
5 $ 66,432 $ 2,712 $ 1,382 $ 4,094 $ 221 $ 4,315
6 $ 63,720 $ 2,769 $ 1,325 $ 4,094 $ 212 $ 4,306
7 $ 60,951 $ 2,826 $ 1,268 $ 4,094 $ 203 $ 4,297
8 $ 58,124 $ 2,885 $ 1,209 $ 4,094 $ 193 $ 4,288
9 $ 55,239 $ 2,945 $ 1,149 $ 4,094 $ 184 $ 4,278
10 $ 52,294 $ 3,006 $ 1,088 $ 4,094 $ 174 $ 4,268
11 $ 49,287 $ 3,069 $ 1,025 $ 4,094 $ 164 $ 4,258

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Caso práctico

12 $ 46,218 $ 3,133 $ 961 $ 4,094 $ 154 $ 4,248

13 $ 43,085 $ 3,198 $ 896 $ 4,094 $ 143 $ 4,238
14 $ 39,887 $ 3,265 $ 830 $ 4,094 $ 133 $ 4,227
15 $ 36,623 $ 3,332 $ 762 $ 4,094 $ 122 $ 4,216
16 $ 33,291 $ 3,402 $ 692 $ 4,094 $ 111 $ 4,205
17 $ 29,889 $ 3,473 $ 622 $ 4,094 $ 99 $ 4,194
18 $ 26,416 $ 3,545 $ 549 $ 4,094 $ 88 $ 4,182
19 $ 22,872 $ 3,618 $ 476 $ 4,094 $ 76 $ 4,170
20 $ 19,253 $ 3,694 $ 400 $ 4,094 $ 64 $ 4,158
21 $ 15,559 $ 3,771 $ 324 $ 4,094 $ 52 $ 4,146
22 $ 11,789 $ 3,849 $ 245 $ 4,094 $ 39 $ 4,133
23 $ 7,940 $ 3,929 $ 165 $ 4,094 $ 26 $ 4,121
24 $ 4,011 $ 4,011 $ 83 $ 4,094 $ 13 $ 4,108
$ 76,740 $ 21,521 $ 98,261 $ 3,443 $ 101,704

Sin embargo, nuestro amigo "El empresario" a decidido invertir $10,000 pesos a una plazo de un año, y el banco le ofrece una tasa de rendimiento del 3% compuesto anual. Esto
originado por la necesidad de erradicar el credito de sus finanzas.

¿Cuánto debe pagar cada mes?

i= 3% anual. 0.0025 % mensual

n= 12 meses
A= ?

m
P= $ 10,000.00

er as
co
Y las amortizaciones quedarian de la siguiente forma:
Prepagos

eH w
PAGO DE
Mes Capital Saldo
INTERES

o.
1 $ 10,000 $ 25 $ 10,025
2
3
$
$
10,025
10,050
$
$
rs e
25
25
$ 10,050
$ 10,075
ou urc
4 $ 10,075 $ 25 $ 10,100
5 $ 10,100 $ 25 $ 10,126
6 $ 10,126 $ 25 $ 10,151
7 $ 10,151 $ 25 $ 10,176
8 $ 10,176 $ 25 $ 10,202
9 $ 10,202 $ 26 $ 10,227
o

10 $ 10,227 $ 26 $ 10,253
11 $ 10,253 $ 26 $ 10,278
aC s

12 $ 10,278 $ 26 $ 10,304
$ 304
vi y re

Pero recuerda que el gobierno requiere los impuestos correspondientes a los intereses, por ende:

i= 3% anual. 0.0025 % mensual

ed d

n= 12 meses
A= ?
ar stu

P= $ 10,000.00
IVA: 16%

Y la capitalización quedaría de la siguiente forma:

PAGO DE PAGO IVA

Mes Capital Saldo
INTERES INTERES
is

1 $ 10,000 $ 25.00 $ 4.00 $ 10,021 0.03041596

2 $ 10,021 $ 25.05 $ 4.01 $ 10,042
3 $ 10,042 $ 25.11 $ 4.02 $ 10,063
Th

4 $ 10,063 $ 25.16 $ 4.03 $ 10,084

5 $ 10,084 $ 25.21 $ 4.03 $ 10,105
6 $ 10,105 $ 25.26 $ 4.04 $ 10,127
7 $ 10,127 $ 25.32 $ 4.05 $ 10,148
8 $ 10,148 $ 25.37 $ 4.06 $ 10,169
9 $ 10,169 $ 25.42 $ 4.07 $ 10,191
sh

10 $ 10,191 $ 25.48 $ 4.08 $ 10,212

11 $ 10,212 $ 25.53 $ 4.08 $ 10,233
12 $ 10,233 $ 25.58 $ 4.09 $ 10,255
$ 303 $ 49

Y no olvidemos que el banco cobra una comisión por manejo de cuenta, la cual es de 0.55% anual, lo que nos arroja el siguiente saldo:

Saldo despues de un año: $ 10,198.53

Y si lo hubiera invertido a interes simple, el interés…

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Caso práctico

Interes Bruto = $ 10,000.00 3% 1 = $ 300.00

Menos el IVA de los intereses…

Interes Bruto = $ 300.00 - $ 48.00 = $ 252.00

Pero el banco cobra una comisión por manejo de cuenta, la cual es de 0.55%, lo que nos arroja el siguiente saldo:

Saldo despues de un año: $ 10,195.61

En definitiva, la tasa de interes hace la diferencia.

Finalmente y en continuidad con nuestro caso práctico, realicemos una aplición cotidiana de cualquier empresa: Sí nuestro amigo "El empresario" realiza una aportación a capital por
$36,000 en el periodo 13 de 24 del prestamo de $75,000 que solicito. ¿Como quedaría la tabla de amortización?

i= 25% anual. 0.021 % mensual

n= 24 meses 11

m
A= ?

er as
P= $ 75,000.00
Comisión por aperura (2%) $ 1,500.00

co
Comisión por el IVA $ 1,740.00
Monto final: $ 76,740.00

eH w
o.
0.0208(1+ 0.0208)^24
= $ 76,740.00 = $ 4,094.19
(1+ 0.0208)^24-1

rs e
ou urc
En el ejemplo anterior se deben pagar 13 mensualidades de $4,296.00 y 11 mensualidades de $406.00 para amortizar $76740.00

Y las amortizaciones quedarian de la siguiente forma:

PAGO FIJO
PAGO DE PAGO IVA Pago Mensual
Mes Saldo de Capital PAGO CAPITAL MENSUAL Prepagos
o
INTERES INTERES Total**
(CAP.+INT)
1 $ 76,740 $ 2,498 $ 1,596 $ 4,094 $ 255 $ 4,350 0.034091 0.63898837
aC s

2 $ 74,242 $ 2,550 $ 1,544 $ 4,094 $ 247 $ 4,341

3 $ 71,692 $ 2,603 $ 1,491 $ 4,094 $ 239 $ 4,333
vi y re

4 $ 69,089 $ 2,657 $ 1,437 $ 4,094 $ 230 $ 4,324

5 $ 66,432 $ 2,712 $ 1,382 $ 4,094 $ 221 $ 4,315
6 $ 63,720 $ 2,769 $ 1,325 $ 4,094 $ 212 $ 4,306
7 $ 60,951 $ 2,826 $ 1,268 $ 4,094 $ 203 $ 4,297
8 $ 58,124 $ 2,885 $ 1,209 $ 4,094 $ 193 $ 4,288
9 $ 55,239 $ 2,945 $ 1,149 $ 4,094 $ 184 $ 4,278
10 $ 52,294 $ 3,006 $ 1,088 $ 4,094 $ 174 $ 4,268
ed d

11 $ 49,287 $ 3,069 $ 1,025 $ 4,094 $ 164 $ 4,258

12 $ 46,218 $ 3,133 $ 961 $ 4,094 $ 154 $ 4,248
ar stu

13 $ 43,085 $ 3,198 $ 896 $ 4,094 $ 143 $ 4,238 $ 36,000.00 0.0260862 0.25414363

14 $ 3,887 $ 318 $ 81 $ 399 $ 13 $ 412
15 $ 3,569 $ 325 $ 74 $ 399 $ 12 $ 411
16 $ 3,245 $ 332 $ 67 $ 399 $ 11 $ 410
17 $ 2,913 $ 338 $ 61 $ 399 $ 10 $ 409
18 $ 2,575 $ 345 $ 54 $ 399 $ 9 $ 408
is

19 $ 2,229 $ 353 $ 46 $ 399 $ 7 $ 406

20 $ 1,876 $ 360 $ 39 $ 399 $ 6 $ 405
21 $ 1,516 $ 367 $ 32 $ 399 $ 5 $ 404
Th

22 $ 1,149 $ 375 $ 24 $ 399 $ 4 $ 403

23 $ 774 $ 383 $ 16 $ 399 $ 3 $ 402
24 $ 391 $ 391 $ 8 $ 399 $ 1 $ 400
$ 40,740 $ 16,874 $ 57,614 $ 2,700 $ 60,314 $ 36,000
$ 96,314 Total pagado
sh

Recuerda que el presente documento no es la unica vertiente de desarrollo y/o aplicaciòn de los temas vistos en la unidad 3, los escenarios y/o condiciones son muy
Tip: diversas en la vida laboral de cualquier universitario. Pon en pràctica cada vez que te sea posible lo aprendido, que junto con la experiencia que vayas acumulando en el
ejercicio de tu profesiòn seràn excelentes herramienta para solventar cualquier problematica.

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