ajustes prestamo

5000 60 15.50% 129.166667

2.15277778 49.5138889

bien valor deprecivida util dep anual depreciacion dep diaria

equipo de co 1575 3 525 43.75 1.45833333

poliza
50 1.66666667
 factura de compra
estado situacion financiera mercaderia
descuento
activos pasivos mercaderia ne
corrientes corto plazo iva
caja 500 doc x pagar 8000 subtotal
banco 3800 total pasivos 8000 reteiva
largo plazo rif
mercaderia 20000 hipoteca x pagar 17000 total a cobrar
doc x cobrar 15000 total pasivos 25000 letr x cobra
total ac 39300 patrimonio bancos
total activos 39300 capital 14300
total pasivos y patrimon 39300

comprobante libro diario

fecha detalle debe haber
1 1
caja 500
bancos 3800
mercaderia 20000
documento por cobrar 15000
doc x pagar 8000
hipoteca por pagar 17000 1
capital 14300 2
2 3
banco 5000 4
obligacion bancaria 5000 5
3 6
mercaderia 3715.25 7
iva 445.83 8
reteiva x pagar 133.749
rif por pagar 65.016875
letras x cobrar 1188.69424
banco 2773.61989
4 1
equipo de computo 1750 3
iva 210 6
rif por pagar 30.625
reteiva por pagar 63
bancos 1866.375
5
bancos 3564.75 1
rif prepagado 61.25
reteiva prepagado 294
iva 420
honorarios precobrados 3500
6
banco 14891.164092
cuentas por cobrar 9927.442728 1
descuento 474.92
reteiva prepagado 837.75888
rif prepagado 407.2439
costo de ventas 14260
mercaderia 14260 1
iva 2792.5296
venta 23746
7
seguro prepagado 600
iva 72 1
rif por pagar 1.05
bancos 670.95
8
gasto sueldos 2380
gasto fondo de reserva 198.254
iess por pagar 224.91 2
bancos 2353.344
9
gastos interes 49.5138888888889
interes por pagar 49.5138889
10
g equipo de computo 24.7916666666667
dep acumulada equipo de compu 24.7916667 3
11 4
g seguro 8.33333333333333 5
seguro prepagado 8.33333333 6
12 7
g aporte patronal 265.37
g iece setec 1.98254
iess x pagar 267.35254
13 3
venta 23746 4
perdidas y ganancias 23746
14
perdidas y ganancias 17663.1654288889
descuento 474.92 7
costo de venta 14260 11
g sueldos 2380
g fondo de reserva 198.254
g interes 49.5138889 8
g equipo de computo 24.7916667 12
g seguro 8.33333333
g aporte patronal 265.37
g iece setec 1.98254 9
15 14
PYG 6082.83457111111
PAT X PAGAR 912.425186
IMP RENTA X PAGAR 1292.60235
RESERVA LEGAL 387.780704 10
UTILIDAD NETA 3490.02634 4

11
14

12
14

13
14
15
actura de compra factura de compra factura de venta
3850 computadora 1750 honorarios pr 3500
134.75 descuento descuento
3715.25 mercaderia ne 1750 mercaderia ne 3500
445.83 iva 210 iva 420
4161.08 subtotal 1960 subtotal 3920
133.749 reteiva 63 reteiva 294
65.016875 rif 30.625 rif 61.25
3962.31413 total a cobrar 1866.375 total a cobrar 3564.75
1188.69424 letr x cobra letr x cobra
2773.61989 bancos bancos

cuenta: caja cuenta: rif prepagado

debe haber saldo debe haber saldo
500 500 5 61.25 61.25
6 407.2439 468.4939

cuenta: banco cuenta: reteiva prepagado

debe haber saldo debe haber saldo
3800 3800 5 294 294
5000 8800 6 837.75888 1131.75888
2773.61989 6026.38011
1866.375 4160.00511
3564.75 7724.75511
14891.1641 22615.9192
670.95 21944.9692
2353.344 19591.6252

cuenta: mercaderia cuenta: rif x pagar

debe haber saldo debe haber saldo
20000 20000 3 65.016875 65.016875
3715.25 23715.25 4 30.625 95.641875
14260 9455.25 7 1.05 96.691875

cuenta: documentos x cobrar cuenta: leras x cobrar

debe haber saldo debe haber saldo
15000 15000 3 1188.69424 1188.69424
cuenta: documentos x pagar cuenta: equipo de computo
debe haber saldo debe haber saldo
8000 8000 4 1750 1750

cuenta: hipoteca x pagar cuenta: honorarios preocobrados

debe haber saldo debe haber saldo
17000 17000 5 3500 3500

cuenta: capital cuenta: cuentas x cobrar

debe haber saldo debe haber saldo
14300 14300 6 9927.44273 9927.44273

cuenta: obligacion bancaria cuenta: descuentos

debe haber saldo debe haber saldo
5000 5000 6 474.92 474.92
14 474.92 0

cuenta: iva cuenta: costo de ventas

debe haber saldo debe haber saldo
445.83 445.83 6 14260 14260
210 655.83 14 14260 0
420 235.83
2792.5296 2556.6996
72 2484.6996

cuenta: reteiva x pagar cuenta: venta

debe haber saldo debe haber saldo
133.749 133.749 6 23746 23746
63 196.749 13 23746 0

cuenta: seguro prepagado cuenta: g saldos

debe haber saldo debe haber saldo
600 600 8 2380 2380
8.33333333 591.666667 14 2380 0
cuenta: iess x pagar cuenta: g fondo de reserva
debe haber saldo debe haber saldo
224.91 224.91 8 198.254 198.254
267.35254 492.26254 14 198.254 0
cuenta: g interes cuenta: interes x pagar
debe haber saldo debe haber saldo
49.5138889 49.5138889 9 49.5138889 49.5138889
49.5138889 0

cuenta: g equipo de computo cuenta: dep acumul equipo de computo

debe haber saldo debe haber saldo
24.7916667 24.7916667 10 24.7916667 24.7916667
24.7916667 0

cuenta: g seguro
debe haber saldo
8.33333333 8.33333333
8.33333333 0

cuenta: g aporte patronal cuenta: iece setec

debe haber saldo debe haber saldo
265.37 265.37 12 1.98254 1.98254
265.37 0 14 1.98254 0

cuenta: perdidas y ganancias

debe haber saldo
23746 23746
17663.1654 6082.83457
6082.83457 0
factura de venta factura de compra
mercaderia 23746 seguro prepa 600
descuento 474.92 descuento
mercaderia n 23271.08 mercaderia n 600
iva 2792.5296 iva 72
subtotal 26063.6096 subtotal 672
rif 407.2439 rif 1.05
reteiva 837.75888 reteiva
total 24818.6068 total 670.95
banco 14891.1641 banco
cue x cobra 9927.44273 cue x cobra

balance general

caja 500
banco 19591.6252045
mercaderia 9455.25
ducumentos x cobrar 15000
documentos x pagar 8000
hipoteca x pagar 17000
capital 14300
obligacion bancaria 5000 estado de situacion financiera
iva 2484.6996
reteiva x pagar 196.749 activos corrientes
seguro prepagado 591.666666666667 caja
iess x pagar 492.26254 banco
rif prepagado 468.4939 mercaderia
reteiva prepagado 1131.75888 documentos x cobrar
rif x pagar 96.691875 seguro prepagado
leras x cobrar -1188.6942375 rif prepagado
equipo de computo 1750 reteiva prepagado
honorarios recobrados 3500 letras x cobrar
cuentas x cobrar 9927.442728 cuentas x cobrar
descuentos 474.92 total activos corrientes
costo de ventas 14260
ventas 23746 activos no corrientes
g sueldos 2380 equipo de computo
g fondo de reserva 198.254 dep acu equipo co
g interes 49.5138888888889 total activos no corrietes
interes x pagar 49.5138889
g equipo de computo 24.7916666666667 total activos
dep acumu equipo de computo 24.7916667
g seguro 8.33333333333333
g aporte patronal 265.37
g iece setec 1.98254

74890.7085705556 74890.7086

estado de resultados

ventas 23746
descuentos 474.92
ventas netas 23271.08
costo de ventas 14260
ubv 9011.08

g operativos 2928.24542888889
g sueldos 2380
g fondo de reserva 198.254
g interes 49.5138888888889
g equipo de computo 24.7916666666667
g seguro 8.33333333333333
g aporte patronal 265.37
g iece setec 1.98254

utilidad operativa 6082.83457111111

15% participacion trabajad
utilidadante impuesto a la
25% impuesto a la renta
utilidad antes reserva legal
10% reserva legal
utilidad neta
912.425185666667
5170.40938544445
1292.60234636111
3877.80703908333
387.780703908333
3490.026335175
stado de situacion financiera final

ctivos corrientes pasivos corrientes

500 documentos x pagar 8000
19591.6252 obligacion bancaria 5000
9455.25 iva 2484.6996
ocumentos x cobrar 15000 reteiva x pagar 196.749
eguro prepagado 591.666667 iess x pagar 492.26254
f prepagado 468.4939 rif x pagar 96.691875
eteiva prepagado 1131.75888 honorarios precobradis 3500
etras x cobrar -1188.69424 participacion trabajador 912.425186
uentas x cobrar 9927.44273 interes x pagar 49.5138889
otal activos corrientes 55477.5431 impuestto a la renta 1292.60235
total pasivos corrientes 22024.9444
ctivos no corrientes
quipo de computo 1750 pasivos no corrientes
ep acu equipo co 24.7916667 hipoteca x pagar 17000
otal activos no corrietes 1725.20833 total pasivos 39024.9444

57202.7515
patrimonio
capital 14300
reserva legal 387.780704
utilidad neta 3490.02634
total patrimonio 18177.807

total pasivos + patrimonio 57202.7515