Análisis de La Necesidad de Regular La Tarjeta de Crédito en Una Ley Específica

UNIVERSIDAD RAFAEL LANDIVAR
FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS Y SOCIALES

DEPARTAMENTO DE GUATEMALA
“ANALISIS DE LA NECESIDAD DE REGULAR

LA TARJETA DE CRÉDITO EN UNA LEY
ESPECÍFICA”
IVAN ADAN PEREIRA SELVA

Carné 10503-03
Guatemala, Febrero del año dos mil doce.

Campus Central
UNIVERSIDAD RAFAEL LANDIVAR
FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS Y SOCIALES
DEPARTAMENTO DE GUATEMALA
“ANALISIS DE LA NECESIDAD DE REGULAR

LA TARJETA DE CRÉDITO EN UNA LEY
ESPECÍFICA”
Presentada ante el Consejo de la Facultad de Ciencias Jurídicas y

Sociales
Por:
IVAN ADAN PEREIRA SELVA
Previo a optar el título de:

ABOGADO Y NOTARIO
En el grado académico de:

Licenciado en Ciencias Jurídicas y Sociales
Guatemala, Febrero del año dos mil doce.

Campus Central
RESPONSABILIDAD: “EL AUTOR SERÁ EL ÚNICO RESPONSABLE DEL
CONTENIDO Y CONCLUSIONES DE LA TESIS”.
RESUMEN DE LA INVESTIGACIÓN
El presente trabajo de investigación pretende estudiar y analizar la

regulación de la tarjeta de crédito y conocer los primeros antecedentes de esta
institución, tanto mundiales, como en Guatemala, además se hace necesario el
investigar la necesidad de regular la tarjeta de crédito en una ley específica, como
se encuentra la ley en la actualidad, siendo una investigación jurídico propositiva,
pues a pesar de existir la regulación legal en el Código de Comercio y otras leyes,
se pretende demostrar los vacíos existentes y proponer aspectos necesarios a
incluir en una ley específica, siendo una de las conclusiones el demostrar la
necesidad de la creación de la ley, y demostrando las fallas y desventajas de no
contar con una ley específica de tarjeta de crédito.
Índice
Pagina
Introducción 08
Capítulo I
1. Antecedentes 10
1.1. Historia de la Tarjeta de Crédito en general
1.2. Historia en Guatemala 15
Capitulo II
2. La Tarjeta de Crédito
2.1 Definición 17
2.2. Clases de Tarjetas

2.2.1. La Tarjeta de Crédito 19
2.2.2. La Tarjeta de Tiendas 19
2.2.3. La Tarjeta Virtual 20
2.3. El Contrato de la Tarjeta de Crédito 20

2.3.1 Naturaleza Jurídica 20
2.3.2 Características del Contrato 22
2.3.3 Forma del Contrato 22
2.3.4 Características Contractuales 23
3
2.3.5 Elementos 24
Capítulo III
3. Análisis de la Regulación Nacional referente 31
a la tarjeta de Crédito
3.1. Del Código de Comercio 31
3.2 Ley de Protección al Consumidor

31
Capítulo IV
4. Derecho Comparado 32
4.1 Ley de Promoción y Ordenamiento del Uso de la
Tarjeta de Crédito en Nicaragua 34
4.2. Reglamento de Tarjetas de Crédito Resolución SBS

Nº 271 – 2000 en Perú
38
4.3. Ley de Tarjetas de Crédito 25.065 de Argentina

38
4.4. Reglamento de Tarjetas de Crédito y Debito de

40
Costa Rica
41
4.5 Credit Card Act de Estados Unidos de América
Capitulo V
45
5. Presentación, discusión de resultados
47
Capitulo VI
6. Análisis de Resultados y Aspectos a incluir en
4
una Ley Específica
6.1 Definiciones
6.2 De los Emisores

54
6.3 Relaciones 55
56
6.4 Tarjeta de Crédito
57
6.5 Contrato de la Tarjeta de Crédito
58
6.6 Intereses
58
6.7 Del Cobro Mora y Otros Servicios
58
6.8 De lo Procesal
61
Capítulo VII Proyecto de Ley de Tarjetas de Crédito
Conclusiones 61
Recomendaciones
63
Referencias
5
63
Anexos
1. Cuadro de Cotejo 1. 73
2. Cuadro de Cotejo 2.
3. Modelo Entrevista. 74
4. Resultados.
5. Grafica P1 75
6. Grafica P2
7. Grafica P3
8. Grafica P4
9. Grafica P5
10. Grafica P6
11. Grafica P7
12. Grafica P8
13. Grafica P9
14. Grafica P10
15. Grafica P11
16. Grafica P12
17. Grafica P13
18. Grafica P14
19. Grafica P15
20. Grafica P17
6
INTRODUCCIÓN
La Tarjeta de Crédito en la actualidad se ha ido posicionando como una

parte fundamental de la economía mundial, aún con la poca legislación existente
en el ámbito nacional se ha utilizado ya por muchos años como parte de la vida
diaria de los usuarios. Los problemas o controversias que han sido más comunes,
han sido de los usuarios que en algunos casos por su mal uso o ignorancia del
funcionamiento o uso inadecuado de la tarjeta de crédito, han tenido problemas
con los emisores y esto ha sido tema de discusión. El crédito que ofrecen los
emisores puede llegar a representar una gran ayuda para los usuarios, porque si a
la fecha máxima de pago la persona paga no se le cobra interés alguno, y los
problemas comienzan en el momento de atrasarse con el pago de las cuotas. A
pesar que la Tarjeta de Crédito ha sido objeto de estudio no se ha profundizado
sobre la necesidad de regularla en una ley específica, provocando esto falta de
certeza y vacios legales.
En el transcurso del primer capítulo de la presente investigación se hará un

recorrido histórico sobre la tarjeta de crédito tanto a nivel mundial como nacional
donde se podrá apreciar la evolución de la misma durante el transcurso del
tiempo. Para poder comprender en su totalidad el contenido de la investigación en
su segundo capítulo se define a la tarjeta de crédito y su naturaleza jurídica las
clases de tarjetas que existen y el contrato de la tarjeta de crédito. Por ser un tema
de necesario estudio en el tercer capitulo se realiza un análisis sobre el Código de
Comercio, la Ley de Bancos y Grupos Financieros, y otras leyes para poder
determinar y analizar la necesidad de la regulación de la institución en una ley
específica.
El objetivo general de este trabajo es dar a conocer todo lo relativo a la

regulación existente sobre las tarjetas de crédito y el objetivo específico,
determinar si existe la necesidad de crear o regular en una ley específica la
8
institución de la tarjeta de crédito, o si en realidad se encuentra adecuadamente
regulada y proponer soluciones de algunos aspectos que podría contener la ley
específica.
Esta investigación es jurídico propositiva, pues como se mencionó, se

analiza la regulación legal relacionada con la tarjeta de crédito y la necesidad de
su regulación en una ley específica, señalando los aspectos existentes en el
Código de Comercio y otras leyes y luego en el capítulo respectivo del análisis se
proponen ciertos aspectos a incluir en una ley específica. Los sujetos de estudio
serán profesionales del derecho que pueden aportar información valiosa y
enriquecedora a través de los instrumentos de la investigación.
La investigación que se presentará ha sido obtenida de diversas fuentes

bibliográficas, dentro de las cuales se pueden citar a diferentes autores, tesis,
páginas de internet, leyes internacionales, y como antes mencioné profesionales
del derecho que a través los instrumentos de investigación que enriquecerán los
resultados obtenidos en el estudio. En el cuarto capítulo se trata de que el lector
conozca un poco sobre la legislación específica existente en diferentes países
latinos.
Para obtener un trabajo completo se presentara un análisis, presentación y

discusión de resultados, en los capítulos quinto y sexto de la presente
investigación.
9
CAPITULO I
ANTECEDENTES
1.1. HISTORIA DE LA TARJETA DE CREDITO EN GENERAL
El tratadista mexicano Berger explica en su libro La Tarjeta de Crédito

y su Aspecto Jurídico que “Etimológicamente la palabra “tarjeta”, viene del
latin “Tarjía” y ese vocablo a su vez del antiguo nórdico “Targa” que significa
escudo. La palabra Crédito del latín “Credere” que significaba derecho que
uno o una persona tiene de recibir de otra alguna cosa, por lo común de
dinero o bien determinada prestación o sea que “Credito” se define como la
fé o confianza que nos merece una determinada persona, ya sea física o
moral, por su solvencia moral o económica." 1
En opinión de algunos autores, a finales de mil ochocientos, en Europa, un grupo

de propietarios de hoteles, inventaron un sistema mediante el cual otorgaban
crédito a clientes importantes, en ese entonces personas de la nobleza,
funcionarios gubernamentales y directores de grandes empresas, para que en
esos hoteles se les otorgara crédito por el hospedaje y los alimentos. Con este
procedimiento se expedía una tarjeta al cliente importante, en el que se señalaba
que el tenedor de la misma, era una persona solvente. El cliente firmaba las
facturas o recibos por el hospedaje y los consumos que realizaba y posteriormente
se le enviaban por correo a sus oficinas o domicilio y, mediante el mismo correo se
cubría su importe. Este procedimiento tenía reminiscencias de los mismos motivos
por los que se invento la letra de cambio y el contrato de cambio trayecticio, es
decir que evitara los robos o perdidas para las personas que por sus trabajos o de
1 Berger S. Jaime B., La Tarjeta de Crédito y su Aspecto Jurídico, Librería Carillo Hnos. e
Impresores, S.A. Guadalajara Jalisco Mexico. 1981. Pag 7.
10
protocolos, tenían la necesidad de realizar frecuentes viajes por diferentes
ciudades y que no tuvieran que transportar con ellos, grandes sumas de dinero en
efectivo.2
La empresa Western Union en mil novecientos catorce, en Estados Unidos,
comenzó a emitir una tarjeta de crédito, entregando a un grupo selecto de clientes
una pequeña placa de metal, que además de conferirles un elemento para
identificarse como clientes selectos les hacía merecedores de una atención rápida
y amable con el beneficio de pago diferido sin cargos por financiamiento, sin
embargo no era acceso al público en general sino a un grupo reducido. 3
En el año de mil novecientos veinticuatro diferentes empresas iniciaron la

creación de sus propias tarjetas y como primera compañía petrolera en emitir
tarjetas de crédito para la provisión de gasolina fue la General Petroleum
Corporation la cual lanza un plástico orientado a otorgar crédito a su personal y a
todos sus clientes más importantes.4 Unos años después, este sistema es tomado
por otras empresas del sector petrolero y por las tiendas más importantes del país,
popularizándose rápidamente.
Durante el periodo de la Segunda Guerra Mundial, en los años cuarenta

ocurre uno de los primeros problemas con el sistema, ya que se restringió el uso
de las tarjetas hasta la finalización de la contienda, en donde se continúa con el
uso de la tarjeta de crédito. Sobre la década de mil novecientos cincuenta empieza
a cobrar importancia la empresa emisora del plástico, separándose del comercio
que brinda la posibilidad de la financiación. Nace entonces la tarjeta de crédito con
todas las condiciones similares a las que se manejan en la actualidad.5
A fines de la década del cuarenta se produce un replanteamiento de las

tarjetas y en pocos años aparece Diners Club, fundada bajo la inspiración de los
2 Acosta Romero, Miguel, Derecho Bancario, Editorial Porrúa, S.A. Mexico, 1986.Pag. 469,460.
3 www.gestiopolis.com fecha de consulta 23/07/10
4 www.tarjeta-credito-online.es fecha de consulta 22/07/08
5 www.gestiopolis.com OP CIT
11
abogados Ralph Schneider y Frank MacNamara en mil novecientos cincuenta.6.
Con esta tarjeta se creó el concepto de la tasa de descuento al comerciante y los
usuarios comenzaron a recibir estados de cuenta mensuales. Con esto Diners
Club se convierte en la primera compañía independiente de tarjetas de crédito en
el mundo.7
El Franklin National Bank de la ciudad de Long Island, New York, en mil

novecientos cincuenta y uno, comenzó a emitir la primera tarjeta bancaria que los
usuarios podían utilizar en establecimientos comerciales locales.8
A finales de los años cincuenta aparece la tarjeta American Express,

liderando por mucho tiempo el mercado. American Express era una agencia de
turismo y nació la tarjeta con su nombre como una necesidad de dar respaldo a
sus clientes en ésa área. American Express, lanzó su tarjeta de compra conocida
como La Tarjeta American Express en 1958, emitiendo más de un millón en
Estados Unidos en los próximos cinco años y la tarjeta era ya aceptada en mas de
85,000 establecimientos. En 1966 crean de la tarjeta dorada para que los usuarios
obtuvieran mejores beneficios. En 1970 la tarjeta ya generaba grandes ganancias
y era muy rentable.9 Luego, se extendió rápidamente a otras áreas, hasta
convertirse en una tarjeta de uso generalizado y transformándose en una empresa
financiera de gran importancia en nuestros días. Bank of América lanzó su tarjeta
y creen en este revolucionario sistema de pago. 10
En mil novecientos sesenta es época de la gran eclosión, con su pináculo

actual, de las tarjetas de crédito, motorizado por el crecimiento de las grandes
6 www.dinersclub.com
7 Loc. Cit.
8 Loc. Cit.
9 www.americanexpress.com
10 www.guias-tarjetas-credito.com
12
marcas conocidas por todos, que se han transformado en mega compañías
internacionales con presencia en todo el globo.11
A mediados de los años sesenta el Bank Of América estableció acuerdos

de licencia con cierto número de bancos que operaban fuera del estado de
California, a fin de que pudiesen afiliar comercios y emitir la tarjeta
BankAmericard, lo que es decir abrió el sistema a la posibilidad de que otros
bancos locales pudieran emitir la tarjeta y que esta tuviera una utilización nacional
primero e internacional después. Al mismo tiempo otro grupo de bancos en el
estado de Illinois, la Costa Este y California formaron Master Charge, con el
creciente éxito de ambos programas, la mayoría de los bancos regionales
comenzaron a desistir de sus programas independientes y se sumaron a uno de
los dos sistemas. 12
En 1974, se fundó IBANCO, una corporación multinacional de miembros,

sin acciones, que administraría el programa internacional de BankAmericard,
NBI.13
El cuestionamiento que hicieran los bancos en general de tener que emitir

una tarjeta con el nombre impreso del competidor, forzó a que años más tarde se
hicieran los cambios de nombres más grandes e importantes de la historia de la
tarjeta de crédito. La International BankAmericard Corporation (IBANCO), para
crear y apoyar un programa mundial de tarjetas bancarias, emite, en los Estados
Unidos y en otros 15 Pises, Las tarjetas de crédito BankAmericard azul, blanca y
oro. En 1977 NABANCO pasa a ser Visa USA y IBANCO se convierte Visa
Internacional, En el mismo periodo, se abre al mercado internacional también
MasterCharge que cambia su nombre en MasterCard y las instituciones
11 www.tarjetas-credito-online.es fecha consulta 23/07/10

12 www.visalatam.com fecha de consulta 23/07/08
13 Loc. Cit.
13
financieras comienzan a emitir las primeras tarjetas Visa, las más populares en el
mundo. 14
En el año dos mil dos se inicia un auge dentro del ámbito del comercio
electrónico el cual crea la necesidad de un medio de pago adecuado y seguro
para tal finalidad y se utilizan las tarjetas de crédito y débito como los medios de
pago que naturalmente ocuparán dicho espacio. Por estos motivos, los grandes
sistemas de pago como Visa y MasterCard desarrollan novedosos esquemas de
validación y seguridad tendientes a proteger a los usuarios de potenciales fraudes
en línea que ocurren día a día.15
En la actualidad con el uso de la tecnología es necesario inicial a realizar

cambios dentro de la forma y tamaño de las tarjetas de crédito ya que estas tienen
ya mas de más de sesenta años con una misma forma y medidas.
14 www.guias-tarjetas-credito.com Op. Cit.

15 www. Bancard.com.py fecha de consulta 23/07/08
14
1.2 HISTORIA EN GUATEMALA
En Guatemala fue hasta el año de mil novecientos sesenta y uno, en que

una empresa guatemalteca denominada Cuentas Sociedad Anónima, se convierte
en el primer emisor nacional en el campo de las Tarjetas de Crédito.16
En mil novecientos sesenta y tres apareció una nueva opción en tarjetas de

crédito, apareciendo así la tarjeta internacional Dinner’s Club, en calidad de
representación y perteneció al territorio de las oficinas regionales que se
localizaban en México, hasta mil novecientos sesenta y ocho. En el año de mil
novecientos setenta y tres Guatemala pasó tomar parte de la oficina regional de
Panamá, quien tomó a su cargo el territorio de Centro América. 17
En mil novecientos setenta y cuatro la empresa nicaragüense Red

Financiera BAC adquirió la franquicia Master Charge actual Master Card y un año
más tarde ya se estaban emitiendo tarjetas bajo esta marca. Desde sus primeros
años la estrategia fue crecer de una manera ordenada, invirtiendo en activos de
alta calidad y fortaleciendo continuamente el patrimonio de la institución.
Credomatic aparece en 1975 en Guatemala con este mismo nombre y como líder
de las tarjetas de crédito en el país.18
En mil novecientos ochenta y cuatro surge Multicredit, Sociedad Anónima y

empieza a competir en el territorio nacional y en el año de mil novecientos ochenta
y nueve obtiene la autorización de Visa Internacional y empieza a emitir tarjetas
16 Castillo Castillo, Marilyn Solange, Tesis “La tarjeta de Crédito como medio de pago y los efectos
de la regulación legal sobre el cobro de los intereses.”Guatemala Julio 2007.Pag. 27.
17 Loc Cit.
18 www.bac.net
15
internacionales y actualmente se presta el servicio de Tarjetas de Crédito
Internacionales, Oro, Clásica y Empresarial. 19
Hoy en día Credomatic International Corporation ahora BAC - Credomatic

Network es reconocida como la más grande en Centroamérica en el
funcionamiento de tarjetas de crédito. Miembro principal de VISA y MASTER
CARD por más de 20 años en Centroamérica, tanto en tarjetas locales como
internacionales. Actualmente es el único emisor y adquiriente de American
Express en la región.20
En Guatemala a pesar de haber iniciado su uso desde los años sesenta es

hasta el comienzo de los años setenta que se regula por primera vez en el Código
de Comercio actual, en el artículo setecientos cincuenta y siete. La tarjeta de
crédito a pesar de tener gran relevancia social, ser utilizada como medio
secundario de pago dentro de la actividad económica del país, y su uso
diariamente para diferentes actividades comerciales, no cuenta con una ley
especifica en la que se incluya una normativa adecuada para la utilización de la
misma en la actualidad.
19 www.multicredit.com.gt
20 www.bac.net
16
CAPITULO II
LA TARJETA DE CREDITO
2.1. DEFINICION
Una tarjeta de crédito se puede definir como una tarjeta de plástico con una
banda magnética, a veces un microchip, y un número en relieve que sirve para
hacer compras y pagarlas en fechas posteriores. Por su capacidad de realizar
pagos se les llama también dinero plástico o dinero de plástico. 21
Según el diccionario jurídico de Manuel Osorio una tarjeta de crédito es una

tarjeta emitida por un banco u otra entidad financiera que autoriza a la persona a
cuyo favor es emitida a efectuar pagos, en los negocios adheridos al sistema,
mediante su firma y la exhibición de tal tarjeta por parte del usuario.22
El tratadista Edmundo Vásquez Martínez dice: “Es un documento expedido

a favor de una persona determinada que le da derecho a adquirir bienes a crédito
en los establecimiento indicados por el dador. Debe contener el nombre de quien
la expide, la firma autógrafa de la persona a cuyo favor se extiende, el territorio y
el plazo en que es válida. No es negociable”. 23
Otros autores la definen simplemente como “una tarjeta de plástico que

emite un banco que autoriza el pago de compras. Se cobran intereses sobre el
saldo pendiente.” 24
Para Hernando Sarmiento, la Tarjeta de Crédito es un contrato mediante el

cual la entidad crediticia o persona jurídica, concede un crédito rotatorio, de
21 Loc. Cit.
22 Osorio, Manuel,"Diccionario de Ciencias Jurídicas Políticas y Sociales", 1ra Edicion Electrónica,
Datascan S.A.
23 Vásquez Martínez, Edmundo. Instituciones de Derecho Mercantil. Ed. Serviprensa, Guatemala,
1978, pág. 692.
24 www. es.yourmoneycounts.com fecha de consulta 24/07/08
17
cuantía y plazo determinado, prorrogable indefinidamente, a una persona natural
con el fin de que esta lo utilice en los establecimientos afiliados. 25
Eduardo Cogorno por su parte, lo conceptualiza como ”un contrato complejo

de características propias que establece una relación triangular entre un
comprador, un vendedor y una entidad financiera, posibilitando al primero la
adquisición de bienes y servicios que ofrece el segundo, mediante la promesa
previa formulada a la entidad emisora de abonar el precio de sus compras en un
plazo dado por esta última, la que se hará cargo de la deuda abonando
inmediatamente el importe al vendedor previa deducción en las comisiones que
hayan estipulado entre ambos.” 26
La tarjeta de crédito es una tarjeta de plástico que lleva adherida una banda
magnética, que identifica únicamente a un código de usuario, lo que permite que al
efectuarse los consumos la maquina lectora de los establecimientos afiliados que
se encuentren en línea con el emisor, carguen el consumo directamente a la
cuenta de los usuarios. La misma también posee una numeración troquelada,
nombre del usuario, una fecha de expiración y por ultimo un espacio para la firma
del usuario y en algunos casos una fotografía, que permiten identificar al usuario al
momento de efectuar un consumo con dicha tarjeta y realizar el pago con la
misma sin necesidad de los procedimientos electrónicos.
La emisión de las tarjetas es consecuencia de la celebración de un contrato

de tarjeta de crédito entre las entidades emisoras y los usuarios, por lo que
generalmente en su reverso indican que se emiten las mismas para el uso
personal y es intransferible, y al momento de firmar la misma el usuario reconoce
el contrato con el emisor, permitiendo así que se perfeccione el mismo.
25 www.alfa-redi.org fecha de consulta 24/07/08

26 Cogorno, Eduardo. Teoría y Técnica de los Nuevos Contratos Comerciales. Buenos Aires:
Editorial Meru. 1979. pág.205
18
2.2. CLASES DE TARJETAS
2.2.1. La Tarjeta de Crédito
La tarjeta de crédito la puede emitir una empresa mercantil autorizada, pero

también pueden ser emitidas por entidades bancarias. Las Tarjetas de Crédito
como su nombre indican, otorgan un crédito a su titular, que se acostumbra a ser
mensual y negociable, pudiendo ser usadas aunque no se disponga en ese
momento de efectivo en la cuenta, simplemente el usuario o tarjetahabiente hace
efectivo el pago al emisor a la fecha de pago establecida en el contrato.27
2.2.2. Tarjetas de Tiendas o almacenes
Estas tarjetas son las emitidas por establecimientos comerciales, y no por

entidades bancarias. Se denominan tarjetas de compra, o tarjeta de cliente. El
importe de los bienes y servicios adquiridos con ellas al realizar el pago se carga
en una cuenta del usuario y este acumula ciertos puntos por compra. Algunas
sirven también para fraccionar los pagos, por lo que suelen cobrar los
correspondientes intereses, elevados por lo general, ya que los créditos son
inmediatos y fáciles de otorgar a los usuarios. No es habitual que por este tipo de
tarjetas, se cobre cuota alguna, sin embargo algunas empresas cobran por los
beneficios que el usuario va a recibir con dicha tarjeta. En Guatemala podemos
encontrar las tarjetas como la de Cemaco, Paiz, Simán, etc., que el usuario
acumula puntos que le otorgan simplemente beneficios tales como descuentos en
sus próximas compras o la aceptación de cheques para realizar sus compras,
cuotas o plazos e intereses mas favorables al usuario entre otros.28Así mismo
también existen tarjetas emitidas por los mismos negocios o almacenes en los
cuales ellos mismos son los que otorgan directamente el crédito por el consumo
en su comercio.
27 www.las-tarjetas-de-credito.com fecha de consulta 16/10/2008

28 Loc.Cit.
19
2.2.3. Tarjetas de Crédito Virtuales
Con la tecnología y principalmente con la aparición y evolución del Internet

va dando la necesidad de facilitar la forma de pago por adquisición de bienes o
servicios a través de la red, por lo que ha aparecido en algunos países la figura
especial de lo que son las tarjetas de crédito virtuales. En las tarjetas de crédito
virtuales como lo dice su nombre no tienen ningún soporte físico no existe el
plástico físicamente, solamente el número de la tarjeta, con una fecha de
caducidad y un pin electrónico. El importe por consumo, ya precargado o no, es
utilizado para realizar compras en las tiendas de comercio electrónico a través de
la Internet en cualquier lugar del mundo.29
2.3. EL CONTRATO DE LA TARJETA DE CREDITO
2.3.1. Naturaleza Jurídica
La naturaleza de la tarjeta de crédito se considera como un título impropio y

como un título de legitimación, ya que mediante su presentación su titular se pone
en condición de adquirir el crédito objeto de la tarjeta. “Es un pago por cuenta
ajena, por lo tanto existe un crédito y se le clasifica dentro de los contratos con
operaciones de crédito. ” 30 La excepción a la necesidad de presentar la tarjeta de
crédito es las compras a distancia y el mismo uso de las tarjetas de crédito
virtuales.
Con el uso de la Tarjeta de Crédito se podría tomar como un contrato de

apertura de crédito en cuenta corriente, en las relaciones internacionales
“expedidora” (Visa Internacional o Mastercard siendo estas las líderes en el
mercado) como la acreditante, el tarjetahabiente como acreditado, y el
correspondiente establecimiento, por virtud del cual la sociedad “expedidora” se
29 Loc. Cit.
30 Vásquez Martínez, Edmundo. Op. Cit, pág. 692.
20
obliga a pagar al establecimiento, por cuenta del tarjetahabiente, el importe de las
notas de cargo firmadas por éste y, a su vez, el tarjetahabiente se obliga a restituir
a la expedidora esa suma de dinero.31
El tratadista Colombiano Rodríguez Azuero describe el contrato de la tarjeta

de crédito ”Por virtud de la celebración del contrato el banco se compromete con
su cliente a concederle crédito en forma rotatoria y hasta por un determinado
monto o por cuantía indeterminada, mediante el pago a los terceros que presenten
sus facturas firmadas. Claro está que existen algunas notas peculiares del
contrato, que en nada desnaturalizan su estructura como apertura de crédito, pero
que conviene destacar desde ahora. En primer término, los terceros a quienes el
banco se compromete a pagar son determinados por el cliente cuando este utilice
sus servicios, pero dentro de un universo previamente establecido por el banco.
En segundo lugar, la apertura de crédito que se concede, esto es, a disponibilidad
a favor del cliente, solo puede ser utilizada mediante la adquisición de bienes y
servicios ofrecidos por ese universo de terceros y no por otros. Dada, sin
embargo, la enorme extensión de la red de establecimientos afiliados, a los cuales
es posible demandar bienes y servicios mediante la presentación de la tarjeta,
puede decirse que, en la practica, el cliente acreditado goza de una gran amplitud
en la escogencia de sus co-contratantes.”32
También establece que la mecánica de utilización de las tarjetas de crédito
bancarias, permite a sus tenedores dirigirse a cualquiera de los establecimientos
afiliados al sistema, para adquirir en ellos bienes y servicios que serán cancelados
al contado, mediante la firma de un comprobante de venta o utilización de
servicios, el cual a su turno los establecimientos afiliados presentarán al banco o
emisor de la tarjeta para el efecto que ella reembolse las sumas correspondientes.
Los establecimientos afiliados en ningún momento otorgan crédito a los usuarios
de las tarjetas sino al banco emisor, si por tal se entiende la venta sin pago en
efectivo contra un comprobante que tienen la certeza será reembolsado, de
31 Bauche Garciadiego, Mario, Operaciones Bancarias. Ed. Porrúa, S. A. México, 1981. Pág. 269.
32 Rodríguez Azuero, Sergio, Contratos Bancarios, Su Significación en America Latina, Biblioteca
Felaban, 4ta Edición, Bogotá, Colombia 1990. pag. 381 y 382
21
inmediato o a corto plazo, por el banco destinatario. Quien si concede crédito a los
tenedores es este ultimo el cuál paga la cuenta, cumpliendo así su obligación
fundamental, otorgándole a su cliente diversos plazos para el reembolso.33
2.3.2 Características del Contrato
El autor Villegas Lara opina que la tarjeta de crédito como surge de un

contrato, el cual debe de ser concebido, ya que es un contrato típico, oneroso, de
tracto sucesivo y formal. A esto el autor aporta que en la práctica, la firma de un
documento especial o formulario para poder recibir la tarjeta, es una exigencia, o
sea que estamos ante dos documentos: aquel en que se establece la relación
entre dador y tarjetahabiente, y el otro la tarjeta de crédito con la cual se hace
efectiva la función de la operación de crédito.34 Esto no siempre se da en la
práctica ya que en ciertos casos la formalidad de la firma de un contrato no existe
y muchos Emisores pactan verbalmente con los tarjetahabientes y se formaliza el
contrato. El Código Civil en su Titulo V Capitulo I establece que los contratos se
perfeccionan con el simple consentimiento de las partes, y establece que los
contratos de adhesión, como es el de la tarjeta de crédito, se perfecciona cuando
la persona que usa el servicio acepta las condiciones impuestas.
2.3.3 Forma del Contrato
El Código de Comercio regula el contrato de Apertura de Crédito y en este

se puede explicar la forma contractual que utilizan los emisores con la tarjeta de
crédito, ya que un sujeto que la ley denomina acreditante (el emisor) se obliga
frente a otro llamado acreditado (tarjetahabiente o usuario), a poner a su
disposición una suma de dinero o a contraer obligaciones por cuenta del
acreditado y éste a su vez se obliga restituir las sumas de que hubiere dispuesto,
33 Loc. Cit.
34 Villegas Lara, René Arturo. Derecho Mercantil Guatemalteco. Tomo III, Sexta Edición, Ed.
Universitaria, USAC., Guatemala, Quinta Edición 2002.
22
o en este caso la suma total del consumo con la tarjeta, o las que se paguen por
su cuenta, mas los gastos, comisiones e intereses que resultaren a su cargo. Al
periodo de tiempo que se haya pactado con el emisor el usuario debe restituir la
cantidad exacta y los cargos e intereses pactados y en caso de incumplimiento
mora.
El Código de Comercio así mismo establece que la tarjeta de crédito se
debe de expedir a favor de una persona determinada y no son negociables, lo que
significa que pueden ser utilizadas únicamente por la persona a cuyo favor se
expide. La tarjeta debe de contener el nombre completo de la persona que la
expide, y la firma autógrafa del mismo. Además la ley establece que debe de
expresar el plazo de validez y el territorio en el que se puede utilizar, limitando así
su uso dentro o fuera del territorio nacional o su uso en ambos.
2.3.4 Características Contractuales
Dentro de la clasificación general de los Contratos de la Tarjeta de Crédito

se ubicarían:
a.- Es BILATERAL en cuanto que produce obligaciones para el emisor y para

el tarjetahabiente o usuario.
b.- Es MERCANTIL por su naturaleza.
c.- Es ONEROSO porque se estipulan provechos y gravámenes recíprocos. El

titular o usuario paga al emisor por el servicio que recibe. Por su valoración cada
una de las partes que contratan sufren un sacrificio compensado con una
ventaja y genera enriquecimientos y empobrecimientos correlativos.
d.- Es PRINCIPAL porque subsiste por sí solo, es independiente de cualquier

otro, por lo tanto se podría decir que tiene “vida propia”. Por esta misma
23
razón, la tarjeta de crédito es inmune a las alternativas que pueda sufrir un
contrato accesorio, como es una garantía, en caso de que se otorgara.
e.- Es CONMUTATIVO porque hay prestaciones ciertas desde su celebración.

Las ventajas se conocen del momento genético sin perjuicio alguno de los riesgos
económicos del contrato. Cada una de las partes que intervienen en las
numerosas relaciones que se generan es consciente al momento de crearse
la relación obligacional, de un hecho cierto y concreto, estimando
anticipadamente el sacrificio y la ventaja que correlativamente puedan
lograrse.
f.- Es ABSOLUTO porque su realización es independiente de toda condición.
g.- Es de ADHESION, los usuarios solo los aceptan o rechazan el contenido

del contrato sin poder mejorar sus clausulas. Generalmente es un contrato
impreso tipo formulario creado previamente por los emisores y si el usuario no
esta de acuerdo con las condiciones simplemente no se le presta el servicio. Los
contratos de adhesión son los indicados para la celebración del contrato de la
tarjeta de crédito por su naturaleza mercantil y la importancia de la celeridad
propia de este tipo de operaciones mercantiles y sin formalidad alguna.
2.3.5. Elementos
a.- Personales:
Emisor
El emisor es el que por sus actividades mercantiles ha celebrado un

contrato de licencia o franquicia para poder emitir tarjetas de crédito de las
empresas internacionales (Visa, Mastercard, American Expres); expide las
24
tarjetas de crédito poniéndolas a disposición de sus clientes en virtud de un
contrato, al cual el usuario se ha adherido.
Usuario
Es el también llamado tarjetahabiente o titular es la persona autorizada por
el emisor para poder utilizar la tarjeta de crédito. Esta vinculado con el emisor a
través de un contrato de emisión de tarjeta de crédito mediante el cual goza de un
crédito y lo utiliza para la adquisición de bienes y servicios, cuyo consumo lo hace
efectivo al emisor mensualmente de acuerdo a los términos a los cual se ha
adherido en el contrato.
Establecimiento Afiliado o proveedor
Es la persona natural o jurídica que realiza las ventas o prestan los

servicios adquiridos por el usuario de la tarjeta de crédito y acepta que los mismos
sean pagados con la presentación de las tarjetas. Se puede decir entonces que
los establecimientos afiliados son aquellos que facilitan al titular de los bienes o
servicios que este adquiera, admitiendo la tarjeta de crédito como instrumento de
pago, que posteriormente el importe es acreditado al establecimiento afiliado,
cargado al emisor y a su vez cargado al tarjetahabiente, descontando la comisión
que establecen entre el emisor y los establecimientos afiliados..
Empresa Internacional
Estas empresas internacionales son aquellas que mediante un contrato de

licencias de uso celebrado con los emisores nacionales, permiten a estos el utilizar
sus marcas, servicios, beneficios etc., juntamente con la marca o tarjeta nacional,
para que las tarjetas puedan ser utilizadas en cualquier parte del mundo; es decir
que estas empresas internacionales ponen al servicio de las emisoras nacionales
toda una red de cómputo a nivel mundial que permite que los consumos que un
tarjetahabiente hace fuera de su lugar de domicilio, sea pagado y en el mismo
25
momento, sea cargado a la cuenta de su tarjeta con su emisor y le sea acreditado
el pago al establecimiento afiliado en el que se efectuó el consumo y a la emisora
le sea acreditada su comisión por haberse efectuado una transacción con una
tarjeta emitida por ella y a la vez la empresa internacional se acredita su
porcentaje por haberse usado una tarjeta cuya licencia autorizó. En Guatemala las
empresas internacionales más comunes son la VISA, MASTERCARD y
AMERICAN EXPRESS. Se podría decir también que es la empresa de la
franquicia que autoriza al emisor para poner en circulación las tarjetas con el
nombre comercial de aquéllas.
Operadores
En Guatemala existen operadores de tarjetas de crédito siendo personas

jurídicas o entidades mercantiles que prestan los servicios de una especie de
intermediario entre la entidad afiliada y los emisores en ciertos servicios tales
como proveer de los llamados POS (por sus siglas en ingles Points of Sale) o
puntos de venta que consiste en el aparato que envía la señal y solicitud de
autorización del uso por parte del emisor de la tarjeta por el usuario en el
establecimiento afiliado. Estos sistemas informáticos ayudan en las tareas de
gestión de un negocio de ventas al público mediante un enlace vía internet o
telefónica, accesible para los vendedores y permiten la creación e impresión del
ticket de venta.
b.- Reales:
Compras al crédito, pago por cuenta ajena, servicios.
c.- Formales:
En el Contrato mediante formulario y la extensión de un plástico (Tarjeta de
Crédito). No obstante estos requisitos no son esenciales para formalizar la
relación ya que, existen casos en los que no se firma contrato o no se
extiende el plástico (las tarjetas virtuales).
26
Contratos relacionados con las emisiones de tarjeta de crédito.
1.- Licencia de Uso con Visa International o Mastercard International.
2.- Contrato de afiliación de establecimientos.
3.- Contrato de Emisión de Tarjeta de Crédito.
El tratadista mexicano L. Carlos Dávalos Mejía establece que en el aparato

de la tarjeta de crédito se conjugan cuatro elementos convencionales diferentes
los cuales en su opinión serían los siguientes:
 La tarjeta de crédito expedida por el banco y usada por el tarjetahabiente

ante los proveedores.
 El contrato de apertura de crédito en cuenta corriente celebrado entre el

banco como acreditante y el tarjetahabiente como acreditado.
 Un pagaré el cual firma el tarjetahabiente a favor del banco, solo contra el

consumo del servicio o bien de que se trate y que entrega a los
proveedores.
 El contrato de filiación de proveedores celebrado entre el banco y los

proveedores, restaurantes, tiendas, almacenes, quienes se comprometen a
recabar los pagarés que firmen los tarjetahabientes y a entregarlos a los
bancos contra su pago en efectivo.35 (Lo anterior es aplicable en México
según el tratadista citado.)
35 Dávalos Mejía, L. Carlos, Títulos y Contratos de Crédito, Quiebras, Harla S.A. de C.V. México
1984. Pag. 235,236
27
En la siguiente ilustración se trata de explicar en una forma simple el
funcionamiento de la tarjeta de crédito.
Cabe mencionar que en el diagrama anterior existe un contrato de licencia

de uso por parte del emisor con una empresa, generalmente internacional, por el
uso de su marca, servicios y principalmente por poder ser utilizada globalmente.
La mayoría de usuarios de tarjetas de crédito ignora que existe dicha relación
simplemente ellos adquieren el servicio con su emisor local.
El autor Rodríguez Azuero para hacer un paralelo con el contrato de

apertura de crédito, plantea ciertas coincidencias entre los elementos
fundamentales que hacen parte en las estipulaciones contractuales.
La Cuantía
El establecimiento de la línea o cupo de crédito supone el señalamiento de

una cuantía, por lo menos en una buena parte de las tarjetas bancarias conocidas.
Ello no obsta para que, en un momento dado, una tarjeta establezca un cupo
28
ilimitado pues, en últimas, se trata de un problema de riesgo de crédito y
adecuando conocimiento y selección de la clientela. Sin embargo, partimos del
supuesto se que, en general, la existencia de la línea y la entrega de la tarjeta,
presuponen el establecimiento de un cupo que puede ser variable, dependiendo
de la distinta capacidad económica en que los usuarios de la tarjeta sean
calificados.
Plazo
También existen aquí diversos plazos que corren paralelos en desarrollo del
contrato. De una parte, el plazo general, que puede ser prorrogado en forma
indefinida si el banco lo acepta, decisión que tendrá en cuenta la forma como el
cliente haya hecho uso del crédito concedido. Existen, además, plazos para
reembolsar las distintas utilizaciones que, en síntesis pueden ser dos: el primero,
reembolso inmediato, entendiendo por tal el que se lleva a cabo dentro de un corto
lapso. El segundo aprovechando las facilidades crediticias que brinde el mismo
banco, el cliente opte por utilizar un sistema de pago diferido, según el cuál podrá
cancelar el monto de sus utilizaciones dentro de un cierto plazo mediante el
reconocimiento, desde luego, de la tasa de interés correspondiente.
Forma de utilizar el Crédito
La forma de pago, es decir, las posibilidades mediante las cuales el banco

atiende su obligación fundamental se reducen, en la práctica, a dos: desembolso
en dinero efectivo, mediante presentación de la tarjeta ante la caja de alguna de
las oficinas del banco o grupo de bancos vinculados al sistema, y mediante pagos
a terceros contra la presentación de facturas debidamente suscritas por el cliente
acreditado. Ya dijimos, en el caso de estos últimos que se trata de terceros
predeterminados por el sistema bancario, pero que por su número permiten al
acreditado hacer una amplia escogencia según sus necesidades.
29
La Remuneración
En el caso de las tarjetas de crédito se presenta un sistema mixto de

remuneración, con algunas características como lo son:
La Comisión: En este caso tiene una doble procedencia. De una parte surge del
contrato entre el banco y los establecimientos afiliados y está constituida por un
descuento porcentual hecho por el primero a los segundos, sobre el precio total de
las facturas presentadas. Constituye, si se quiere, la directa remuneración que el
banco cobra al grupo de entidades afiliadas por el servicio de pago que les permite
movilizar su cartera al contado, asumiendo el banco todos los riesgos de la
recuperación. La otra comisión es pagada por el usuario de la tarjeta y se conoce
como una cuota de afiliación o sostenimiento, que no es nada distinto de una
comisión por la disponibilidad durante cierto tiempo, que debe de pagarse en todo
caso, hágase o no uso de la tarjeta.
Los Intereses: utilizan una modalidad ya que aplican el principio general de que
el crédito otorgado genera intereses puede existir una especie de periodo de
gracia, de manera que no se causen intereses si se produce un pronto pago, un
reembolso dentro de un corto plazo después de recibir la cuenta de cobro por
parte de la entidad bancaria o emisora que regularmente es de treinta días. Si no
se realiza el pago en ese periodo los usuarios deben de pagar mora y también
deberán pagar una tasa de interés.
30
CAPITULO III
3. REGULACION NACIONAL REFERENTE A LA TARJETA DE CREDITO
3.1. Del Código de Comercio
Principalmente debe indicarse que el Código de Comercio que en su único

artículo referente específicamente a la tarjeta de crédito el 757 establece que las
tarjetas de crédito deberán ser emitidas a personas individuales o jurídicas y no
serán negociables. Deberán contener el nombre de quien las expide, la firma
autógrafa de la persona a cuyo favor se extienden, el plazo de vigencia y si la
misma tiene validez nacional o internacional, siendo aplicable a las mismas en lo
que corresponda las normas de las cartas órdenes. Por el financiamiento a través
de tarjetas de crédito se aplicará la tasa de interés que se indica en el artículo 757
bis de este Código. A los créditos originados por el uso de las tarjetas de crédito,
se aplicarán las reglas de los pagarés, a excepción de la tasa de interés
convencional.
En la misma ley se observa que se debe de aplicar las normas de la cartas

de ordenes de crédito por lo que el código regula en su artículo 750 que las cartas
órdenes de crédito, deberán expedirse en favor de persona determinada y no
serán negociables; expresarán una cantidad fija o un máximo cuyo límite se
señalará con precisión. Las tarjetas de crédito al igual que las cartas ordenes de
crédito tienen pactado un límite, que aparece en los registros electrónicos del
emisor por lo que al momento de efectuar un pago con la tarjeta si se hace
electrónicamente el pago es rechazado si se ha sobrepasado del límite pactado,
cuando los consumos se hacen manualmente los establecimientos afiliados deben
de obtener autorización del emisor para aceptar el pago con la tarjeta y dicha
autorización consiste en establecer si el consumo efectuado por el usuario esta
dentro del límite de crédito que a ese momento tenga el usuario.
31
El artículo 753 establece la revocabilidad en la que el dador de una carta de
orden de crédito, salvo en el caso de que el tomador haya entregado en efectivo el
importe de la carta o la haya satisfecho en otra forma, podrá revocarla en
cualquier tiempo, poniéndolo en conocimiento del tomador y de aquel a quien
fuere dirigida.
En el artículo 754 el dador de una carta de orden de crédito quedará

obligado hacia la persona a cuyo cargo la dio, por la cantidad que ésta pague en
virtud de la carta, dentro de los límites fijados en la misma. Con la tarjeta de
crédito la entidad emisora se obliga con el usuario a pagar por su cuenta los
consumos realizados con la tarjeta que se le entrega como consecuencia del
contrato.
El artículo 756 establece el reembolso en el cual el tomador de la carta

deberá reembolsar al dador todas las cantidades que éste hubiere pagado en
virtud de la carta, más los intereses legales sobre dichas cantidades, estas sumas
se pagarán tan pronto las haya hecho efectivas el dador, salvo pacto en contrario.
En el caso de la tarjeta el usuario se compromete a reintegrar mensualmente al
emisor, en una fecha determinada las cantidades que consuma, de acuerdo al
estado de cuenta que la entidad emisora le presente.
El código de Comercio ha sido reformado e intentó agregar el artículo 757.

Bis, pero fue declarado Inconstitucional por Sentencia de fecha 15/12/2003 de la
Corte de Constitucionalidad, Expedientes 994-2003, 995-2003 y 1009-2003), por
lo que continua siendo el anterior el único artículo específico referente a la tarjeta
de crédito, y refiere para la misma a los artículos de las cartas ordenes.
3.2 Código Civil decreto Ley 106
El Codigo Civil sirve como fuente supletoria en materia de obligaciones y a pesar

de que no regula directamente el contrato de tarjeta de crédito, establece
32
conceptos importantes en materia de validez de los negocios jurídicos.
Interpretación de los contratos etc.
3.3 Ley de Protección al Consumidor
Esta ley tiene por objeto promover, divulgar y defender los derechos de los
consumidores y usuarios, establecer las infracciones, sanciones, y establece que
las normas de esta ley son tutelares de los consumidores y usuarios y constituyen
un mínimo de derechos y garantías de carácter irrenunciable, de interés social y
de orden público.
La ley define adecuadamente lo que es el usuario, como una persona

individual o jurídica que adquiere a título oneroso o por derecho establecido
legalmente, servicios prestados o suministrados por proveedores de carácter
público o privado, que en este caso se aplica perfectamente. También desarrolla lo
que es un proveedor, una persona Individual o jurídica de carácter público o
privado, nacional o extranjera que en nombre propio o por cuenta ajena, con o sin
ánimo de lucro, realice actividades de producción, fabricación, transformación,
importación, construcción, distribución o comercialización de bienes o prestación
de servicios a consumidores o usuarios en el territorio nacional y por las que cobre
precio o tarifa, lo que se aplica a los emisores de las tarjetas de crédito.
La ley define específicamente los Contratos de Adhesión que son aquellos

contratos en cuyas condiciones son establecidas unilateralmente por el proveedor,
sin que el consumidor o el usuario pueda discutir o modificar su contenido en el
momento de contratar, por lo general todos los emisores de tarjetas de crédito
utilizan dichos contratos.
Entre los derechos de los consumidores y usuarios son derechos básicos

de los consumidores y usuarios la libertad de elección del bien o servicio, la
libertad de contratación, la información veraz, suficiente, clara y oportuna sobre los
bienes y servicios.
33
Protege a los emisores ya que obliga a los usuarios a pagar por los bienes
o servicios en el tiempo, modo y condiciones establecidas en el contrato.
Utilizar los servicios en observancia a su uso normal y de conformidad con las
especificaciones proporcionadas por el proveedor y cumplir con las condiciones
pactadas.
Establece los derechos de los emisores a percibir las ganancias o utilidades

que por sus actividades económicas apegadas a la ley, la ética y la moral les
correspondan. El poder exigir al consumidor o usuario el cumplimiento de los
contratos válidamente celebrados. El libre acceso a los órganos administrativos y
judiciales para la solución de conflictos que sugieren entre proveedores y
consumidores o usuarios.
Entre sus obligaciones se encuentra algo muy importante relacionado con el

contrato de la tarjeta de crédito ya que la ley establece que se debe de
proporcionar la información básica sobre los bienes y servicios que provee
entendiéndose así que los emisores deberían de informar al usuario si van a
realizar mes a mes cobros administrativos, ya sea por manejos de cuentas, por
seguros contra robos, cobro por emisión de la tarjeta (el plastico) entre otros.
Establece la prohibición a los proveedores al cobro de un precio superior al

exhibido, informado o publicado. En todo caso, el consumidor tiene el derecho a
pagar al proveedor el precio, tal y como se muestra en la información por lo que
los emisores deben de especificar todo cobro incluyendo los gastos
administrativos adicionales.
En cuanto a las Operaciones de Crédito establece que en todo crédito para

la adquisición de un bien o servicio, el proveedor deberá poner previamente a
disposición del consumidor o usuario la información la tasa de interés o el
procedimiento para establecerla y la tasa de interés moratoria en caso de
incumplimiento o el procedimiento para establecerla, los cuales deberán quedar
34
indicados en forma explícita, algo que no se cumple por parte de los emisores ya
que nunca especifican el interés moratorio.
Si el emisor va a utilizar una tasa fija, se informará al consumidor o usuario

el monto de los intereses a pagar en cada período. De utilizarse una tasa
variable, se deberá informar por anticipado sobre la regla de ajuste de la tasa, la
cual no podrá depender de decisiones unilaterales del proveedor, sino de las
variaciones que registre la tasa de interés representativa del costo del crédito al
consumidor o usuario, la cual deberá ser fácilmente verificable por éste.
Por último nuevamente se debe establecer el monto de cualquier pago

adicional que sea procedente cobrar de conformidad con la ley o contrato
respectivo.
Algo muy importante es que la ley de Protección al Consumidor regula lo

referente a la documentación de las operaciones de crédito las cuales deben
constar en documentos de los que deberá entregarse copia al consumidor o
usuario, debidamente firmada por el proveedor o su representante, en la realidad
no siempre el usuario tiene una copia de dicho contrato ya que ha adquirido el
servicio por medios telefónicos o vía internet en la cual no hay copia alguna del
contrato.
En cuanto a lo antes mencionado de los Contratos de adhesión establece

que no producirán efecto alguno en los contratos de adhesión las cláusulas o
estipulaciones que establezcan incremento de precios del bien o servicio por
accesorios, financiamiento o recargos no previstos, salvo que dichos incrementos
correspondan a prestaciones adicionales susceptibles de ser aceptadas o
rechazadas en cada caso y estén consignadas por separadas en forma específica.
Los contratos de adhesión podrán constar en formularios ya impresos o

reproducidos y deberán estar escritos en idioma español con tamaño de letra y
caracteres legibles a simple vista. Las cláusulas en que no se cumplan dichos
requisitos no producirán efecto alguno para el consumidor o usuario. No deberá
35
hacerse relación a textos o documentos que no se proporcionen al consumidor o
usuario simultáneamente a su suscripción. Las cláusulas de los contratos de
adhesión se interpretarán de acuerdo con el contenido literal de las mismas; en
caso de duda, deberán interpretarse en el sentido más favorable al consumidor o
usuario. Establece que serán nulas ipso jure las cláusulas que infrinjan las
disposiciones de la presente Ley.
En todo contrato de adhesión se deberá entregar una copia íntegra a las

partes que lo hubieren suscrito. Si no fuera posible hacerlo en el acto, el
proveedor entregará de inmediato una fotocopia al consumidor o usuario, con la
constancia que la misma es fiel al original suscrita por este. Mientras no se cumpla
con ello, las obligaciones del consumidor o usuario no serán exigibles, a esto me
refería anteriormente ya que el emisor tendría la obligación de enviar dicho
contrato a los usuarios que se hayan adherido al contrato por otra vía telefónica o
por correo o internet.
Cabe indicar que en la ley de Bancos y Grupos Financieros, en su artículo

cuarenta y dos establece una norma particular en cuanto a los contratos y
operaciones de las entidades bancarias (lo cual incluye a la tarjeta de crédito).
Esta disposición tiene una naturaleza similar a las normas de protección al usuario
y consumidor y establece que en todos los contratos debería incluirse los cargos
de comisiones o gastos por servicios que no correspondan a servicios
efectivamente prestados o gastos habidos, y en todos los contratos de índole
financiera que los bancos suscriban, deberán hacer constar, de forma expresa, la
tasa efectiva anual equivalente, así como los cambios que se dieran a ésta.
36
CAPITULO IV
4. DERECHO COMPARADO
4.1. Nicaragua
Ley de Promoción y Ordenamiento del uso de la Tarjeta de Crédito
En países de características similares y en este caso cercano a nuestro

país como lo es Nicaragua se cuenta con una ley denominada Ley de Promoción y
Ordenamiento del uso de la Tarjeta de Crédito, en la cual se regula todo lo
referente a la tarjeta y sus características y uso.
La ley nicaragüense pretende promover el buen uso de la tarjeta de crédito,

intenta tener cierto control sobre los contratos de adhesión celebrados entre los
emisores de la tarjeta de crédito y los usuarios, y algo que no esta regulado en
Guatemala como lo es el regular los intereses.
Nombran como órgano encargado de regulación y fiscalización a su

Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras.
Al igual que la legislación guatemalteca los emisores de tarjeta de crédito

deberán ser entidades mercantiles.
Establece también los intereses moratorios en los que deja a lo dispuesto

en el Código Civil de la República de Nicaragua que nunca podrán exceder en
monto ni cuantía a la deuda principal, y cuando se reclamare la deuda principal y
los intereses moratorios, estos últimos no pueden exceder el 25% (veinticinco por
ciento) del adeudo principal. Así mismo, si la obligación principal fuere cumplida en
parte, los intereses moratorios se reducirán en la misma proporción.
37
Establece la relación entre el emisor de tarjeta de crédito y el usuario se
establece bajo los principios de la buena fe, al igual que en la legislación
guatemalteca contenidos tanto en el Código de Comercio como en el Código Civil.
El pago indebido cobrado de mala fe es sancionado con una multa a favor del
fisco.
Establece para los contratos de apertura de crédito en cuenta corriente y

emisión y uso de la tarjeta de crédito que sean usados para establecer la relación
entre el emisor y el usuario de la tarjeta de crédito deberán ser aprobados por el
órgano regulador. Una vez aprobado deberán ser publicados en cualquier medio
de comunicación escrito de circulación nacional.
Con relación al capítulo anterior de lo que debería de contener una ley

específica para Guatemala se menciona lo relativo al cobro de otros servicios por
parte de los emisores. En Nicaragua la ley establece que todo cobro efectuado en
concepto diferente al de la compra de bienes o adquisición de servicios por parte
del usuario de la tarjeta de crédito, como emisión de tarjetas, comisiones, manejo
o cobro extrajudicial, no generarán intereses en los primeros 45 días contados a
partir de la fecha que se establezca el cobro en el estado de cuenta respectivo. De
no cancelarse en ese período tales cantidades, se consideran incluidas al principal
y generan el interés correspondiente. Cualquier tipo de recargo a cobrar por efecto
de comisiones, mora, seguro o manejo, entre otros, deberá estar previamente
establecido en el contrato de adhesión o en su defecto aceptado expresamente
por el usuario de la tarjeta de crédito para que le pueda ser cobrada en su estado
de cuenta correspondiente.
Sobre la regulación de los Contratos establece la que el contrato de emisión

de tarjeta de crédito debe reunir las siguientes condiciones:
a) El contrato debe ser redactado en ejemplares de un mismo tenor para el
emisor, para el eventual fiador personal del titular, en su caso, y para el usuario
38
autorizado que tenga responsabilidades frente al emisor. El emisor deberá
entregar tantas copias del contrato como partes intervengan en el mismo.
b) El contrato debe redactarse claramente y con tipografía fácilmente legible a
simple vista.
c) Las cláusulas que generen responsabilidad para el usuario de la tarjeta de
crédito deben estar redactadas mediante el empleo de caracteres destacados o
subrayados.
Establece también para los emisores que cometen el delito de usura, los
que en cualquier forma cobren un interés mayor al previamente establecido en el
contrato respectivo, aún cuando dicho interés o recargo se encubra o disimule de
cualquier manera, o se le dé otras denominaciones, tales como pago vencido,
cargo por servicios, o cualesquiera otros términos o conceptos.
Para protección del interés público, la ley nicaragüense les permite a las
entidades emisoras de tarjetas de crédito para darse a conocer entre ellas el
historial de pago del usuario de la tarjeta de crédito con conocimiento previo del
usuario de dicha tarjeta. También podrán hacer uso de la Central de Riesgos que
funciona en la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras de
Nicaragua.
4.2. Perú
Reglamento de Tarjetas de Crédito Resolución SBS Nº 271 - 2000
En el Perú, la Tarjeta de Crédito se encuentra regulada mediante

Resolución SBS N° 271-2000 el Reglamento de Tarjetas de Crédito, el cual
conceptualiza la Tarjeta de Crédito como un contrato mediante el cual una
empresa concede una línea de crédito al titular por un lapso determinado y expide
por tanto una tarjeta de crédito, con la finalidad que el usuario de la tarjeta
adquiera bienes o servicios en los establecimientos afiliados.
39
4.3. Argentina
Ley 25.065 Tarjetas de Crédito
En Argentina existe la ley 25.065 regula lo referente a las Tarjetas de

Crédito en la cual se establecen normas que regulan diversos aspectos vinculados
con el sistema de Tarjetas de Crédito, Compra y Débito. Relaciones entre el
emisor y titular o usuario y entre el emisor y proveedor. Esta ley regula también las
vías procesales y los jueces que son competentes para resolver las controversias.
La ley Argentina establece en su primer capitulo las relaciones entre emisor

y titular o usuario, establece la tarjeta de crédito como un conjunto complejo y
sistematizado de contratos individuales cuya finalidad es posibilitar al usuario
efectuar operaciones de compra o locación de bienes o servicios u obras, obtener
préstamos y anticipos de dinero del sistema, en los comercios e instituciones
adheridos, diferir para el titular responsable el pago o las devoluciones a fecha
pactada o financiarlo conforme alguna de las modalidades establecidas en el
contrato, y por ultimo el abonar a los proveedores de bienes o servicios los
consumos del usuario en los términos pactados.
Es una ley muy completa que entre otras cosas define lo que es el emisor,
titular de Tarjeta de Crédito, usuario, titular adicional, o beneficiario de
extensiones, Tarjeta de Compra, Tarjeta de Débito, proveedor o comercio
adherido. Define específicamente a la Tarjeta de Crédito e indica cuales son los
requisitos que debe de incluir la misma.
Incluye los requisitos del contenido del contrato de emisión de Tarjeta de

Crédito:
a) Plazo de vigencia especificando comienzo y cese de la relación (plazo de
vigencia de la tarjeta).
b) Plazo para el pago de las obligaciones por parte del titular.
c) Porcentual de montos mínimos de pago conforme a las operaciones efectuadas.
40
d) Montos máximos de compras o locaciones, obras o retiros de dinero mensuales
autorizados.
e) Tasas de intereses compensatorios o financieros.
f) Tasa de intereses punitorios.
g) Fecha de cierre contable de operaciones.
h) Tipo y monto de cargos administrativos o de permanencia en el sistema
(discriminados por tipo, emisión, renovación, envío y confección de resúmenes,
cargos por tarjetas adicionales para usuarios autorizados, costos de financiación
desde la fecha de cada operación, o desde el vencimiento del resumen mensual
actual o desde el cierre contable de las operaciones hasta la fecha de vencimiento
del resumen mensual actual, hasta el vencimiento del pago del resumen mensual,
consultas de estado de cuenta, entre otros).
i) Procedimiento y responsabilidades en caso de pérdida o sustracción de tarjetas.
j) Importes o tasas por seguros de vida o por cobertura de consumos en caso de
pérdida o sustracción de tarjetas.
k) Firma del titular
l) Las comisiones fijas o variables que se cobren al titular por el retiro de dinero en
efectivo.
m) Consecuencias de la mora.
n) Una declaración en el sentido que los cargos en que se haya incurrido con
motivo del uso de la Tarjeta de Crédito son debidos y deben ser abonados contra
recepción de un resumen periódico correspondiente a dicha tarjeta.
o) Causales de suspensión, resolución y/o anulación del contrato de Tarjeta de
Crédito.
Regula lo referente a las comisiones y establece que el emisor no podrá

fijar aranceles diferenciados en concepto de comisiones u otros cargos, entre
comercios que pertenezcan a un mismo rubro o con relación a iguales o similares
productos o servicios. El emisor de tarjetas de compra y crédito en ningún caso
efectuará descuentos ni aplicará cargos, por todo concepto, superiores a un 3%
sobre las liquidaciones presentadas por el proveedor. Para las tarjetas de débito
41
bancario este porcentaje máximo será del 1,5% y la acreditación de los importes
correspondientes a las ventas canceladas mediante tarjetas de débito en las
cuentas de los establecimientos adheridos, se hará en un plazo máximo de 3 días
hábiles.
Establece sobre los intereses aplicables al titular de un interés

compensatorio o financiero en que el emisor aplique al titular no podrá superar en
más del veinticinco por ciento a la tasa que el emisor aplique a las operaciones de
préstamos personales en moneda corriente para clientes. En caso de emisores no
bancarios el límite de los intereses compensatorios o financieros aplicados al
titular no podrá superar en más del veinticinco por ciento al promedio de tasas del
sistema para operaciones de préstamos personales publicados del día uno al
cinco de cada mes por el Banco Central de la República Argentina.
El interés punitorio que así lo denomina la ley Argentina es el que el emisor

aplica al titular no podrá superar en más del cincuenta por ciento a la
efectivamente aplicada por la institución financiera o bancaria emisora en
concepto de interés compensatorio o financiero y los intereses punitorios no son
capitalizables.
El emisor deberá confeccionar y enviar mensualmente un resumen

detallado de las operaciones realizadas por el titular o sus autorizados.
Es permitido al igual que en nuestro país realizar operaciones en moneda

extranjera y el titular podrá cancelar sus saldos en la moneda extranjera o en la de
curso legal en el territorio de la República al valor al tiempo del efectivo pago del
resumen sin que el emisor pueda efectuar cargo alguno más que el que realiza por
la diferencia de cotización el Banco Central de la República Argentina.
Establece las relaciones entre emisor y proveedor algo que podría ser
regulado dentro de la ley específica Guatemalteca de la Tarjeta de Crédito, entre
42
las normas mas importantes están el deber de información en la que el emisor, sin
cargo alguno, deberá suministrar a los proveedores:
a) Todos los materiales e instrumentos de identificación y publicaciones
informativas sobre los usuarios del sistema.
b) El régimen sobre pérdidas o sustracciones a los cuales están sujetos en
garantía de sus derechos.
c) Las cancelaciones de tarjetas por sustracción, pérdida, voluntarias o por
resolución contractual.
El emisor también deberá informar inmediatamente a los proveedores

sobre las cancelaciones de Tarjetas de Crédito antes de su vencimiento sin
importar la causa, debe de proporcionar terminales electrónicas de consulta para
los proveedores que no podrán excluir equipos de conexión de comunicaciones o
programas informáticos no provistos por aquellos.
Entre las obligaciones del establecimiento afiliado o proveedor están:

a) Aceptar las tarjetas de crédito.
b) Verificar siempre la identidad del portador de la tarjeta de crédito que se le
presente.
c) No efectuar diferencias de precio entre operaciones al contado y con tarjeta.
d) Solicitar autorización en todos los casos.
Ya se había incluido el contrato entre el emisor y el usuario pero la ley

Argentina regula también el contrato entre el emisor y el proveedor y establece
que contendrá entre otros:
a) Plazo de vigencia.
b) Topes máximos por operación de la tarjeta de que se trate.
c) Determinación del tipo y monto de las comisiones, intereses y cargos
administrativos de cualquier tipo.
d) Plazo y requisitos para la presentación de las liquidaciones.
e) Tipo de comprobantes a presentar de las operaciones realizadas.
43
f) Obligación del proveedor de consulta previa sobre la vigencia de la tarjeta.
En lo procesal señala específicamente la vía procesal que será utilizada

para resolver las controversias de la tarjeta de crédito y es la vía ejecutiva en la
cual el emisor puede preparar la vía ejecutiva contra el usuario de conformidad
con lo establecido en las leyes procesales vigentes. Se establece el
reconocimiento judicial del contrato de emisión de Tarjeta de Crédito, el resumen
de cuenta, entre otras.
Algo muy importante le da facultad al proveedor para poder utilizar la vía

ejecutiva contra el emisor pidiendo el reconocimiento judicial de el contrato con el
emisor para operar en el sistema, las constancias de la presentación de las
operaciones que dan origen al saldo acreedor de cuenta reclamado, pudiendo no
estar firmadas si las mismas se han formalizado por medios indubitables entre
otros.
Finalmente establece que las Tarjetas de Compra exclusivas y de Débito que

estén relacionadas con la operatoria de una Tarjeta de Crédito, le serán aplicables
las disposiciones de esta ley.
4.3 Costa Rica
Reglamento de Tarjetas de crédito y débito número 35867- MEIC
En Costa Rica el reglamento de tarjetas y débito de surge de la necesidad de

ampliar la interpretación de los artículos de la ley de Promoción de la Competencia
y Defensa efectiva del Consumidor. Al igual que en la ley de Argentina define
claramente la tarjeta de crédito y los sujetos del contrato y el mismo contrato y
otros elementos siempre en relación directa con la tarjeta de crédito y
estableciendo todos los términos relacionados. A pesar de ser una ley con tan solo
cuarenta artículos es ordenada y completa. Defiende y protege al usuario y
44
establece normas claras que permitan el correcto funcionamiento de la tarjeta de
crédito para todas las partes involucradas. Algo que llama la atención en dicha ley
es que define como acoso u hostigamiento a los cobradores de los emisores que
se extralimiten en su trabajo de cobro y traten de una manera inapropiada al
usuario, así como de los abogados y otros que realicen cobros a nombre del
emisor. Dentro de los términos que define se encuentra el que denomina servicios
accesorios que al igual que en Guatemala todos los emisores deberían de
establecer específicamente cuales van a ser desde un principio y estar plasmados
en el contrato respectivo. Establece un capitulo completo para regular los
contratos de tarjeta de crédito. No establece delitos ni sanciones simplemente se
hace referencia a que dichas sanciones serán conforme a las leyes que
correspondan dentro de su normativa. Un aspecto positivo contenido en este
cuerpo legal es el de la protección a la información de datos personales del
usuario y así también le da la responsabilidad a los emisores de tomar las
medidas necesarias para la protección de la banca en línea en la que los usuarios
consultan vía internet sus estados de cuenta, realizar transacciones y otros
servicios que por estar en línea podrían ser objeto de ataques y robos de identidad
virtuales.
4.4 Credit Card Act en Estados Unidos de America
Es de suma importancia recordar que los grandes emisores de tarjetas de

crédito a lo largo de la historia y en la actualidad pertenecen a entidades o bancos
de los Estados Unidos de America. El congreso de dicho país ha creado una ley
en la cual se protege al consumidor, prohíbe cambios en los recargos y el
aumento anual desmedido de intereses y durante el primer año de contrato la
prohibición de incrementarlos, propone las facilidades de pago para los usurarios y
algo muy novedoso obliga a los emisores a contar con una pagina de internet
donde el usuario puede ver inmediatamente los recargos y manejos de su tarjeta
de crédito entre otras.
45
CAPITULO V
5. PRESENTACIÓN DE RESULTADOS
La presente entrevista fue realizada a una población de treinta Abogados y

Notarios únicamente, ya que por sus actividades profesionales y su conocimiento
de las leyes, pueden enriquecer el contenido de la presente investigación y aportar
más que un particular que no tiene el nivel de profesional en el ámbito del
derecho.
1.- ¿En qué leyes se encuentra regulada la institución jurídica de la tarjeta de

crédito? (Ver anexo Grafica P1)
Presentación de resultado
Al contestar la pregunta número uno el cien por ciento respondió El Código

de Comercio, a lo que hice referencia en el Capítulo del Análisis de la Legislación
Guatemalteca, solo seis personas contestaron sobre la Ley de Bancos y Grupos
Financieros y una persona sobre la Ley de Protección al Consumidor. De lo
anterior se puede decir que no existe un desconocimiento de la ley sino que al no
estar unificada en un mismo cuerpo legal, el profesional podría encontrar
dificultades al momento de consultar las diferentes leyes que regulan una misma
institución.
2.- ¿Piensa usted que el Código de Comercio define la tarjeta de crédito

adecuadamente para el ámbito jurídico guatemalteco? (Ver anexo Grafica P2)
46
Sobre la pregunta número dos un setenta y ocho por ciento de la población

respondió que el Código de Comercio no define adecuadamente la Tarjeta de
Crédito para el ámbito jurídico nacional, las razones más comunes han sido que la
ley no define la Tarjeta de Crédito simplemente se limita a señalar requisitos y
ciertas formalidades.
3.- ¿Qué datos debe de contener el plástico de una tarjeta de crédito? (Ver anexo
Grafica P3)
En cuanto al contenido del plástico de la tarjeta de crédito la mayoría

coincidió en las respuestas incluyendo el nombre del usuario, emisor, fecha de
emisión, etc. Nadie respondió sobre la inclusión de una fotografía que algunas
tarjetas llevan en su parte trasera y que podría ser un elemento clave de
seguridad.
4.- ¿El código de Comercio establece qué debe de contener el contrato de la

tarjeta de crédito? (Ver anexo Grafica P4)
Un setenta y ocho por ciento de la población respondió que no y un

veintidós por ciento que si. Es evidente que la mayoría está en lo correcto y que
eso demuestra que es importante que la ley se complemente con más contenido
que el actual.
47
5.- ¿Debe la ley definir los sujetos involucrados en la relación de la tarjeta de
La mayoría de la población coincidió que se deben definir los sujetos

involucrados en las relaciones de la tarjeta de crédito. Este aspecto, a pesar de no
ser imperativo que esté contenido en la ley ya que un contrato puede definirlo,
podría ser conveniente incluir sobre todo si se pretende establecer una definición
legal de Contrato de Tarjeta de Crédito.
6.- ¿Debe el contrato de tarjeta de crédito contener el mecanismo de

funcionamiento de las transacciones de la tarjeta de crédito? (Ver anexo Grafica
P6)
Un noventa y dos por ciento de la población opinó que el contrato de tarjeta

de crédito sí debe contener el mecanismo de funcionamiento de las transacciones
de la tarjeta de crédito, y si tomamos en cuenta la modernización y uso de
tecnología tal como el internet y sobre todo las compras y pagos virtuales de todo
tipo podría incluirse en una ley el posible funcionamiento de esas transacciones y
sus respectivos efectos jurídicos.
7.- ¿Debe la ley definir las relaciones entre los emisores de la tarjeta de crédito
con los usuarios? (Ver anexo Grafica P7)
48
El setenta y ocho por ciento de la población opinó que sí se debe definir las
relaciones entre los emisores y los usuarios. Para evitar controversias de cualquier
tipo entre emisores y usuarios se podría incluir en la legislación nacional.
8.- ¿Debe la ley definir las relaciones entre los emisores de la tarjeta de crédito
con proveedores o entidades afiliadas? (Ver anexo Grafica P8)
El setenta y cuatro por ciento de la población opinó que sí se debe de

definir las relaciones entre los emisores y las entidades afiliadas. Para evitar
controversias de cualquier tipo entre emisores y entidades afiliadas se podría
incluir en la ley.
9.- ¿Piensa usted que es necesario que la ley regule el procedimiento para el
cómputo de los intereses? (Ver anexo Grafica P9)
Un setenta y ocho por ciento de la población creen que la ley debe regular
el procedimiento del computo de los intereses. El Código de Comercio regula lo
referente en general a obligaciones mercantiles pero de la tarjeta de crédito
específicamente no lo hace por lo que se podría regular y evitar más controversias
al respecto.
10.- ¿Cree que los emisores de tarjetas de crédito han abusado en el cálculo de
los intereses y recargos por mora generados por el uso de la tarjeta de crédito?
(Ver anexo Grafica P10)
49
Un setenta y cuatro por ciento de la población opinaron que sí han abusado
en el cálculo de los intereses y recargos por mora generados por el uso de la
tarjeta de crédito, pero es necesario ver también las opiniones negativas que
piensan en ambas partes involucradas y que pueden justificar a los emisores de
las tarjetas de crédito, sobre todo porque la relación jurídica está definida por el
contrato que, a pesar de ser un contrato de adhesión, es ley entre las partes
11.- ¿Piensa usted que es necesario que la ley regule el cómputo de los recargos
por mora? (Ver anexo Grafica P11)
La población en un setenta por ciento opina que es necesario el computo

de los recargos por mora y un treinta por ciento que no. El Código de Comercio no
lo regula específicamente para la tarjeta de crédito pero establece que en las
obligaciones y contratos mercantiles se incurre en mora desde el día siguiente a
aquel en que venzan o sean exigibles. Asimismo, debe tenerse presente la
normativa del Código Civil en cuanto a la mora y los intereses ya que son
disposiciones supletorias.
12.- ¿Establece el Código de Comercio específicamente en que Vía Judicial se

deben resolver las controversias provenientes de los contratos de tarjetas de
En opinión de la población el sesenta y tres por ciento respondió que no y

un veintidós por ciento respondió Juicio Sumario y un quince por ciento que sí. A
pesar de no encontrarse establecido específicamente, el Código de Comercio
establece que los asuntos se ventilar en juicio sumario, en el que se puede
demostrar que el saldo que se adeuda es el correcto. Sin perjuicio de lo anterior,
50
también se debe tener en cuenta lo establecido en el Código Procesal Civil y
Mercantil en cuanto a los procesos de ejecución ya que, no debe olvidarse, que el
uso de la tarjeta de crédito conlleva el otorgamiento de financiamiento y creación
de un saldo deudor a favor del emisor.
13.- ¿En caso de incumplimiento del pago por parte del usuario de la tarjeta de
crédito, que procedimiento Judicial de cobro se acostumbra utilizar? (Ver anexo
Grafica P13)
En lo referente a la pregunta anterior una población de doce personas opina

que utiliza la Vía sumaria, ya que el Código de Comercio en su artículo 1039
establece de forma general que en todas las acciones a que dé lugar su aplicación
se ventilarán en juicio sumario, salvo que las partes hayan convenido en someter
sus diferencias a arbitraje, por lo que se incluye esta vía para resolver lo referente
a controversias de tarjetas de crédito.
Una población de diecinueve (la mayoría) respondió que fue en un proceso

Ejecutivo ya que este se podría aplicar por lo regulado en el artículo 327 del
Código Procesal Civil y Mercantil que establece que procede el juicio ejecutivo
cuando se promueve en virtud de ciertos títulos, y en este caso se encuentra
enumerado el Acta notarial en la que conste el saldo que existiere en contra del
deudor, de acuerdo con los libros de contabilidad llevados en forma legal.
14.- ¿Cómo calificaría el contenido existente en la ley sobre la tarjeta de crédito?

51
A pesar de que existe cierto contenido en la ley nacional sobre la institución
de la tarjeta de crédito, un porcentaje de setenta y ocho por ciento opinó que el
contenido de la ley era malo y tan solo un veintidós por ciento opino lo contrario.
15.- ¿Piensa usted que la tarjeta de crédito debería de estar regulada en una Ley
específica? (Ver anexo Grafica P15)
La población opino sobre esta interrogante y fue un cincuenta y seis por

ciento de la población a favor y un cuarenta y cuatro por ciento en contra.
16.- Si su respuesta anterior fue afirmativa; ¿porque considera usted que a la

presente fecha no existe una legislación desarrollada y suficiente para la
institución de la tarjeta de crédito?
En las repuestas más comunes han sido que el Derecho Mercantil por su
naturaleza anti formalista y que cambia constantemente no debe de requerir su
estricta regulación, otros opinan que por intereses de las compañías emisoras no
se ha podido regular adecuadamente, también se opinó que no existe real interés
de las partes involucradas que de alguna forma saldrían perjudicados.
17.- ¿Ha tenido conocimiento de problemas generados para los usuarios o no-
usuarios de una tarjeta de crédito por inexistencia de de legislación desarrollada?
52
Un cincuenta y seis por ciento de la población opinó que sí y un cuarenta y
cuatro por ciento que no. Entre los problemas más enumerados están el tema de
los intereses y recargos por mora, otros cobros administrativos manejos de
cuentas etc., también se menciona que los recargos han más que duplicado el
saldo del adeudo real. La población indica que la falta de legislación genera
incertidumbre.
18.- ¿Considera que si existiera una ley especifica se limitarían los abusos
cometidos por las partes intervinientes en el contrato de tarjeta de crédito?
Las respuestas positivas y negativas variaron entre la población, opinaron

que al tener un ley específica se podrían eliminar algunos abusos cometidos por
las partes, otros indican que con la simple voluntad de las partes para respetar la
ley, podrían corregirse o que la ley al ser general no podría prever cada situación,
la ley específica haría que los emisores respetaran la ley en cuanto al pacto de
intereses. Por su parte, también se menciona que la ley específica permitiría que
al estar reguladas ciertas situaciones y no se llegara a un acuerdo con los
emisores habría alguna defensa para el usuario dentro de un juicio.
Cabe indicar que la población que considera que no se limitarían los abusos
cometidos por las partes intervinientes en el contrato de tarjeta de crédito con una
ley específica opinaron los que razonaron su respuesta entre otras cosas que: la
ley específica dará certeza jurídica, pero seguirían los problemas, que las
personas pactan condiciones que luego violan no es culpa de la ley porque si se
regula en un contrato, no es necesaria una ley específica que con la ley se puede
regular en mejor forma y conocimiento dentro del mismo código de comercio, y
corregir sus deficiencias, hace falta una mejor y más clara ampliación a la
legislación existente.
53
No todos los profesionales van a coincidir con las mismas opiniones pero
ese es la razón del análisis el conocer ambas posiciones y opiniones.
CAPITULO VI
6. ANALISIS DE RESULTADOS Y ALGUNOS ASPECTOS QUE SE DEBEN

INCLUIR EN UNA LEY ESPECÍFICA
En lo referente a la ley especifica se puede agregar a lo mencionado en el

capitulo anterior que ciertos países en los que no existe una ley específica sí
regulan adecuadamente dentro de alguna ley, lo referente a esta institución. Es
importante comentar que Guatemala las reformas no han sido bien analizadas ni
han buscado aportar, sino beneficiar tanto a usuarios o emisores sin que exista un
balance. La ley específica tendría que ser creada por el bien de la institución y sin
ser parte, ni tener intereses, dar certeza y seguridad Jurídica. La modificación o
ampliación del Código de Comercio todavía no se encuentra cerca por lo que
siempre hay que pensar en un futuro cercano en la creación de una ley específica
de la tarjeta de crédito.
A continuación se presenta un pequeño análisis de aspectos que se podrían
incluir en una ley específica.
6.1. Definiciones
El código de Comercio carece de una definición dentro de la normativa vigente

de lo que es la tarjeta de crédito y sus elementos personales y muchos otros. La
ley debe desarrollar adecuadamente los términos principales en lo referente a la
tarjeta de crédito, entre otros se debe definir los siguientes:
 El emisor
 El tarjetahabiente o titular
 Establecimiento Afiliado
54
 Tarjeta de Crédito
 Tarjeta de Débito
 Contrato de Tarjeta de Crédito
 Intereses
 Mora
En el análisis de la pregunta dentro instrumento de investigación sobre la

definición de la Tarjeta de Crédito es de importancia resaltar que la razón para no
definir adecuadamente dicha institución, se debe a que por el año que entró en
vigencia el Código de Comercio no se tenía muy en cuenta la importancia que
ocupa hoy en día la tarjeta de crédito. Por tal razón es necesario actualizar una
institución tan importante. Así mismo llama la atención que dentro del instrumento
una de las respuestas ha ido más allá del presente y pensando en una ley futurista
y completa en la que se incluya en el contenido físico del plástico, la huella digital
del usuario como parte de la seguridad para el usuario, lo que podría ser en un
futuro un medio para evitar robos o malos usos de la tarjeta.
6.2. De Los Emisores
Los Emisores de Tarjetas de Crédito son personas jurídicas que prestan

servicios financieros; que mediante la emisión de tarjetas de crédito, otorgan
servicio de pago por cuenta de terceros y a su vez prestan servicio financiero al
otorgarle crédito a los usuarios de las tarjetas de crédito que les permite pagar los
consumos realizados mediante amortizaciones a los cuales se les carga una tasa
de interés variable.
La ley de tarjeta de crédito debe de regular lo referente a quienes deben y

pueden ser lo emisores de tarjetas de crédito. Actualmente la Ley de Bancos y
Grupos Financieros en el artículo 36 establece que las empresas especializadas
en servicios financieros, podrán entre otras, emitir y administrar tarjetas de crédito.
55
No obstante, este cuerpo legal únicamente desarrolla algunos aspectos aplicables
a aquellas entidades emisoras de tarjetas de crédito que forman parte de grupos
financieros y existe la posibilidad de que existan emisoras que no les aplicaría esta
ley.
Por su parte El artículo 41 de la ley de Bancos y Grupos Financieros
establece las operaciones y servicios de los bancos y en su inciso b) numeral 5
establece que pueden realizar operaciones activas de emitir y operar tarjetas de
crédito.
Como se indicó en la Ley de Bancos y Grupos Financieros encontramos

normas referentes a la supervisión de parte de la Superintendencia de Bancos,
pero esta disposición de deriva de que las entidades emisoras sean parte de un
grupo financiero, pero en el Código de Comercio, no se establece que las
entidades emisoras de tarjetas de crédito tengan que formar parte de un grupo
financiero, en consecuencia unas emisoras están sujetas a un sistema de
vigilancia más estricto que otro. En una ley especifica se podría indicar que la
Superintendencia tendrá acceso a la información de operaciones y actividades de
los emisores, resguardando la identidad de los usuarios de conformidad con la ley.
6.3. Relaciones:
Emisor y Titular, usuario o tarjetahabiente
Se debe de regular las relaciones entre ellos y establecer cuáles son los
derechos y obligaciones de ambas partes, proteger a ambas partes y así evitar
problemas que puedan surgir por la falta de legislación.
Emisor y operador y Establecimiento Afiliado
Es importante que se tenga una regulación adecuada en la que se protejan

los intereses de ambos.
56
Emisor y Empresa Internacional
Es importante que también se protejan los intereses de las franquicias

internacionales y a los emisores nacionales. En estas relaciones se podrían
incluir:
Derechos del emisor en cuanto a:
a. La utilización del nombre comercial.
b. Beneficiarse de los servicios que el franquiciador ofrece a todos sus
asociados.
Como obligaciones del emisor:
a. Condiciones pactadas en el contrato.
b. Abonar las cuotas o comisiones establecidas por uso del nombre
comercial.
6.4. La Tarjeta de Crédito
Se debe de incluir en la ley los datos que debe de contener el Plástico de la

Tarjeta de Crédito que a pesar de que algunos están ya incluidos sería adecuado
que se incluyeran los siguientes:
 Nombres y apellidos
 Fotografía del Usuario
 Su firma (en su banda respectiva)
 Banda Magnética
 Número de Tarjeta
 Fecha de Emisión
 Fecha de Vencimiento
 País
 Identificación del Emisor
 Medios de Seguridad
57
 Otros
6.5. Contrato de la Tarjeta de Crédito
Se debe de regular el contrato entre el emisor y el usuario o tarjetahabiente

y el emisor u operador con el establecimiento afiliado. Actualmente el contrato es
en realidad un contrato atípico y es además un contrato de adhesión en el cual el
usuario no puede negociar el contrato y simplemente se adhiere a él. De esta
forma puede decirse que el usuario se encuentra en una situación de desigualdad
y podría ser conveniente complementar las disposiciones de protección al
consumidor con normas específicas para este servicio..
Se debe de establecer que el contrato de la tarjeta de crédito debe ser de
forma escrita o electrónica teniendo ambas el reconocimiento de la ley, a modo de
evitar que a los usuarios se les envíe, como ha sucedido en Guatemala, una
tarjeta de crédito sin que los usuarios hayan solicitado una, o sin que el usuario
haya firmado o aceptado un contrato, lo que permite a los emisores aplicar cargos
e intereses indebidos a los usuarios que posteriormente tendrían derecho a
cobrarlos por la vía judicial.
Se considera que se debiera de seguir utilizando contratos de adhesión con
contenidos mínimos respetando y promoviendo la transparencia y responsabilidad
financiera.
6.6. De los intereses
El artículo 42 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, indica lo referente

a las Tasas de Interés, comisiones y recargos, en donde señala que los bancos
autorizados conforme a esa ley pactarán libremente con los usuarios las tasas de
interés, comisiones y demás cargos que apliquen en sus operaciones y servicios.
En ningún caso podrán cargarse comisiones o gastos por servicios que no
58
correspondan a servicios efectivamente prestados o gastos habidos, indicando en
los contratos de índole financiera que los bancos suscriban, de forma expresa, la
tasa efectiva anual equivalente, así como los cambios que se dieran a ésta. Luego
de ubicar la regulación del cobro de intereses por parte de emisores de tarjetas de
crédito parten de esta ley para su cobro de intereses, ya que se les dio la libertad
de pactar el cobro de los mismos y de conformidad con el Código Civil todas las
personas pueden pactar cualquier tasa de interés con la única prohibición de que
no sean usurarias, por lo que cualquier entidad emisora de tarjeta de crédito
puede pactar la tasa de interés que crea conveniente. Los usuarios o
tarjetahabientes como se ha mencionado con anterioridad sólo se adhieren a un
contrato en donde se indican todas las obligaciones que contraen, (sin tener
opción de poder negociar entre usuario y emisor y de no aceptarlo no se les presta
el servicio).
En el código de de Comercio en el artículo 691 establece la capitalización

de intereses siempre y cuando la tasa de interés no sobrepase la tasa promedio
ponderado que apliquen los bancos en sus operaciones activas, en el periodo que
se trate. Es interesante lo que trae consigo la capitalización de los intereses. En el
caso de los intereses simples estos se calculan sobre el monto inicial, en los
intereses compuestos o una capitalización de intereses, los intereses se calculan
sobre el monto inicial mas los intereses acumulados.
Capitalizar intereses se puede definir como el acreditamiento del capital con

los intereses, este fenómeno es conocido en el ámbito bancario pero el Código de
Comercio lo extendió a todo tipo de obligación mercantil. Los legisladores
establecen en el Código Civil en su artículo1949 establece que queda prohibida la
capitalización de intereses y exceptúa a las instituciones bancarias, pero como el
Código de Comercio regula las actividades mercantiles, y la emisión y uso de la
tarjeta es una actividad puramente mercantil la capitalización de intereses está
permitida por la ley.
59
Este tema de los intereses ya se discutido incluso se promulgó una ley que
fue declarada inconstitucional, que pretendió regular la tasa de interés a aplicarse
a las tarjetas de crédito. Sin embargo las tasas de interés que cobran las tarjetas
de crédito son altas en todo el mundo porque se trata de créditos de consumo que
por una parte son mas riesgosos y por la otra por el financiamiento que le otorgan
a todos los tarjetahabientes que pagan sus consumos en las fechas pactadas no
se cobran intereses, no obstante existir un financiamiento, ya que desde el día
que el usuario efectúa un consumo y paga con la tarjeta de crédito hasta la fecha
en que este le reintegra dicha suma al emisor pueden transcurrir hasta un máximo
de cincuenta y cinco días.
Independientemente de la discusión como mínimo deben haber reglas

claras para establecer el cálculo de los intereses y de llegarse a imponer límites,
estos deberían tomar en cuenta tanto al emisor como al usuario a efecto de no
perjudicar o destruir el servicio y facilidad de financiamiento.
6.7. Del Cobro de la Mora y otros Servicios
En el Código de Comercio en su artículo 677 establece que se incurre en

mora, sin necesidad de requerimiento, desde el día siguiente a aquel en que
venzan o sean exigibles las obligaciones. Se exceptúan de lo dispuesto en este
artículo los títulos de crédito y las obligaciones y contratos en que se haya pactado
lo contrario. Lo último normalmente no se da ya que el contrato lo elabora el
emisor y el usuario solo se adhiere.
Los demás cobros administrativos que realizan los emisores deberían de

ser regulados ya que se ha vuelto común que aparte de los intereses, mora
también se le cobra al tarjetahabiente otros servicios que no siempre se
especifican en el contrato, como lo son los manejos de cuentas, servicios
prestados, seguros contra robo o extravío, cobro por renovación del plástico etc.
60
6.8. De Lo Procesal
Si se hiciera una ley específica de Tarjeta de Crédito se debería aclarar cual

es la vía procesal a utilizar para dirimir los conflictos que surjan de la aplicación de
esa ley. A continuación se proponen algunas opciones que se podrían utilizar y
regular en dicha ley.
6.8.1 Juicio Sumario
El juicio sumario es un proceso de conocimiento de plazos cortos que

permitiría a las partes probar la existencia o inexistencia de un vínculo jurídico
entre ambas, así como probar la existencia de los saldos exigidos por los emisores
a los usuarios o para dirimir conflictos que surjan entre establecimientos afiliados,
usuarios y emisores.
Es importante el que se establezca específicamente las vías procesales
que se deben de seguir para resolver las controversias provenientes del
incumplimiento de las obligaciones del contrato de tarjeta de crédito. El Código de
Comercio en su artículo 1039 establece que en todas las acciones a que dé lugar
su aplicación se ventilarán en juicio sumario, salvo que las partes hayan convenido
en someter sus diferencias a arbitraje, por lo que se incluye esta vía para resolver
lo referente a controversias de tarjetas de crédito,
6.8.2 Juicio Ejecutivo
Para el tema específico del cobro de la deuda, se podría aplicar lo regulado

en el artículo 327 del Código Procesal Civil y Mercantil que establece que procede
el juicio ejecutivo cuando se promueve en virtud de ciertos títulos, y en este caso
se encuentra enumerado el Acta notarial en la que conste el saldo que existiere en
61
contra del deudor, de acuerdo con los libros de contabilidad llevados en forma
legal, y este puede ser considerado en una ley especifica como un Titulo Ejecutivo
idóneo lo cual ocurre en la práctica.
CAPITULO VII
Con el fin de colaborar y aportar a la institución de la tarjeta de crédito y la
necesidad de regular la normativa en el ámbito nacional y que pueda existir
certeza en las relaciones contractuales, aclarar ambigüedades o llenar ciertos
vacios legales entre otros, en base a lo analizado en el transcurso del presente
instrumento e inspirado en la normativa existente en otros ordenamientos se
presenta una propuesta de ley que puede ser de gran utilidad en un futuro para la
formalización de la ley de tarjetas de crédito.
PROPUESTA DE LEY DE TARJETAS DE CREDITO

EL CONGRESO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA
CONSIDERANDO:
Que desde hace varias décadas se ha sentido la urgente necesidad de
implementar la normativa jurídica que regule lo relativo a la tarjeta de crédito, para
adaptarla a los avances tecnológicos de la ciencia;
CONSIDERANDO:
Que de conformidad con el Artículo 119 de la Constitución Política de la República
de Guatemala, son obligaciones fundamentales del Estado, entre otras, las de
promover el desarrollo económico de la Nación, proteger la formación del capital,
el ahorro y la inversión y crear las condiciones adecuadas para promover la
inversión de capitales nacionales y extranjeros;
Que dentro del proyecto se incluye los principios del Derecho Mercantil Moderno,
con lo cual es posible la eficiente regulación de la institución de la tarjeta de
crédito, y ya que el Código de Comercio ya no está en armonía con el avance de
la institución jurídica y no llena las condiciones que se requieren para una
legislación adecuada a las circunstancias actuales y a las condiciones peculiares
del país y armonice su normatividad con la de otros países;
62
POR TANTO:
En ejercicio de las atribuciones que le confiere el articulo 171 literal a) de la
Constitución Política de la Republica de Guatemala.
DECRETA:
La siguiente:
LEY DE TARJETAS DE CREDITO
TITULO I
Artículo 1.- Definiciones. Para los efectos de la presente ley, se definen los
términos siguientes:
Emisor: Es la persona jurídica autorizada por la Superintendencia de Bancos que
por sus actividades mercantiles expide la tarjeta de crédito poniéndola a
disposición de los usuarios en virtud de un contrato, al cual el usuario se ha
adherido.
Usuario: Es la persona individual o jurídica, llamado tarjetahabiente o titular
autorizada por el emisor para poder utilizar la tarjeta de crédito.
Usuario o titular adicional, o beneficiario de extensiones: Es aquel que está
autorizado por el titular para realizar operaciones con Tarjeta de Crédito, a quien el
emisor le entrega un instrumento de idénticas características que al usuario titular.
Establecimiento Afiliado o proveedor: Es la persona natural o jurídica que

realiza las ventas o prestan los servicios adquiridos por el usuario de la tarjeta de
crédito y acepta que los mismos sean pagados con la presentación de las tarjetas.
Emisor Indirecto: Son aquellas empresas nacionales o internacionales que
mediante un contrato de licencias de uso celebrado con los emisores, permiten a
estos el utilizar sus marcas, servicios y beneficios, juntamente con la marca o
tarjeta, para que las tarjetas puedan ser utilizadas en cualquier parte del mundo.
Tarjeta de Crédito: Es una tarjeta de plástico con una banda magnética, emitida
por los emisores autorizados por la Superintendencia de Bancos, que autoriza a
los usuarios a efectuar pagos en negocios adheridos a un sistema de operación de
tarjeta de credito.
63
Tarjetas de Crédito Virtuales: Son las tarjetas de crédito que no tienen
ningún soporte físico, únicamente virtual, solamente poseen un número de
tarjeta, con una fecha de caducidad y un pin electrónico, podrá utilizarse en el
comercio electrónico a través de la Internet en cualquier lugar del mundo.
Contratos de Adhesión de Tarjetas de Crédito: Son aquellos contratos

celebrados entre el emisor y el usuario para el uso de tarjeta de crédito, cuyas
condiciones son establecidas unilateralmente por los emisores y con la previa
autorización de la Superintendencia de Bancos, sin que el emisor o el usuario
puedan discutir o modificar su contenido en el momento de contratar.
TITULO II
Artículo 2.- La Tarjeta de Crédito. Los datos que debe de contener el Plástico de
la Tarjeta de Crédito son los siguientes:
a) Nombres y apellidos
b) Fotografía del Usuario (opcional)
c) Firma del usuario
d) Banda Magnética
e) Número de Tarjeta
f) Fecha de Emisión
g) Fecha de Vencimiento
h) País
i) Identificación del Emisor
j) Medios de Seguridad
Artículo 3.- Emisores de tarjetas de crédito. Podrán emitir y administrar tarjetas

de crédito las empresas especializadas en servicios financieros o bancos y
estarán sometidas a la supervisión por parte de la Superintendencia de Bancos.
Artículo 4.- Derechos de los emisores.
64
a) Percibir las ganancias o utilidades que por sus actividades económicas
apegadas a la ley, la ética y la moral les correspondan.
b) El poder exigir al consumidor o usuario el cumplimiento de los contratos
válidamente celebrados.
c) El libre acceso a los órganos administrativos y judiciales para la solución de
conflictos que sugieren entre proveedores y consumidores o usuarios.
Artículo 5.- Obligaciones de los emisores. Además de las obligaciones

contractuales derivadas del contrato de emisión y operación de tarjeta de crédito,
los emisores deben de proporcionar la información básica sobre los bienes y
servicios que provee y sobre los cobros que van a realizar mensualmente, tal
como cobros administrativos, manejos de cuentas, seguros contra robos o cobro
por emisión de la tarjeta.
Artículo 6.- Obligaciones de los emisores ante los establecimientos afiliados
o proveedores. Los emisores deberán efectuar los pagos, por los consumos
realizados por los usuarios con las tarjetas de crédito dentro de los límites de
crédito autorizados y de acuerdo a la disponibilidad del crédito del usuario.
Artículo 7.- Derechos del emisor ante el emisor indirecto:
a. La utilización del nombre comercial.
b. Beneficiarse de los servicios que el franquiciador ofrece a todos sus
asociados.
Artículo 8.- Obligaciones del emisor ante el emisor indirecto:
a. Condiciones pactadas en el contrato de franquicia.
b. Abonar a la empresa internacional las cuotas o comisiones establecidas
por uso del nombre comercial.
Artículo 9.- Derechos de los usuarios. Son derechos básicos de los usuarios la
libertad de elección del emisor, la libertad de contratación, la información veraz,
suficiente, clara y oportuna sobre los servicios de las tarjetas de crédito.
Artículo 10.- Obligaciones de los usuarios. Es obligación de los usuarios el

pago por el crédito, utilizado para pagar los bienes o servicios obtenidos con el
65
uso de la tarjeta de crédito en tiempo, modo y en cumplimiento con las
condiciones establecidas en el contrato.
Utilizar los servicios de la tarjeta en observancia a su uso normal y de

conformidad con las especificaciones proporcionadas por el emisor y cumplir con
las condiciones pactadas.
Artículo 11.- Obligaciones de las entidades afiliadas. Es obligación de las

entidades afiliadas el pago de la comisión a los emisores de las tarjetas de crédito,
en cumplimiento con las condiciones establecidas en el contrato celebrado entre
ambas partes.
Artículo 12.-Otras obligaciones de las entidades afiliadas.

a) Verificar que la tarjeta de crédito esté en vigencia, constatando, de ser el
caso, que no figure en la relación de tarjetas anuladas, según la información
recibida;
b) Verificar la identidad del usuario;
c) Comprobar que la firma del usuario en la orden de pago corresponda a la
que figura en su tarjeta de crédito;
d) Sujetarse en las transacciones que se realicen al monto máximo autorizado
por la empresa; y,
e) Otros procedimientos que la empresa considere convenientes para la
seguridad y adecuado uso de las tarjetas de crédito, en concordancia con
las normas de la presente ley y disposiciones legales pertinentes.
TITULO III
Contratos
Artículo 13.- Contrato de tarjetas de crédito. El contrato de tarjetas de crédito

es el celebrado entre el emisor y el usuario para la emisión y operación de tarjeta
de crédito, mediante el cual el emisor se obliga a emitir una tarjeta de crédito y a
efectuar por cuenta del usuario los pagos por los servicios contratados y bienes
adquiridos por el usuario en los establecimientos afiliados al sistema de operación
66
de tarjetas de crédito, dentro de los limites de crédito autorizados y de acuerdo a
la disponibilidad del crédito del usuario. El usuario debe pagar al emisor dentro del
plazo pactado por ambas partes, los consumos efectuados que hayan sido
efectivamente pagados por el emisor a las entidades afiliadas.
Artículo 14.- Forma del contrato. Los emisores harán constar los contratos en
formularios ya impresos o reproducidos o en forma electrónica o virtual, los cuales
tendrán el mismo valor, de acuerdo al texto previamente autorizado por la
Superintendencia de Bancos deberán estar escritos en idioma español con
tamaño de letra y caracteres legibles a simple vista. No deberá hacerse relación a
textos o documentos que no se proporcionen al consumidor o usuario
simultáneamente a su suscripción. Las cláusulas de los contratos de adhesión se
interpretarán de acuerdo con el contenido literal de las mismas; en caso de duda,
deberán interpretarse en el sentido más favorable al usuario. Serán nulas ipso
jure las cláusulas que infrinjan las disposiciones de la presente Ley.
Artículo 15.- Copias. El emisor deberá entregar copia del contrato de adhesión al
usuario, física o electrónicamente al momento de la celebración del mismo. Si no
fuera posible hacerlo en el acto, el proveedor entregará de inmediato una
fotocopia o copia electrónica al consumidor o usuario, con la constancia que la
misma es fiel al original suscrito por este.
Artículo 16.- Intereses, comisiones y recargos. Los emisores autorizados

conforme a esta ley pactarán libremente con los usuarios las tasas de interés,
comisiones y demás cargos que apliquen en sus operaciones y servicios. En
ningún caso podrán cargarse comisiones o gastos por servicios que no
correspondan a servicios efectivamente prestados o gastos habidos, indicándolo
en los contratos de adhesión de tarjeta de crédito que suscriban.
Artículo 17.- Prohibición intereses usurarios. Todos los emisores pueden

pactar libremente cualquier tasa de interés con los usuarios con la única limitación
de no incurrir en intereses usurarios conforme la ley.
67
Artículo 18.- Capitalización de intereses. Se permite la capitalización de
intereses de conformidad con la ley. Los intereses simples se calcularan sobre el
monto inicial, y los intereses compuestos se calcularan sobre el monto inicial más
los intereses acumulados.
Artículo 19.- Mora. En los contratos de tarjeta de crédito se incurre en mora, sin
necesidad de requerimiento, desde el día siguiente a aquel en que venzan o sean
exigibles los pagos de capital o intereses caídos en mora.
Artículo 18.- Prohibición de otros Cobros Administrativos. Los emisores

podrán únicamente cobrar al tarjetahabiente los servicios que se incluyan
específicamente en el contrato de adhesión, como lo son los manejos de cuentas,
servicios prestados, seguros contra robo o extravío o cobro por renovación del
plástico. Si no son incluidos en el contrato no podrán ser cobrados.
TITULO IV
Estado de Cuenta
Artículo.19- Estado de cuenta mensual de operaciones. El emisor deberá

enviar mensualmente de forma física o electrónicamente, un estado de cuenta
detallado de las operaciones realizadas por el titular o sus autorizados.
Articulo 20.- Contenido del estado de cuenta. El estado de cuenta mensual

extendido por el emisor deberá contener obligatoriamente:
a) Identificación del emisor, de la entidad bancaria, comercial o financiera que
opere en su nombre.
b) Identificación del usuario, titular o los titulares adicionales autorizados por el
titular.
c) Fecha de cierre contable del estado de cuenta actual y del cierre posterior.
d) Fecha en que se realizó cada operación.
e) Número de identificación de la constancia con que se instrumentó la operación.
f) Identificación del proveedor.
68
g) Importe de cada operación.
h) Fecha de vencimiento del pago actual, anterior y posterior.
i) Límite de compra otorgado al usuario, titular o a sus usuarios autorizados
adicionales.
j) Monto hasta el cual el emisor otorga crédito.
k) Tasa de interés.
l) Fecha a partir de la cual se aplica el interés.
m) Monto del pago mínimo que excluye la aplicación de intereses.
n) Plazo para cuestionar el estado de cuenta en lugar visible y caracteres
destacados.
Articulo 21.- Domicilio de envío del estado de cuenta. El emisor deberá enviar
el resumen al domicilio o a la dirección de correo electrónico que indique el
usuario en el contrato o el que con posterioridad fije fehacientemente.
Articulo 22.- Tiempo de recepción. El estado de cuenta deberá ser recibido por
el titular con una anticipación mínima de cinco (5) días anteriores al vencimiento
de su obligación de pago, independientemente de lo pactado en el respectivo
contrato de Tarjeta de Crédito.
En el supuesto de la no recepción del estado de cuenta, el titular dispondrá
de un canal de comunicación telefónico proporcionado por el emisor durante las
veinticuatro (24) horas del día, o una página de internet, que le permitirá obtener el
saldo de la cuenta y el pago mínimo que podrá realizar.
La copia del estado de cuenta se encontrará a disposición del titular en

cualquier sucursal del emisor de la tarjeta de crédito o en su página de internet.
TITULO V
Medidas de Seguridad
Artículo 23.- Cargos indebidos. La empresa deberá poner a disposición de los

titulares y usuarios autorizados de las tarjetas de crédito, sistemas y
69
procedimientos adecuados que permitan comunicar y atender de manera
inmediata los cargos indebidos.
Artículo 24.- Extravío o sustracción. A fin de evitar que se produzcan

transacciones no autorizadas, la empresa deberá poner a disposición de los
usuarios autorizados de las tarjetas de crédito, sistemas que permitan comunicar
de inmediato su extravío o sustracción. Una vez recibida la comunicación, la
empresa anulará la tarjeta y dará aviso de tal situación a los establecimientos
afiliados. Las transacciones no autorizadas que se realicen con anterioridad a
dicha comunicación, serán de responsabilidad de los titulares o usuarios.
Los titulares y usuarios no asumirán responsabilidad por las transacciones
no autorizadas que se hayan realizado con posterioridad a la referida
comunicación.
Asimismo, las empresas podrán contratar pólizas de seguro, crear fondos
de protección o contingencia, así como establecer otros mecanismos que les
permitan cubrir las transacciones no autorizadas que se realicen antes o después
de la comunicación del titular o usuario sobre la sustracción o extravío.
Artículo 25.- Comunicación sobre cargos indebidos, extravío o sustracción.

Los emisores deberán llevar el registro de las comunicaciones referidas en los
artículos 23 y 24 de la presente ley ,anotando la fecha y la hora de recepción del
mismo, proporcionando a los titulares o usuarios una constancia o código de
registro que el usuario debe mantener como prueba de haber cumplido con dar tal
comunicación al emisor. Dicho emisor deberá entregar a solicitud de los referidos
titulares o usuarios la confirmación por medio escrito físico o electrónico de los
mencionados avisos.
Asimismo, el registro deberá contar con mecanismos adecuados que
permitan acreditar de manera fehaciente el contenido y la oportunidad de la
referida comunicación. La empresa emisora debe contar con medios propios o de
terceros encargados de registrar estas comunicaciones y atender al público las
veinticuatro (24) horas del día todos los días del año.
70
TITULO VI
Procedimientos
Artículo 26.- Juicio Sumario. Todas las acciones a que dé lugar su aplicación se
ventilarán en juicio sumario, salvo las relacionadas con el cobro de los saldos
deudores, que deberán ventilarse en la vía ejecutiva.
Artículo 27.- Juicio Ejecutivo. Procede el juicio ejecutivo cuando se promueve en

virtud de los siguientes títulos:
1º. Acta Notarial en la que conste el saldo que existiere en contra del usuario
deudor, de acuerdo con los libros de contabilidad llevados en forma legal.
2º. Certificación de los estados de cuenta, correspondiente al manejo de la tarjeta

de crédito que contenga los saldos del usuario deudor.
Artículo 28.- Para ambos procesos se aplicarán las disposiciones del Código
Procesal Civil y Mercantil y de la Ley del Organismo Judicial.
Artículo 29.- Derogatoria. Se deroga el artículo 757 del Código de Comercio

decreto número 2-70, del Congreso de la República, así como las demás
disposiciones legales y reglamentarias que se opongan al presente decreto.
Artículo 30.- Vigencia. La presente ley entra en vigencia ocho días después de
su publicación en el diario oficial.
PASE AL ORGANISMO EJECUTIVO PARA SU SANCION, PROMULGACION Y
PUBLICACION.
DADO EN EL PALACIO DEL ORGANISMO LEGILSATIVO, EN LA CIUDAD DE GUATEMALA EN EL AÑO
DOS MIL DIEZ.
PRESIDENTE
SECRETARIO SECRETARIO
71
CONCLUSIONES
 A pesar de que la tarjeta de crédito tiene ya muchos años de utilizarse en el

país no cuenta con una ley específica, únicamente se han intentado regular
los intereses, sin embargo se le han presentado acciones de
inconstitucionalidad, y que al ser declaradas con lugar, deja sin efecto los
decretos que pretenden regularlos, sin ser estos en una ley específica.
 A pesar de que la legislación existente y los contratos que son ley entre las
partes han sustentado las operaciones de tarjeta de crédito de manera más
o menos adecuada, una ley específica sería conveniente para aclarar,
transparentar y ordenar de mejor forma las relaciones jurídicas y derechos y
obligaciones de las partes involucradas en esta operación
 No existen normas que limiten el cobro de manejo de cuenta, la mora y

otros servicios que prestan los emisores y cuyo pago para el usuario es
obligatorio, lo que también se presta para que existan abusos por parte de
las emisoras.
 A pesar del auge que ha tenido esta forma de pago en nuestro país queda
demostrada la poca atención que se le ha dado en cuanto al respaldo de
los usuarios, pues no existen leyes específicas que regulen el cobro de los
intereses o al menos la forma de calcularlos, la mora y se deja a cargo de
los emisores de las tarjetas fijar el monto de los intereses, mora y el usuario
se podría encontrar en desventaja al no existir normativa específica que
regule el contenido del contrato ya que en la práctica únicamente se
utilizan contratos de adhesión que el mismo emisor realiza.
 Es importante que se regule en una ley específica de la tarjeta de crédito

lo relativo a los contratos, ya que los emisores en su totalidad utilizan
contratos de adhesión, que actualmente permite que contengan clausulas
lesivas para los usuarios contratantes.
72
RECOMENDACIONES
 Los emisores de tarjetas de crédito deben de informar previamente

a los usuarios a cómo utilizar correctamente sus tarjetas y como
realizar sus pagos al tiempo del corte y así evitar el pago de
intereses, cobros por mora que han sido los problemas principales
entre los emisores y usuarios.
 El usuario debe de informarse y saber cómo funciona la tarjeta de

crédito para evitar que se creen problemas por su mal uso.
 Para un futuro el Congreso de la Republica podría utilizar el

proyecto de Ley de Tarjetas de Crédito que se presentó con
anterioridad, aprobarla y enriquecer el contenido de dicha
institución en la legislación guatemalteca.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Acosta Romero, Miguel, Derecho Bancario, Editorial Porrúa, S.A. Mexico, 1986.
Bauche Garciadiego, Mario, Operaciones Bancarias. Ed. Porrúa, S. A. México,

1981.
Berger S. Jaime B., La Tarjeta de Crédito y su Aspecto Jurídico, Librería Carillo

Hnos. e Impresores, S.A. Guadalajara, Jalisco, Mexico.1981.
Castillo Castillo, Marilyn Solange, Tesis “La tarjeta de Crédito como medio de
pago y los efectos de la regulación legal sobre el cobro de los
intereses.”Guatemala Julio 2007.
Cogorno, Eduardo. Teoría y Técnica de los Nuevos Contratos Comerciales.

Buenos Aires: Editorial Meru. 1979.
Dávalos Mejía, L. Carlos, Títulos y Contratos de Crédito, Quiebras, Harla S.A.

de C.V. México 1984.
Osorio, Manuel,"Diccionario de Ciencias Jurídicas Políticas y Sociales", 1ra

Edición Electrónica, Datascan S.A.
Rodriguez Azuero, Sergio, Contratos Bancarios, Su Significación en America

Latina, Biblioteca Felaban, 4ta Edición, Bogotá, Colombia 1990.
Vásquez Martínez, Edmundo. Instituciones de Derecho Mercantil. Ed.

Serviprensa, Guatemala, 1978.
Villegas Lara, René Arturo. Derecho Mercantil Guatemalteco. Tomo III, Sexta
Edición, Ed. Universitaria, USAC., Guatemala, Quinta Edicion 2002.
74
Referencias Electrónicas
www.alfa-redi.org
www.bac.net
www.bancard.com.py
www. es.yourmoneycounts.com
www.gestiopolis.com
www.historiadelahumanidad.com
www.multicredit.com.gt
www.tarjeta-credito-online.es
www.las-tarjetas-de-credito.com
www.visalatam.com
Normativas:
Nacional:
Constitución Política de La República de Guatemala
Código de Comercio
Ley de Bancos y Grupos Financieros
Ley de Protección al Consumidor
Extranjeras:
LEY DE TARJETAS DE CREDITO 25.065 DE ARGENTINA
LEY DE PROMOCIÓN Y ORDENAMIENTO DEL USO DE LA TARETA DE

CRÉDITO NICARAGUA
75
ANEXOS
76
ANEXO 1
CUADRO DE COTEJO DEL CONTENIDO DE LAS LEYES QUE REGULAN

LA TARJETA DE CREDITO, AMBITO NACIONAL Y AGUNAS LEYES
ESPECIFICAS EXTRANJERAS
TEMA GUATEMALA LEY DE TARJETAS LEY DE

CODIGO DE DE CREDITO 25.065 PROMOCIÓN Y
COMERCIO, DE ARGENTINA ORDENAMIENTO
OTRAS LEYES. DEL USO DE LA
TARETA DE
CRÉDITO
NICARAGUA
Definiciones No define Regulada en el No define

sobre la adecuadamente ni artículo 2 en la que adecuadamente los
Tarjeta de específicamente define términos
Crédito ningún término en adecuadamente los relacionados con la
relación con la principales términos. tarjeta de crédito.
tarjeta de crédito
Emisores Establece quienes Regula en el artículo 2 Regula en sus

de La pueden ser los como emisores a las artículos 2 y 3 lo
Tarjeta de emisores y se entidades financieras, referente a quienes
Crédito regula en el comerciales y son los emisores.
artículo 36 inciso bancarias.
a). Ley de Bancos
y Grupos
Financieros
Relaciones Regula en su capítulo

entre las I lo referente a las Regula brevemente
partes No se encuentra relaciones entre las relaciones entre
regulado en la ley. emisor y usuario y el emisor y el
también en su usuario.
capítulo XI título II al
emisor con las
entidades afiliadas.
77
Datos a Lo regula en el Regula en el artículo 5 No se encuentra
incluir en la artículo 757 sin lo referente a los regulado.
Tarjeta de mayor datos a incluir en la
Crédito especificación. Tarjeta de Crédito.
No regula Regula en el capítulo Regula en los

Contrato de específicamente IV lo referente a los artículos 10 y 11 y
La Tarjeta el contrato de contratos, requisitos, sin especificar tanto
de Crédito tarjeta de crédito. redacción, solicitud en su artículo 20.
prorroga etc.
Regulados en el Regula en su artículo Regula los intereses

artículo 691 pero 42 lo referente a las en del artículo 16 al
Intereses no tasas de interés, sin artículo 21.
específicamente ser específicamente
para la tarjeta de para la tarjeta de
crédito. crédito.
Mora Regulada en el No se encuentra Se encuentra

artículo 677 pero
regulada la mora. regulado en su
no
específicamente artículo 4.
para la tarjeta de
crédito.
Otros No se encuentra No se encuentran Regulado en el

cobros regulado en la ley. regulados otros artículo 7 y 8.
cobros dentro de esta
ley.
78
ANEXO 2
CUADRO DE COTEJO DE LAS VÍAS PROCESALES PARA RESOLVER

CONTROVERSIAS DE LA TARJETA DE CREDITO, AMBITO NACIONAL Y
ALGUNAS LEYES ESPECIFICAS EXTRANJERAS
TEMA GUATEMALA CODIGO LEY DE LEY DE

CODIGO DE PROCESAL TARJETAS PROMOCIÓN Y
Vía COMERCIO CIVIL Y DE CREDITO ORDENAMIENTO
Procesal MERCANTIL 25.065 DE DEL USO DE LA
ARGENTINA TARETA DE
CRÉDITO
NICARAGUA
Establece en el Establece en No lo regula.

Sumario artículo 1029, el artículo X
juicio sumario 229 numeral
mercantil. 6º ,
Ordinario Lo regula en
X su artículo X X
96.
Ejecutivo Lo regula en Regula en sus

el artículo artículos 39 al
X 327 numeral 42 X
5º. principalmente
la Vía
Ejecutiva.
79
ANEXO 3
MODELO
ENTREVISTAS A ABOGADOS Y NOTARIOS
El objeto de la presente entrevista es recabar información como
trabajo de campo para la realización de mi Tesis de Grado y utilizar
su valiosa experiencia profesional sobre la institución de la tarjeta de
Crédito. Para tal efecto y con el fin de recabar opiniones acerca de
la institución, estoy realizando entrevistas a abogados y notarios.
Por tal motivo solicito su tiempo para responder a la siguiente
entrevista. Las respuestas serán utilizadas para fines de
investigación académica estrictamente.
_______________________________________________________________
1. ¿En que leyes se encuentra regulada la institución jurídica de la tarjeta

de crédito?
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
2. ¿Piensa usted que el Código de Comercio define la tarjeta de crédito

adecuadamente para el ámbito jurídico guatemalteco?
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
3. ¿Qué datos debe de contener el plástico de una tarjeta de crédito?

_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
4. ¿El código de Comercio establece qué debe de contener el contrato de

la tarjeta de crédito?
_______________________________________________________________
80
5. ¿Debe la ley definir los sujetos involucrados en la relación de la tarjeta
de crédito?
_______________________________________________________________
6. ¿Debe el contrato de tarjeta de crédito contener el mecanismo de
funcionamiento de las transacciones de la tarjeta de crédito?
_____________________________________________________________
7. ¿Debe la ley definir las relaciones entre los emisores de la tarjeta de

crédito con los usuarios?
_____________________________________________________________
8. ¿Debe la ley definir las relaciones entre los emisores de la tarjeta de

crédito con proveedores o entidades afiliadas?
_____________________________________________________________
9. ¿Piensa usted que es necesario que la ley regule el procedimiento para
el cómputo de los intereses ? (razone su respuesta)
Si _____ No______
¿Porque?_______________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
10. ¿Cree que los emisores de tarjetas de crédito han abusado en el cálculo
de los intereses y recargos por mora generados por el uso de la tarjeta
de crédito?
_______________________________________________________________
11. ¿Piensa usted que es necesario que la ley regule el cómputo de los
recargos por mora? (razone su respuesta)
81
Si _____ No______
¿Porque?_______________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
12. ¿Establece el Código de Comercio específicamente en que Vía Judicial
se deben resolver las controversias provenientes de los contratos de
tarjetas de crédito?
_______________________________________________________________
13. ¿En caso de incumplimiento del pago por parte del usuario de la tarjeta
de crédito, que procedimiento Judicial de cobro se acostumbra utilizar?
_______________________________________________________________
14. ¿Cómo calificaría el contenido existente en la ley sobre la tarjeta de

crédito?
Bueno __________
Malo ___________
15. ¿Piensa usted que la tarjeta de crédito debería de estar regulada en una
Ley específica?
____________________________________________________________
16. Si su respuesta anterior fue afirmativa; ¿porque considera usted que a la

presente fecha no existe una legislación desarrollada y suficiente para la
institución de la tarjeta de crédito?
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
______________________________________________________________
82
17. ¿Ha tenido conocimiento de problemas generados para los usuarios o
no-usuarios de una tarjeta de crédito por inexistencia de de legislación
desarrollada? Si su respuesta fuera afirmativa por favor ejemplifique.
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
18. ¿Considera que si existiera una ley especifica se limitarían los abusos
cometidos por las partes intervinientes en el contrato de tarjeta de
crédito?
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
GRACIAS POR SU COLABORACIÓN
83
P1: ¿En Que leyes se encuentra regulada la
institución jurídica de la tarjeta de crédito?
28
4
1 1
Código de Comercio Ley de Bancos y Resolución de la Ley de Protección al

Grupos Financieros Superintendencia de consumidor y Usuario
Bancos
P2: ¿Piensa usted que el Código de Comercio define la

tarjeta de crédito adecuadamente para el ámbito
jurídico guatemalteco?
Si No
21%
79%
P3: ¿Qué datos debe de contener el plástico de
una tarjeta de crédito?
25 24
22
19
11 10
8
1
P4: ¿El código de Comercio establece qué debe de

contener el contrato de la tarjeta de crédito?
Si No
21%
79%
P5: ¿Debe la ley definir los sujetos involucrados
en la relación de la tarjeta de crédito?
Si No NSNR
4%
14%
82%
P6: ¿Debe el contrato de tarjeta de crédito contener el

mecanismo de funcionamiento de las transacciones de
la tarjeta de crédito?
Si No NSNR
3% 4%
93%
P7: ¿Debe la ley definir las relaciones entre los
emisores de la tarjeta de crédito con los
usuarios?
Si No Podria definir las relaciones minimas
4%
18%
78%
P8: ¿Debe la ley definir las relaciones entre los

emisores de la tarjeta de crédito con
proveedores o entidades afiliadas?
Si No Podria definir las relaciones minimas
4%
21%
75%
P9: ¿Piensa usted que es necesario que la
ley regule el procedimiento para el
cómputo de los intereses ?
Si No
21%
79%
P10: ¿Cree que los emisores de tarjetas de

crédito han abusado en el cálculo de los
intereses y recargos por mora generados por el
uso de la tarjeta de crédito?
Si No
25%
75%
P11: ¿Piensa usted que es necesario que la
ley regule el cómputo de los recargos por
mora?
Si No
29%
71%
P12: ¿Establece el Código de Comercio

específicamente en que Vía Judicial se deben
resolver las controversias provenientes de los
contratos de tarjetas de crédito?
Si No Jucio Sumario
14%
22%
64%
P13: ¿En caso de incumplimiento del pago por
parte del usuario de la tarjeta de crédito, que
procedimiento Judicial de cobro se acostumbra
utilizar?
19
10
Jucio Sumario Ejecutivo Común Ejecutivo en la vía de Apremio
P14: ¿Cómo calificaría el contenido

existente en la ley sobre la tarjeta de
crédito?
Bueno Malo
21%
79%
P15: ¿Piensa usted que la tarjeta de
crédito debería de estar regulada en una
Ley específica?
Si No
43%
57%
P17: ¿Ha tenido conocimiento de problemas generados

para los usuarios o no-usuarios de una tarjeta de
crédito por inexistencia de de legislación desarrollada?
Si No
43%
57%

Análisis de La Necesidad de Regular La Tarjeta de Crédito en Una Ley Específica

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Análisis de La Necesidad de Regular La Tarjeta de Crédito en Una Ley Específica

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UNIVERSIDAD RAFAEL LANDIVAR

FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS Y SOCIALES

“ANALISIS DE LA NECESIDAD DE REGULAR

IVAN ADAN PEREIRA SELVA

Guatemala, Febrero del año dos mil doce.

“ANALISIS DE LA NECESIDAD DE REGULAR

Presentada ante el Consejo de la Facultad de Ciencias Jurídicas y

Previo a optar el título de:

En el grado académico de:

Guatemala, Febrero del año dos mil doce.

El presente trabajo de investigación pretende estudiar y analizar la

1.2. Historia en Guatemala 15

2.2. Clases de Tarjetas

2.3. El Contrato de la Tarjeta de Crédito 20

2.3.2 Características del Contrato 22

2.3.3 Forma del Contrato 22

2.3.4 Características Contractuales 23

3.1. Del Código de Comercio 31

3.2 Ley de Protección al Consumidor

4.2. Reglamento de Tarjetas de Crédito Resolución SBS

4.3. Ley de Tarjetas de Crédito 25.065 de Argentina

4.4. Reglamento de Tarjetas de Crédito y Debito de

6.2 De los Emisores

La Tarjeta de Crédito en la actualidad se ha ido posicionando como una

En el transcurso del primer capítulo de la presente investigación se hará un

El objetivo general de este trabajo es dar a conocer todo lo relativo a la

Esta investigación es jurídico propositiva, pues como se mencionó, se

La investigación que se presentará ha sido obtenida de diversas fuentes

Para obtener un trabajo completo se presentara un análisis, presentación y

1.1. HISTORIA DE LA TARJETA DE CREDITO EN GENERAL

El tratadista mexicano Berger explica en su libro La Tarjeta de Crédito

En opinión de algunos autores, a finales de mil ochocientos, en Europa, un grupo

En el año de mil novecientos veinticuatro diferentes empresas iniciaron la

Durante el periodo de la Segunda Guerra Mundial, en los años cuarenta

A fines de la década del cuarenta se produce un replanteamiento de las

El Franklin National Bank de la ciudad de Long Island, New York, en mil

A finales de los años cincuenta aparece la tarjeta American Express,

En mil novecientos sesenta es época de la gran eclosión, con su pináculo

A mediados de los años sesenta el Bank Of América estableció acuerdos

En 1974, se fundó IBANCO, una corporación multinacional de miembros,

El cuestionamiento que hicieran los bancos en general de tener que emitir

11 www.tarjetas-credito-online.es fecha consulta 23/07/10

En la actualidad con el uso de la tecnología es necesario inicial a realizar

14 www.guias-tarjetas-credito.com Op. Cit.

En Guatemala fue hasta el año de mil novecientos sesenta y uno, en que

En mil novecientos sesenta y tres apareció una nueva opción en tarjetas de

En mil novecientos setenta y cuatro la empresa nicaragüense Red

En mil novecientos ochenta y cuatro surge Multicredit, Sociedad Anónima y

Hoy en día Credomatic International Corporation ahora BAC - Credomatic

En Guatemala a pesar de haber iniciado su uso desde los años sesenta es

Según el diccionario jurídico de Manuel Osorio una tarjeta de crédito es una

El tratadista Edmundo Vásquez Martínez dice: “Es un documento expedido

Otros autores la definen simplemente como “una tarjeta de plástico que

Para Hernando Sarmiento, la Tarjeta de Crédito es un contrato mediante el

Eduardo Cogorno por su parte, lo conceptualiza como ”un contrato complejo

La emisión de las tarjetas es consecuencia de la celebración de un contrato

25 www.alfa-redi.org fecha de consulta 24/07/08

2.2.1. La Tarjeta de Crédito

La tarjeta de crédito la puede emitir una empresa mercantil autorizada, pero

2.2.2. Tarjetas de Tiendas o almacenes

Estas tarjetas son las emitidas por establecimientos comerciales, y no por

27 www.las-tarjetas-de-credito.com fecha de consulta 16/10/2008

Con la tecnología y principalmente con la aparición y evolución del Internet