8/3/22, 10:34 Beneficiario Final | Buscador de tipologías

󰋜 / APFND / abogados-y-contadores / 2-beneficiario-final

Beneficiario Final
Fuente: Tipología 70. GAFI 2018 Publicación original: Informe de Tipologías Regionales 2015-2016

Sector reportante: Consejo Superior de la Judicatura Junta Central de Contadores Supersociedades Todos los
sectores

Descripción
Un guineano suscribe un contrato privado de prestación de servicios legales con un despacho de abogados en el
país E, para que le lleve la gestión de una compra de vivienda de dicho país con un importe de 200 millones de
francos cefas. Este cliente se presenta ante el banco en Guinea Ecuatorial para transferir dicho importe al
despacho ubicado en el país E, en las partidas acordadas con los abogados. Una vez en el banco le piden
justificar el origen de los fondos y la actividad que realiza en Guinea Ecuatorial para tener tales ingresos y en su
declaración manifiesta que los fondos que transfiere proceden de una empresa de servicios de mantenimiento
“O”, que en su balance de ingresos anuales no obtiene tal cantidad y que dichos fondos son para comprar
mercancías diversas en una ciudad del país E.

Señales de Alerta
▸ El origen de los fondos no coincide con la actividad de la empresa O.

▸ Ocultamiento del origen licito de los fondos.

▸ El objeto del contrato es diferente.

▸ Tenemos un supuesto de evasión fiscal.

▸ El beneficiario final no aparece como O, sino más bien como un despacho de abogados del país E.

Ejemplo

Esquema de Operación

https://hub.uiaf.gov.co/APFND/abogados-y-contadores/2-beneficiario-final 1/2
8/3/22, 10:34 Beneficiario Final | Buscador de tipologías

© 2022 Uiaf . Todos los derechos reservados. | Con la tecnología de Wiki.js

https://hub.uiaf.gov.co/APFND/abogados-y-contadores/2-beneficiario-final 2/2