8/3/22, 10:33 Abogados y Contadores | Buscador de tipologías

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Abogados y Contadores
Los abogados y contadores de acuerdo a GAFILAT juegan un papel importante en la prevención y detección de
esquemas del lavado de activos y la financiación del terrorismo, por ello, este aparte presente algunas de las
tipologías relacionadas a estos dos tipos de profesiones.

La recomendación 22 del GAFI, establece las siguientes actividades prestadas por firmas de servicios jurídicos y
contables, como actividades que son altamente vulneradas por recursos de origen ilícito proveniente de la
actividad delictiva de organizaciones o personas que actúan al margen de la ley.

Dentro de las actividades señaladas en la Recomendación 22 se fija:

"Abogados, notarios, otros profesionales jurídicos independientes y contadores – cuando se disponen a realizar
transacciones o realizan transacciones para sus clientes sobre las siguientes actividades:

▸ Compra y venta de bienes inmuebles;

▸ Administración del dinero, valores u otros activos del cliente;

▸ Administración de las cuentas bancarias, de ahorros o valores;

▸ Organización de contribuciones para la creación, operación o administración de empresas;

▸ Creación, operación o administración de personas jurídicas u otras estructuras jurídicas, y compra y venta de
entidades comerciales.”

A continuación, se exponen algunos de los modus operandi de LA/FT que más afectan a los abogados y
contadores:

Firmas de servicios jurídicos y contables utilizadas como testaferros

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