CONTRIBUYENTE: COSTALES DE CENTROAMÉRICA, S.A.

HOJA DE REGISTRO DE VENTAS No. 1 MES: ENERO AÑO: 200X

C
VENTAS Y SERVICIOS P
O
DOCUMENTO D OPERACIONES LOCALES
CLIENTE I
NUMERO G
O
PRECIO NETO
D CONSTANCIAS
S O PRECIO IVA RETENCIONES
I E P FACTURA
DE EXENCION POR COMPENSAR IDP Ventas de vehículos
A TIPO R NOMBRE COMPLETO DEL E RECIBIDAS Ventas y/o Servicios Medicamentos Ventas no afectas (Dto.
Venta de vehículos
terrestres del modelo de
terrestres del modelo del
I DE A NIT R año en curso, del año
E COMPRADOR A exentos Genéricos 29-89) dos años o más anteriores
al del año en curso
siguiente o anterior al del
C año en curso
I
Ó
N
CASILLA DE FORMULARIO (1) (2) (3) (4) (5)

CODIGO DE OPERACIÓN 1 2 3 4 5

5 Factura A 345098 98765432-1 EXPORTADORA DE CAFÉ, S.A. 6 560,000.00 9,000.00 - - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

TOTAL 560,000.00 0.00 9,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CASILLA DE FORMULARIO (1) (2) (3) (4) (5)
PORCENTAJE (Artículo 10 del Reglamento de la Ley del IVA)
 NIT: 593963-1 7a. Avenida 4-51 Zona 1, Ciudad de Guastatoya

ERVICIOS PRESTADOS
ERACIONES LOCALES OPERACIONES DE EXPORTACION IVA DEBITO FISCAL OPERACIONES LOCALES

ECIO NETO VALOR TOTAL IVA DÉBITO

FACTURAS
Ventas de vehículos GRAN
terrestres del modelo del Ventas ESPECIALES
TOTAL
Venta de vehículos Ventas de vehículos
Ventas Servicios Facturas especiales Exportaciones a Exportaciones al resto del Medicamentos terrestres del modelo de terrestres del modelo del TOTAL año en curso, del año
siguiente o anterior al del gravadas
Servicios gravados TOTAL TOTAL
dos años o más año en curso, del año EMITIDAS
Gravadas Gravados emitidas Centroamerica mundo Genéricos anteriores al del año en siguiente o anterior al año en curso
curso del año en curso

(6) (7) (8) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (9) (10) (11) (12) (20)
6 7 13 8 9 10 11 12

500,000.00 - 500,000.00 - - - - - - - - 60,000.00 - 60,000.00 - 560,000.00

- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60,000.00 0.00 60,000.00 0.00 560,000.00
(6) (7) (8) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (9) (10) (11) (12)
100.00% 0.00%
 CONTRIBUYENTE: COSTALES DE CENTROAMÉRICA, S.A. AGENTE DE RETENCIÓN: SI NIT: 593963-1

HOJA DE REGISTRO DE COMPRAS No. 1 MES: ENERO AÑO: 200X

COMPRAS Y SERVICI
IDP OPERACIONES LOCALES O
DOCUMENTO VENDEDOR O PRESTADOR DE SERVICIOS PRECIO FACTURA/CIF+DAI
D PRECIO NETO TOTAL
IVA - Retenciones
I por Pagar
A S
E
TOTAL Compras y servicios Compras de vehículos
Nombre Completo del Vendedor o Prestador del Compras M. adquiridos de Compras no afectas terrestres del modelo del año Compras Servicios Importaciones de Importaciones del resto Compras activos fijos
Importaciones de activos fijos
Compra de otros bienes y
Con efectos en la Facturas especiales
Compras y servicios Compras
TIPO R No. NIT TOTAL LOCAL EXPORTACION Otras compras vinculados al proceso servicios no reportables en la adquiridos de pequeño
I Servicio Genéricos pequeños (Dto. 29-89) en curso, del año siguiente o
anterior al del año en curso
Combustibles Adquiridos Centro América del mundo productivo
vinculados al proceso productivo
declaración
declaración emitidas
contribuyente Combustibles
contribuyentes
E

CASILLAS DEL FORMULARIO (22) (23) (24) (25) (26) (27) (28) (29) (30) (31) (32) (33) (46) (47)
CODIGO DE OPERACIÓN 1 11 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0 13 11 4

3 Factura A 145 1251670-8 HILAZAS DE GUATEMALA, S.AL 448,000.00 448,000.00 - - - - - - 400,000.00 - - - - - - 400,000.00 - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

TOTAL 448,000.00 448,000.00 - - - 0.00 0.00 0.00 - - 400,000.00 - 0.00 - - 0.00 - 400,000.00 - - 0.00
CASILLAS DEL FORMULARIO (22) (23) (24) (25) (26) (27) (28) (29) (30) (31) (32) (33) (46) (47)
 7a. Avenida 4-51 Zona 1, Ciudad de Guastatoya

ERVICIOS RECIBIDOS
OPERACIONES EXPORTACION O EXENTAS IVA CREDITO FISCAL

PRECIO NETO OPERACIONES LOCALES OPERACIONES EXPORTACION O EXENTAS

GRAN TOTAL
Compras activos fijos Importaciones de activos fijos
TOTAL Compras de vehículos Compras de vehículos Facturas especiales TOTAL
Importaciones de Centro Importaciones del resto terrestres del modelo de terrestres del modelo del año Compras de Servicios Importaciones de Importaciones del Compras de Importación de Compras de Servicios Importaciones de Importaciones del Compras de Importación de
Otras compras Servicios Adquiridos vinculados al proceso vinculados al proceso Otras compras SUBTOTAL Otras compras SUBTOTAL emitidas por
América del mundo productivo productivo
dos años o más anteriores en curso, del año siguiente o combustibles adquiridos Centro América resto del mundo activos fijos activos fijos combustibles adquiridos Centro América resto del mundo activos fijos activos fijos
al del año en curso anterior al del año en curso exportador

(48) (49) (50) (51) (52) (53) (54) (34) (35) (36) (37) (38) (39) (40) (41) (42) (55) (56) (57) (58) (59) (60) (61) (63)
5 6 7 8 9 10 12 13

- - - - - - - - - - 48,000.00 - - - - - 48,000.00 - - - - - - - - - 48,000.00 448,000.00

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 48,000.00 - - - - - 48,000.00 0.00 - 0.00 - 0.00 - - 0.00 0.00 48,000.00 448,000.00
(48) (49) (50) (51) (52) (53) (54) (34) (35) (36) (37) (38) (39) (40) (41) (42) (55) (56) (57) (58) (59) (60) (61)

RESUMEN:
448,000.00
MONTO TOTAL DE LAS COMPRAS E IMPORTACIONES DE BIENES Y ADQUISICION DE SERVICIOS QUE CORRESPONDEN A OPERACIONES DE VENTAS LOCALES

MONTO TOTAL DE LAS COMPRAS E IMPORTACIONES DE BIENES Y ADQUISICION DE SERVICIOS QUE CORRESPONDEN A OPERACIONES DE EXPORTACION Y A PERSONAS EXENTAS -

IMPUESTO A LA DISTRIBUCION DE PETROLEO CRUDO Y COMBUSTIBLES DERIVADOS DE PETROLEO -

448,000.00
 SAT SAT - 2237
Superintendencia de Administración IVA GENERAL Release 1
Tributaria
Número de Formulario
Número de Acceso Impuesto al Valor Agregado, Régimen General, Contribuyentes que realizan
operaciones locales y de exportación. Declaración jurada y pago mensual.
333 485 254 14 486 266 148

1 de 4: En preparación Número de Contingencia

1. NIT DEL CONTRIBUYENTE

593963-1

COSTALES DE CENTROAMÉRICA, S.A.

2. PERÍODO DE IMPOSICIÓN

MES ENERO
AÑO 200X

3. DÉBITO FISCAL POR OPERACIONES LOCALES BASE DEBITOS

Ventas exentas y/o servicios exentos 1 0.00

Ventas de medicamentos genéricos, alternativos y antirretrovirales 2 0.00

Ventas no afectas (Decreto No. 29-89 y sus reformas) 3 0.00

Venta de vehículos terrestres del modelo de dos años o más anteriores al del año en curso 4 0.00

Venta de vehículos terrestres del modelo del año en curso, del año siguiente o anterior al año en curso 5 0.00 9 0.00

Ventas gravadas 6 500,000.00 10 60,000.00

Servicios gravados 7 0.00 11 0.00

SUMATORIAS DE LAS COLUMNAS BASE Y DEBITOS 8 500,000.00 12 60,000.00

5. CRÉDITO FISCAL POR OPERACIONES LOCALES BASE CREDITOS

Compras de medicamentos genéricos, alternativos y antirretrovirales 22 0.00

Compras y servicios adquiridos de pequeños contribuyentes 23 0.00

Compras no afectas (Decreto No. 29-89 y sus reformas) 24 0.00

Compras de vehículos terrestres del modelo de dos años o más anteriores al del año en curso 34 0.00

Compras de vehículos terrestres del modelo del año en curso, del año siguiente o anterior al del año en curso 25 0.00 35 0.00

Compras de combustibles 26 0.00 36 0.00

Otras compras 27 400,000.00 37 48,000.00

Servicios adquiridos 28 0.00 38 0.00

Importaciones de Centro América 29 0.00 39 0.00

Importaciones del resto del mundo 30 0.00 40 0.00

Compras de activos fijos directamente vinculadas con el proceso productivo 31 0.00 41 0.00

Importaciones de activos fijos directamente vinculados con el proceso productivo 32 0.00 42 0.00

IVA conforme constancias de exención 43 0.00

Remanente de crédito fiscal del período anterior 44 0.00

SUMATORIA DE LAS COLUMNAS BASE Y CREDITOS 33 400,000.00 45 48,000.00

7. DETERMINACION DEL CREDITO O IMPUESTO A PAGAR

Crédito fiscal para el siguiente período por operaciones locales (Créditos mayor que Débitos) 67 0.00

Crédito fiscal por operaciones de exportación (Créditos mayor que Débitos) 68 0.00

IMPUESTO TOTAL DETERMINADOS (Débitos mayor que Créditos) Operaciones locales 69 12,000.00
IMPUESTO TOTAL DETERMINADO (Débitos mayor que Créditos) Operaciones de exportación 70 0.00

Crédito fiscal para el período siguiente por operaciones de exportación 71 0.00

SALDO DEL IMPUESTO 72 12,000.00

Remanente de retenciones del IVA del período anterior (Retenciones por Compensar: cuando se es sujeto de retención) 73 10,000.00

(-) Acreditamiento en
cuenta bancaria del
Número de Resolución Monto acreditado 74 0.00
remanente de
retención del IVA

(=) Retemanente de retenciones del IVA recibidas en el período 75 10,000.00

(-) Contancias de retenciones del IVA recibidas en el período a declarar 76 9,000.00

Saldo de Retenciones para el siguiente período 77 7,000.00

SUB TOTAL DEL IMPUESTO 78 0.00

Número de Resolución de Valor a compensar

Saldo no compensado 79 0.00
Compensación período actual

IMPUESTO A PAGAR 80 0.00

CONTRIBUYENTE: COSTALES DE CENTROAMÉRICA, S.A. NIT: 593963-1 7a. Avenida 4-51 Zona 1, Guastatoya

FOLIO No. 1 LIBRO No. 1 MES: ENERO AÑO: 200X

COMPRAS Y SERVICIOS RECIBIDOS

DOCUMENTO VENDEDOR O PRESTADOR DE SERVICIOS IVA CREDITO FISCAL DE COMPRAS E IMPORTACIONES
PRECIO NETO DE COMPRAS E IMPORTACIONES
D
I S IDP PRECIO TOTAL
A E VINCULADAS CON VINCULADAS CON VINCULADAS CON VINCULADAS CON
NOMBRE COMPLETO DEL VENDEDOR O TOTAL
TIPO R No. NIT OPERACIONES DE VENTAS OPERACIONES OPERACIONES DE VENTAS OPERACIONES
I PRESTADOR DEL SERVICIO
E
LOCALES EXPORTACION O EXENTAS LOCALES EXPORTACION O EXENTAS CREDITO FISCAL

3 Factura A 145 1251670-8 HILAZAS DE GUATEMALA, S.AL 400,000.00 - - 48,000.00 - 48,000.00 448,000.00

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

TOTAL 400,000.00 0.00 - 48,000.00 0.00 48,000.00 448,000.00

RESUMEN:
MONTO TOTAL DE LAS COMPRAS E IMPORTACIONES DE BIENES Y ADQUISICION DE SERVICIOS QUE CORRESPONDEN A OPERACIONES DE VENTAS LOCALES 448,000.00

MONTO TOTAL DE LAS COMPRAS E IMPORTACIONES DE BIENES Y ADQUISICION DE SERVICIOS QUE CORRESPONDEN A OPERACIONES DE EXPORTACION Y A PERSONAS EXENTAS -

IMPUESTO A LA DISTRIBUCION DE PETROLEO CRUDO Y COMBUSTIBLES DERIVADOS DE PETROLEO -

448,000.00
CONTRIBUYENTE: COSTALES DE CENTROAMÉRICA, S.A. NIT: 593963-1 7a. Avenida 4-51 Zona 1, Guastatoya

FOLIO No. 1 LIBRO No. 1 MES: ENERO AÑO: 200X

VENTAS Y SERVICIOS PRESTADOS
DOCUMENTO
CLIENTE
NUMERO VALOR TOTAL DE IVA DEBITO FISCAL DE
S PRECIO NETO DE VENTAS IVA RETENCIONES POR
EXPORTACIONES Y IDP
TIPO E Y SERVICIOS LOCALES COMPENSAR VENTAS Y PRESTACIONES PRECIO TOTAL
D R VENTAS EXENTAS DE SERVICIOS LOCALES
I I
DE A NIT NOMBRE COMPLETO DEL COMPRADOR
A E

5 Factura A 345,098 - 98765432-1 EXPORTADORA DE CAFÉ, S.A. 500,000.00 - 9,000.00 - 60,000.00 560,000.00

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

TOTAL 500,000.00 0.00 9,000.00 0.00 60,000.00 560,000.00

PORCENTAJE (Artículo 10 del Reglamento de la Ley del IVA) 100.00% 0.00%
 UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA
CENTRO UNIVERSITARIO DE ORIENTE
CONTADURÍA PÚBLICA Y AUDITORÍA
SEMINARIO DE IMPUESTOS
Gildardo Guadalupe Arriola Mairén

LABORATORIO 4
PROPUESTA
SEGUNDO
FECHA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER
NIVEL
03/01/200X -1-
COMPRAS 400,000.00
IVA CRÉDITO FISCAL - COMPRAS LOCALES 48,000.00
CAJA Y BANCOS 448,000.00
V/Compra……... 448,000.00 448,000.00
05/01/200X -2-
CAJA Y BANCOS 551,000.00
IVA RETENCIONES POR COMPENSAR 9,000.00
VENTAS 500,000.00

IVA DÉBITO FISCAL 60,000.00

V/Exportación……... 560,000.00 560,000.00
28/02/200X -3-

IVA DEBITO FISCAL 60,000.00

IVA RETENCIONES POR COMPENSAR 12,000.00
IVA CRÉDITO FISCAL - COMPRAS LOCALES 48,000.00

V/Registro SAT - 2237……… 60,000.00 60,000.00

GILDARDO ARRIOLA/LABORATORIO 4