MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA EULALIA

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LIQUIDACIÓN TÉCNICO – FINANCIERA DE OBRA

“CREACION DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO SANITARIO

DE LA LOCALIDAD DE CASHAHUACRA DISTRITO DE SANTA
EULALIA - PROVINCIA DE HUAROCHIRI - DEPARTAMENTO DE
LIMA- II ETAPA”.

CUI N°2473102

Obra Ejecutada Bajo la Modalidad de Administración Directa

GESTIÓN 2021-2022

Dr. XXXXXXXXXXXXXXXXXXX
ALCALDE
 GERENCIA DE OBRAS PUBLICAS
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EULALIA

LIQUIDACIÓN FINANCIERA
1. NATURALEZA Y OBJETIVOS
2. PRESUPUESTO DE LA OBRA
2.1. PRESUPUESTO TOTAL ASIGNADO
2.2. PRESUPUESTO EJECUTADO
3. ANÁLISIS DEL COSTO DE LA OBRA
3.1. COSTO DE MANO DE OBRA
3.2. COSTO DE MATERIALES
3.3. COSTO DE HERRAMIENTAS Y SUBCONTRATO
4. REVISIÓN Y VERIFICACIÓN DEL ASPECTO TRIBUTARIO
5. EJECUCION FINANCIERA DE LA OBRA
6. MATERIALES Y HERRAMIENTAS SOBRANTES
7. VALORIZACION FINAL
8. OTROS
9. RESUMEN FINAL

ANEXOS
1. MANIFIESTO DE GASTOS
2. LIQUIDACION FINANCIERA (CONSOLIDADO)
3. ANEXO 01 PRESUPUESTO DE OBRA
4. ANEXO 02 DESEMBOLSO GENERAL DEL PROYECTO
5. ANEXO 03 COSTO DE OBRA
6. ANEXO 11 RESUMEN CONTABLE

LIQUIDACION TECNICO – FINANCIERO

1. RESUMEN DE LIQUIDACION TECNICO - FINANCIERO
2. OBSERVACIONES
3. CONCLUSIONES
4. RECOMENDACIONES
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LIQUIDACION FINANCIERA
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1. NATURALEZA Y OBJETIVOS:
La presente liquidación en el proceso de aprobación del expediente tecnico inicial de
acuerdo a los informes se aprecia la RESOLUCION DE ALCALDIA N° 124-2021-MDSE-
AL, con fecha del 19 de abril del 2021, donde aprueba el monto inicial de acuerdo al
siguiente cuadro:

Siendo modificado por la RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL N°

026-2022-GM/MDSE, con fecha 20 de mayo del 2022, ampliando el plazo de 71 días
parcial de ejecución, a solicitud del INFORME 0117-2022-MDSE/GDUR-SGPM, solicitando
la aprobación del nuevo expediente técnico POR UN MONTO DE 2708,367.18
La presente liquidación de la II ETAPA consta de la última resolución modificada,
RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL N° 026-2022-GM/MDSE, en donde se verifica
la recopilación y revisión de la documentación sustentatorio de los gastos generados para
la ejecución de la obra: “CREACION DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO SANITARIO
DE LA LOCALIDAD DE CASHAHUACRA DISTRITO DE SANTA EULALIA - PROVINCIA
DE HUAROCHIRI - DEPARTAMENTO DE LIMA” con CUI N°2473102, los cuales se
encuentran en la gerencia de Administración y Finanzas, gerencia de Planeamiento y
Presupuesto, subgerencia de Logística y Servicios Generales y en la subgerencia de
Tesorería (VALIDADO POR LA SOBGERENCIA DE TESORERIA O LA SUB GERENCIA
DE CONTABILIDAD)

Así mismo, a efectos que la gerencia de Obras Públicas pueda establecer el costo final de
la obra, tiene como objetivo principal lo siguiente:
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a) Determinar si los desembolsos efectuados son iguales o menores a la ejecución final

de la meta física de la Liquidación Técnica.

b) Analizar el detalle de los documentos sustentatorios que se señalan a continuación:

 Comprobantes de Pagos.
 Factura, Recibos por Honorario, etc.
 Órdenes de Compra, Órdenes de Servicio y Requerimientos.
 Pedido Comprobante de Salida.
 Nota de Entrada de Almacén.
 Planilla de Pago.
 Convenios.
 Otros.

c) Establecer el monto de inversión en la ejecución de la obra bajo la Modalidad de

Administración Directa.

2. PRESUPUESTO DE LA OBRA

2.1. Presupuesto Total Asignado. – De acuerdo a los Certificados de Crédito

Presupuestario del año 2021 y 2022, otorgado por la gerencia de Planeamiento y
Presupuesto, el presupuesto total del expediente técnico asignado para la ejecución de
la obra correspondiente al año 2021 y 2022 de la SEGUNDA ETAPA es por el total de
S/ 1,856,501.72 (UN MILLÓN OCHOCIENTOS CINCUENTA Y SEIS MIL
QUINIENTOS UNO CON 72/100 SOLES), tal y como se muestra en el cuadro de
presupuesto total por rubro.

CCP
Fte.Fto CLASIFICADOR Rubro Total
N°

  5   RECURSOS DETERMINADOS  

    2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS  

    2.6. 2 3. 5 3 COSTO DE CONTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - PERSONAL 567,334.00

    2.6.2 3. 5 4 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - BIENES 633,340.00

    2.6.2 3. 5 5 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - SERVICIOS 576,345.72

    2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS  

    2.6. 8 1 4    
    2.6.8.1.4.3 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - BIENES 79,482.00
  TOTAL 1,856,501.72

2.2. Presupuesto Ejecutado. – De acuerdo al reporte del SIAF de la Meta 33 y 56 para el

año 2022 y 2021, correspondiente a la obra “CREACION DEL SERVICIO DE
ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA LOCALIDAD DE CASHAHUACRA
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DISTRITO DE SANTA EULALIA - PROVINCIA DE HUAROCHIRI - DEPARTAMENTO

DE LIMA” con CUI N°2473102, el presupuesto ejecutado de dicha obra alcanzó
durante el año 2021 y 2022 de la II ETAPA la suma de S/1,548,714.26 (UN MILLÓN
QUINIENTOS CUARENTA Y OCHO MIL SETECIENTOS CATORCE CON 26/100
SOLES). (ANEXO 01); el cual también se puede visualizar en la página del Sistema de
Seguimiento de Inversiones SSI del Ministerio de Economía y Finanzas y de acuerdo al
INFORME N°0053-2022-SGT/MDSE, emitida por el sub. Gerente de tesorería,
NILTON PASCUAL HUAMAN FERNANDEZ, donde detalla los gastos afectados en la
Obra de la Segunda Etapa, como se verifica en el siguiente cuadro:

3. ANALISIS DEL COSTO DE LA OBRA:

El flujo de los recursos para la ejecución de la Obra fue a través de la Gerencia de

Administración y Finanzas.

3.1. Costo de Mano de Obra II ETAPA. - Resumen del Análisis del ANEXO 03

Costo MO AÑO 2021 S/

Planilla de obra asumidos por la Gerencia de Administración y
Finanzas
Costo de Mano de Obra 67,810.00
Total S/ 67,810.00

Costo MO AÑO 2022 S/

Planilla de obra asumidos por la Gerencia de Administración y
Finanzas
Costo de Mano de Obra 492,534.00
Total S/ 492,534.00

3.2. Costo de Materiales II ETAPA. – Resumen del Análisis del ANEXO 03.

C. Materiales AÑO 2021 S/

Contratación de alquiler de maquinaria y equipo por la Gerencia de
Administración y Finanzas
Costo de Alquiler de Maquinaria y
191,956.10
equipo
IGV 34,552,10
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Total S/ 226,508.20

C. Materiales AÑO 2022 S/

Materiales adquiridos por la Gerencia de Administración y Finanzas
Costo de materiales adquiridos 234,983.06
IGV 42,296.95
Total S/ 277,280.01

3.3. Costo de SERVICIOS II ETAPA, Resumen del Análisis del ANEXO 03

C. de Servicios AÑO 2021 S/

Contratación de subcontratos por la Gerencia de Administración y
Finanzas
Costo de Subcontratos 14,3008.93
IGV 25,741.61
Total S/ 168,750.54

C. de Servicios AÑO 2022 S/

Contratación de subcontratos por la Gerencia de Administración y
Finanzas
Costo de Subcontratos 214,621.80
IGV 38,631.92
Total S/ 253,253.72

3.4. Gasto- supervisión II ETAPA. – Resumen del Análisis del ANEXO 03

C. Gastos Generales S/
Contratación de Gastos Generales por la Gerencia de Administración y
Finanzas
Costo de Gastos Generales 62,577.80
Total S/ 62,577.80

4. REVISION Y VERIFICACION DEL ASPECTO TRIBUTARIO

De la verificación efectuada a la documentación remitida de la obra, se observó para la

adquisición de bienes, los tributos fueron abonados a los proveedores; asimismo el
pago de detracciones por los servicios realizados.
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5. EJECUCION FINANCIERA DE LA OBRA

COSTO DE OBRA: AÑO 2022 II ETAPA

DETALLE IMPORTE
Costo de materiales (*) 277,280.01
Costo de Mano de obra 492,534.00
Servicios (*) 253,253.72
Otros 62,577.80
Costo Total de la obra (*) S/1,085,645.53
(*) Incluido IGV
 

COSTO DE OBRA: AÑO 2021 II ETAPA

DETALLE IMPORTE
Costo de materiales (*) 226,508.20

Costo de Mano de obra 67,810.00

Servicios (*) 168,750.54

Costo Total de la obra (*) S/463,068.74
(*) Incluido IGV

6. MATERIALES Y HERRAMIENTAS SOBRANTES II ETAPA :

Si cuenta con acta de internamiento de bienes

7. VALORIZACION FINAL II ETAPA:

La Valorización final del costo de la obra es como sigue:

(A) Liquidación Financiera S/1,548,714.27 (+)

(B) Valorización Saldo de Materiales S/. 0.00 (-)
(C) Otros S/. 0.00 (-)
Costo real de la Obra componente S/1,548,714.27

8. OTROS:

Todo con incidencia en la cuenta: 1501 y sub cuentas según correspondan.

Otras Estructuras En Construcción 1501.0805

Por Administración Directa – Personal 1501.080502

Por Administración Directa – Bienes 1501.080503
Por Administración Directa – Servicios 1501.080504
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Por Administración Directa – otros 1501.080505

9. RESUMEN FINAL:

De acuerdo al análisis financiero se ha establecido el siguiente cuadro:

CONCILIACION DEL INFORME TÉCNICO FINANCIERO

EXPEDIENTE TÉCNICO CERTIFICACION

SEGÚN RGM N°026- PRESUPUESTAL PAGADO/GIRADO II
INVERSION TOTAL POR RUBRO APROBADO II ETAPA ETAPA INCLUIDO IGV SALDO A FAVOR DE LA
2022-MDL-GMSE II
ETAPA INCLUIDO IGV (C) MUNICIPALIDAD II
(A) (B) ETAPA
(B-C)
CERTIFICACIÓN LIQUIDACION
CONCEPTO APROBACIÓN
PRESUPUESTAL FINANCIERA
MANO DE OBRA S/354,300.00 S/567,334.00 S/560,344.00 S/6,990.00
MATERIALES S/149,703.30 S/633,340.00 S/503,788.20 S/129,551.80
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS Y
S/44,121.77 S/576,345.72 S/422,004.26 S/154,341.46
SERVICIOS
COSTO DIRECTO PARCIAL 1 S/548,125.07 S/1,777,019.72 S/1,486,136.46 S/290,883.26
COSTO DIRECTO PARCIAL 2 S/911,971.11 S/0.00 S/0.00 S/0.00
SUB TOTAL S/1,460,096.18 S/1,777,019.72 S/1,486,136.46 S/290,883.26
GASTOS OPERATIVOS S/150,170.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
SUPERVISION S/96,760.00 S/79,482.00 S/62,577.80 S/16,904.20
PRESUPUESTO DE OBRA S/1,707,026.18 S/1,856,501.72 S/1,548,714.26 S/307,787.46
DISTRITAL S/1,001,341.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
PRESUPUESTO TOTAL S/2,708,367.18 S/1,856,501.72 S/1,548,714.26 S/307,787.46
  100.00% 68.55% 57.18% 16.58%

El presupuesto del expediente técnico modificado con RESOLUCION DE GERENCIA

MUNICIPAL Nº 026-2022-GM/MDSE de la obra asciende a S/ 2,708,367.18 (DOS MILLONES
SETECIENTOS OCHO MIL TRESCIENTOS SESENTA Y SIETE CON 18/100 SOLES)
representado por el 100%, del cual se certificó la suma de S/1,856,501.72 (UN MILLÓN
OCHOCIENTOS CINCUENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS UNO CON 72/100 SOLES)
representado por el 68.55%. Asimismo, la ejecución financiera alcanzó la suma de
S/1,548,714.26 (UN MILLÓN QUINIENTOS CUARENTA Y OCHO MIL SETECIENTOS
CATORCE CON 26/100 SOLES), el cual representa el 57.18% respecto del expediente
técnico.
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ANEXOS
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LIQUIDACION
TECNICO – FINANCIERO
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1. RESUMEN DE LIQUIDACION TECNICO – FINANCIERO

La obra: “CREACION DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA

LOCALIDAD DE CASHAHUACRA DISTRITO DE SANTA EULALIA - PROVINCIA DE
HUAROCHIRI - DEPARTAMENTO DE LIMA” con CUI N°2473102, II ETAPA, concluye con el
cuadro comparativo de liquidación a nivel técnica y financiera verificando el monto real
efectuado en la obra respecto al monto aprobado por el expediente técnico Modificado de la II
ETAPA, tal y como se detalla a continuación:

RESUMEN DE LIQUIDACION TECNICO – FINANCIERO

Ejecución
Descripción Expediente Técnico Ejecución Técnica financiera
incluido IGV
Costo Directo (S/.) S/1,724,774.43   1,486,136.46
Gastos operativos (s/.) 278,751.67   0.00
Gasto de la supervisión (s/.) S/53,682.00   62,577.80
Presupuesto de obra (s/.) S/2,057,208.10   1,548,714.26

2. CONCLUSIONES

La obra “CREACION DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA

LOCALIDAD DE CASHAHUACRA DISTRITO DE SANTA EULALIA - PROVINCIA DE
HUAROCHIRI - DEPARTAMENTO DE LIMA” con CUI N°2473102, II ETAPA fue aprobado
mediante la Resolución de Gerencia Municipal N° 026-2022 de 20 de mayo de 2022
(modificado) por la suma de S/ 2,708,367.18 (Dos millones setecientos ocho mil trescientos
sesenta y siete con 18/100 soles), en el que se RESUELVE LO SIGUIENTE:

ARTICULO PRIMERO: Aprobar el expediente técnico modificado y la ampliación de plazo

parcial Nº 02 por setenta y uno (días) calendarios, quedando fijado como nuevo plazo de
obra 2 de setiembre de 2022 de la obra “CREACION DEL SERVICIO DE
ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA LOCALIDAD DE CASHAHUACRA DISTRITO
DE SANTA EULALIA - PROVINCIA DE HUAROCHIRI - DEPARTAMENTO DE LIMA” con
CUI N°2473102 ,SEGUNDA ETAPA por un monto de 2,708,367.18 (Dos millones
setecientos ocho mil trescientos sesenta y siete con 18/100 soles), el mismo que será
ejecutado bajo la modalidad de ejecución por ADMINISTRACIÓN DIRECTA.
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 La presente Liquidación Financiera se ha obtenido considerando la siguiente

información:
 Reporte SIAF.
 Comprobantes de pago.
 Portal de transparencia.
 Expediente técnico de la obra.
 Informe Final del residente de Obra.

 La certificación del crédito presupuestario aprobada para la ejecución de la presente

obra: “CREACION DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA
LOCALIDAD DE CASHAHUACRA DISTRITO DE SANTA EULALIA - PROVINCIA DE
HUAROCHIRI - DEPARTAMENTO DE LIMA” con CUI N°2473102, del ejercicio fiscal
correspondiente al año 2022 Y 2021 por la modalidad de Administración directa,
asciende a la suma de S/1,856,501.72 (un millón ochocientos cincuenta y seis mil
quinientos uno con 72/100 soles , con meta 55 y 33 para el año 2022 y 2021.

 Se detalla la conciliación del informe técnico – financiero SEGUNDA ETAPA.

CONCILIACION DEL INFORME TÉCNICO FINANCIERO

CERTIFICACION
EXPEDIENTE TÉCNICO
PRESUPUESTAL PAGADO/GIRADO
SEGÚN RGM N°026-
INVERSION TOTAL POR RUBRO APROBADO INCLUIDO IGV SALDO A FAVOR DE LA
2022-MDL-GMSE
INCLUIDO IGV (C) MUNICIPALIDAD
(A)
(B) (B-C)

CERTIFICACIÓN LIQUIDACION
CONCEPTO APROBACIÓN
PRESUPUESTAL FINANCIERA
MANO DE OBRA S/354,300.00 S/567,334.00 S/560,344.00 S/6,990.00
MATERIALES S/149,703.30 S/633,340.00 S/503,788.20 S/129,551.80
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS Y
S/44,121.77 S/576,345.72 S/422,004.26 S/154,341.46
SERVICIOS
COSTO DIRECTO PARCIAL 1 S/548,125.07 S/1,777,019.72 S/1,486,136.46 S/290,883.26
COSTO DIRECTO PARCIAL 2 S/911,971.11 S/0.00 S/0.00 S/0.00
SUB TOTAL S/1,460,096.18 S/1,777,019.72 S/1,486,136.46 S/290,883.26
GASTOS OPERATIVOS S/150,170.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
SUPERVISION S/96,760.00 S/79,482.00 S/62,577.80 S/16,904.20
PRESUPUESTO DE OBRA S/1,707,026.18 S/1,856,501.72 S/1,548,714.26 S/307,787.46
DISTRITAL S/1,001,341.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
PRESUPUESTO TOTAL S/2,708,367.18 S/1,856,501.72 S/1,548,714.26 S/307,787.46
  100.00% 68.55% 57.18% 16.58%
 GERENCIA DE OBRAS PUBLICAS
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El presupuesto del expediente técnico modificado con RESOLUCION DE GERENCIA

MUNICIPAL Nº 026-2022-GM/MDSE de la obra asciende a S/ 2,708,367.18 (DOS MILLONES
SETECIENTOS OCHO MIL TRESCIENTOS SESENTA Y SIETE CON 18/100 SOLES)
representado por el 100%, del cual se certificó la suma de S/1,856,501.72 (UN MILLÓN
OCHOCIENTOS CINCUENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS UNO CON 72/100 SOLES)
representado por el 68.55%. Asimismo, la ejecución financiera alcanzó la suma de
S/1,548,714.26 (UN MILLÓN QUINIENTOS CUARENTA Y OCHO MIL SETECIENTOS
CATORCE CON 26/100 SOLES), el cual representa el 57.18% respecto del expediente
técnico.

3. RECOMENDACIONES

 Se recomienda realizar el registro de los gastos según el código presupuestario, a fin de

presentar la información pertinente.
 Se recomienda realizar la liquidación técnica y financiera de la primera etapa, para el
control de la liquidación final de la Obra.