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Sucursal : 12-1899
Sumas $ - $ -
Codigo Cuenta Detalle - para el Mayor respectivo- Debe Haber Línea
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7 DEV.IMPUESTOS
8 DEV.SOLICITADA
9 DEVOLUCION RECIB.
10 CORRECION MONET. 0
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Fecha
Asiento Nº
Sucursales : 12-1899
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Folio Diario Nº 4
, RUT Nº
,
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DIARIO GENERAL AÑO COMERCIAL
, RUT Nº
,
0
DIARIO GENERAL AÑO COMERCIAL
, RUT Nº
,
0
DIARIO GENERAL AÑO COMERCIAL
__________________________________________
CECILIA CARRASCO $0
15.664.269-K $0
Contador General Contribuyente
Folio Mayor Nº 8
, RUT Nº
,
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, RUT Nº
,
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, RUT Nº
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, RUT Nº
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, RUT Nº
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, RUT Nº
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Centraliza Ventas
Centraliza Compras
Cancela Impuestos
Repertura Ctas. Act. Pas.
Distribucion de la utilidad
Cancela honorarios
Cancela Arriendo
Cancela Sueldos
Cancela Leyes Sociales
Provisiona Impuestos
Rendicion de gastos
Base de Datos - TRATA DE NO MODIFICAR NADA-
, RUT Nº
,
0
Inventario
Cuenta Activo Pasivo
Banco Santander Santiago $ 3,483,619
Fondos Mutuos Santander $ 374,362
Clientes Varios
P.P.M. $ 30,000
Terrenos $ 26,344,401
Bienes Raices $ 73,880,136
Dep. Acum. Bienes Raices $ 7,388,014
Acreedores Varios $ 82,778,530
Provisiones por Pagar
Capital $ 20,000,000
Revalorizacion Capital Propio $ 3,110,919
Perdidas Acumuladas $ 8,487,702
Gastos Generales
Contribuciones
Depreciacion
Correccion Monetaria
Diferencia de Cambio
Ventas
Otros Ingresos
TOTAL $ 112,600,220 $ 113,277,463
Pérdida del ejercicio $ 677,243 $0
Sumas iguales $ 113,277,463 $ 113,277,463
Folio Balance Nº 26
+
Tegualda Nº 1236 Pob. Independencia Limache
Transportes
Remanente
fut
ej.anterior ($ 6,431,157) ($ 6,431,157) $ -
Enero 1.014 0
Febrero 1.010 0
Marzo 1.009 0
Abril 1.008 0
Mayo 1.008 0
Junio 1.011 0
Julio 1.011 0
Agosto 1.009 0
Septiembre 1.001 0
Octubre 1.000 0
Noviembre 1.000 0
Diciembre 1.000 0
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TOTALES 0 0
REPUBLICA DE CHILE
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
AÑO TRIBUTARIO 2012
TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
CRÉDITO POR IMPTO. 1° CATEG. EMPRESARIO INDIVIDUAL
CREDITO POR IMPUESTO 1ª CATEGORIA
2 Dividendos distribuidos por S.A., C.P.A. y S.p.A. (Arts.14, 14 bis y 14 quáter). 601
3 Gastos rechazados, Art. 33º Nº1, pagados en el ejercicio (Art.21). 602
BASE IMPONIBLE GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
RENTAS AFECTAS
4 Rentas presuntas de: Bienes Raíces, Minería, Explotación de Vehículos y otras (Arts. 20 N°1, 34 N°1 y 34 bis N°s 2 y 3). 603
5 Rentas determinadas según contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas. 604
6 Rentas percibidas del Arts. 42 Nº2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), Según Recuadro N°1.
7 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Art. 42 ter) y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8), etc. 605
8 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3). 606
9 Rentas del Art. 42 Nº1 (sueldos, pensiones, etc.).
Incremento por impuestos pagados o retenidos
10 Incremento por impuesto de Primera Categoría. 159 en el exterior. 748
Impuesto de Primera Categoría pagado en el año
11 2011. 165 Impuesto Territorial pagado en el año 2011 y donaciones Art. 7°
Ley N° 16.282/65 y D.L. N°45/73. 166
REBAJAS A LA RENTA
12 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 7 y 8 (ver instrucciones).
19 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo (N°5 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 201
20 Crédito Fomento Forestal según D.L. N°701/74. 135
21 Crédito proporcional por rentas exentas declaradas en línea 8 (Art. 56 N°2). 136
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO
24 Crédito por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N°18.985/90). 607
25 Crédito por donaciones para fines deportivos (Art.62 y sgtes. Ley N°19.712/2001). 752
26 Crédito por donaciones para fines sociales contribuyentes del Impuesto Global Complementario (Art. 1° bis Ley N° 19.885/2003). 867
27 Crédito por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución (Art. 56 N°3). 608
28 Crédito por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N°18.681/87). 609
29 Crédito por Impuesto Único de Segunda Categoría (Art. 56 N° 2). 162
30 Crédito por Ahorro Neto Positivo (N°4 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 174
31 Crédito por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución (Art. 56 N° 3). 610
32 Crédito por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C). 746
33 Crédito por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Art. 5 y 9 Ley N° 20.444/2010). 866
49 Pagos Provisionales (Art. 84). 36 Crédito Fiscal AFP (Art. 23 D.L. 3500/80) 848
Crédito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a devolución
50 Crédito por Gastos de Capacitación. 82 (Art. 18 quáter y/o Art. 108). 768
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS
51 Crédito Empresas Constructoras. 83 Crédito por Reintegro Peajes. (Ley N° 19.764/2001) 173
Retenciones por rentas declaradas en línea 6 Mayor Retención por sueldos y pensiones declaradas en
52 (Recuadro N°1). 198 línea 9. 54
Retenciones por rentas declaradas en líneas 7 y/o Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5 y/o
53 47 código 767. 832 39. 833
Pago Provisional Exportadores, Art. 13, Ley N° Pago Provisional por Utilidades Absorbidas (PPUA) (Art. 31
54 18.768/88. 181 N°3). 167
Remanente Impto.Invers./Art. 55 bis Remanente de crédito por impuesto de Primera Categoría
proveniente de línea 31 y Exceso de impuesto Único de
55 DFL N°2/59, Fdos.Invers.42 bis y/o 57 119 Segunda Categoría proveniente de línea 32, según 116
bis, prov. líneas 29 y/o 30. instrucciones impartidas en dicha línea.
Créditos puestos a disposición de los socios por la Crédito por Sistemas Solares Térmicos (Ley N°
56 sociedad, con tope del total o saldo del impuesto
adeudado.
58 20.365/2009). 870
Crédito por donaciones para fines sociales contribuyentes
57 Impuesto Único de Segunda Categoría (Art. 1° bis Ley N°
19.885/2003).
880 Retenciones sobre intereses según Art. 74 N° 7. 881
58 RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet).
03 . . . .
-
IMPTO. A
PAGAR
60 Menos:Saldo puesto a disposición de los socios. 86 - 63 Reajuste Art.72 línea 62 :
EN EL PAGO
301 Nombre Institución Bancaria 306 Número de Cuenta 66 MAS: Intereses y Multas declaración fuera de plazo
Cuenta Corriente
780 Tipo de Cuenta Cuenta Vista
(Marque con una X según corresponda) Cuenta de Ahorro
FORM. 22
PUESTO 1ª CATEGORIA RENTAS Y REBAJAS
104 +
105 +
106 +
108 +
109 +
110 +
155 +
152 +
161 +
749 +
764 -
169 -
158 =
111 -
751 -
766 -
170 =
-
Si el resultado es negativo,
anótelo en el código 304
- entre paréntesis y vea ins-
trucciones para la línea 34.
-
-
Si el resultado es positivo,
- anótelo en el código 304 sin
paréntesis y luego trasládelo al
- código 31 de la línea 35,
=
+
JAS AL IMPUESTO 31
20 +
825 +
189 +
196 +
79 +
114 +
755 +
134 +
34 +
25 +
756 +
863 +
71 -
849 -
769 -
612 -
611 -
834 -
747 -
757 -
871 -
882 -
305 =
90 +
% 39 +
R (Líneas 62+63) 91 =
eas 64+65+66) 94 =
TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS
Impuesto Retenido
Rentas de 2ª Categoría Renta Actualizada Saldo rentas e ingresos al 31.12.83
Actualizado
Honorarios Anuales Con Retención. 461 492 + Remanente FUT ejercicio anterior con crédi
Honorarios Anuales Sin Retención. 545 + Remanente FUT ejercicio anterior sin crédit
Gastos Efectivos (sólo del Total Ingresos Brutos). 465 - Inversiones recibidas en el ejercicio ( Art.14
Total Remuneraciones Directores S.A. 479 491 + FUT devengado traspasado a empresas o s
Ingresos del Giro Percibidos o Devengados 628 6900 + Otras Partidas que se agregan
Otros Ingresos Percibidos o Devengados 651 + Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el eje
Costo Directo de los Bienes y Servicios 630 - Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con cr
Remuneraciones 631 500 - Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin cré
Depreciación sobre bienes de propiedad del 632 - Saldo negativo para el ejercicio siguiente
contribuyente
Intereses Pagados o Adeudados 633 - Remanente Crédito Impto 1ª Categ. ejercici
Gastos por Donaciones para fines Sociales 792 - Crédito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio
Gastos por Donaciones para fines Políticos 793 20 - Crédito Impto. 1ª Categ. de FUT devengado reci
Gastos por otras Donaciones según Art. N° 10, 772 - Crédito Impto. 1ª Categ. Utilizado en el ejerc
Ley N° 19.885
Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N° 873 - Remanente Crédito Impuesto 1° Categ. ejer
16.282/1965.
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo 852 - Saldo acumulado por diferencia entre depreciación ace
Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32) 637 - FUNT negativo generado en el ejercicio
Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32) 638 + Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el e
Gastos Rechazados (Art. 33 N°1) 639 + Remanente FUNT para el ejercicio siguiente
Gastos Rechazados por Donaciones para fines Soci 794 + Saldo Negativo FUNT para el ejercicio sigui
Gastos Rechazados por Donaciones para fines Polít 812 + Dividendos afectos no imputados al FUT
Gastos Rechazados por otras Donaciones según Art811 + Exceso de retiros para el ejercicio siguiente
ORIGINAL
Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4° 876 + Crédito IEAM ejercicio
Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N°3) 634 - Remanente crédito IEAM a devolver
Ingresos No Renta (Art. 17) 640 - Crédito por contribuciones de bienes raíces
O Nº 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA
Otras Partidas 807 - Crédito por rentas de Fondos Mutuos sin derech
Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 N°2) 641 - Crédito por donaciones para fines culturales
Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N°2) 642 - Crédito por donaciones para fines educacionales
Renta Líquida (o Pérdida) antes de rebajar como 874 = Crédito por donaciones para fines deportivos
gasto
Gastoslas donaciones
aceptados poraldonaciones
FNR. al FNR (Art. 4° 875
- Crédito por Donaciones para fines Sociales
y 9° LeyExentas
Rentas N° 20.444/2010).
de Impuesto de Primera 868 - Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 4
Categoría (Art. 14 quáter y Art. 40 N° 7).
(LINEA 36 Y 38)
Renta Liquida Imponible (o Pérdida Tributaria) 643 = Crédito por rentas de zonas francas y otros
Base imponible Renta Presunta 808 Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado
RECUADRO Nº 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUEST
(LINEA 36 Y 38)
Rentas afectas al Impuesto Único de Primera Categ 758 Remanente de crédito por bienes físicos del acti
inversiones A.T. 1999-2002
Rentas por arriendos de Bienes Raíces Agrícolas 809 Crédito por donaciones Universidades e Inst. Pro
Rentas por arriendos de Bienes Raíces No Agrícola 759 Crédito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14
Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Catego 760 Crédito por inversiones Ley Arica
Saldo de Caja (solo dinero en efectivo y documento 101 Crédito por inversiones Ley Austral
Saldo cuenta corriente bancaria según conciliación 784 Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 4
OTROS CREDITOS
RECUADRO N° 8:
Activo Inmovilizado 647 Saldo crédito impuesto tasa adicional ex-Art
Depreciación tributaria del ejercicio 785 Gasto por donación al FNR según Ley N° 20
Bienes Adquiridos Contrato Leasing 648 Gasto por donación al FNR según Ley N° 20.444
Monto inversión Ley Arica 815 Remanente gasto por donación al FNR según Le
CAPACITACI
GASTOS DE
RECUADRO
CRÉDITOS
Ley N° 20.326/2009)
POR
N° 9:
ÓN
Crédito por Gastos de Capacitación según P
Total del Activo 122 devolución (Art. 1° Ley N° 20.454/2010)
Agregados a la RLI (o Pérdida Tribu
Total del Pasivo 123
RECUADRO N°
10: ROYALTY
según Art. 64 ter.
Deducciones a la RLI (o Pérdida Trib
Capital Efectivo
MINERO
102 según Art. 64 ter.
Ventas expresadas en toneladas mé
Capital Propio Tributario Positivo 645 64 bis.
Aumentos de Capital 893 Margen Operacional Minero según A
Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoría (Art. 14 quáter y Art. 40 N° 7). 883 +
Saldo acumulado por diferencia entre depreciación acelerada y normal (Art 31 N°5 LIR) 845
Remanente FUNT ejercicio anterior 818 +
Fecha de presentación