CEDULA GENERAL

SUBCÉDULA DE RENTAS DE TRABAJO

CONCEPTOS FRUTOS DEL VINCULO LABORAL O PRESTACIONAL LIMITE VALOR
Salarios N/A 93.600.000
Cesantias consignadas durante el año a los fondos de cesantias N/A 8.736.000
Intereses a las cesantias N/A 0
Pagos por prestaciones sociales N/A 7.800.000
Primas extralegales N/A 0
Comisiones N/A 0
Bonificaciones N/A 0
Indemnizaciones laborales N/A 0
Subsidios y auxilios N/A 0
Viáticos N/A 0
Emolumentos Eclesiásticos N/A 0
Honorarios (siempre y cuando no se opte por restar los costos y gastos procedentes) N/A 0
Compensaciones por servicios personales (siempre y cuando no se opte por restar los costos y gastos procedentes) N/A 0
Comisiones N/A 0
Compensaciones recibodas fruto del trabajo asociado cooperativo N/A 0
Gastos de representación N/A 0
Cesantias que estaban en los fondos a diciembre 31 de 2016 y que se retiraron en el 2017 y siguientes (no limite 40%) N/A 0
Otros Ingresos provenientes del vinculo laboral N/A 0
Ingresos obtenidos en el exterior N/A 0
TOTAL INGRESOS BRUTOS RENTAS DE TRABAJO N/A 110.136.000

MENOS INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL LIMITE VALOR

Aportes obligatorios al Sistema General de Salud (Art. 56 ET) N/A 4.588.000
Aportes obligatorios al Sistema General de Pensiones (Art. 55 ET) N/A 4.588.000
Aportes al Fondo de Solidaridad Pensional (ver tabla adjunta en la parte inferior) N/A 1.147.000

25% del Ingreso Tributario y

Aporte voluntarios al Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad (RAIS) hasta 2.500 UVT 0
($90.770.000)

Aportes afiliación voluntaria al Sistema de Riesgos Laborales (ARL) N/A 0

Apoyos economicos para financiar programas educativos (Art. 46 ET) N/A 0
Pagos a terceros por alimentación (salario no mayor a 310 UVT) 41 UVT ($1.488.628) 0
Aporte solidario voluntario COVID-19 N/A 0
Otros INCRNGO aplicativo a las Rentas de Trabajo N/A 0
TOTAL INCRNGO N/A 10.323.000

TOTAL RENTA LIQUIDA 99.813.000

MENOS DEDUCCIONES IMPUTABLES LIMITE VALOR

Intereses de crédito de vivienda 1.200 UVT ($43.569.600) 0
Intereses de crédito educativo ICETEX 100 UVT ($3.630.800) 0
Pagos por salud prepagada, plan complementario de salud o seguros de salud (Art. 387 ET) 192 UVT ($6.971.136) 5.300.000
Dependientes economicos (10% Total Ingresos Brutos Rentas de Trabajo) 384 UVT ($13.942.272) 11.013.600
Gravamen a los Movimientos Financieros MGF 4 X 1000 50% del valor certificado 0
Aportes a título de cesantias realizada por independientes 2.500 UVT ($90.770.000) 0
TOTAL DEDUCCIONES IMPUTABLES 16.314.000

MENOS RENTAS EXENTAS IMPUTABLES LIMITADAS AL 40% LIMITE VALOR

Aportes Voluntarios del empleador al Fondos de Pensiones. (Art 126-1 ET) 30% del Total Ingreso 4.440.000
Descuentos realizados por la empresa con destino a las cuentas AFC (Art. 126-4 ET) Tributario y hasta 3.800 UVT 0
Cesantias e Intereses a las Cesantias (Art. 206-4 ET) (ver tabla adjunta en la parte inferior) Tabla adjunta inferior 8.736.000 240,6081304
Indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad N/A 0
Indemnizaciones por protección a la maternidad N/A 0
Gastos de entierro del trabajador N/A 0
Primas, bonificaciones y demás pagos salariales recibidos por miembros de la Armada Nacional N/A 0
Actividades económicas de los numerales 3 a 8 del Art. 235-2 (energía eólica, transporte fluvial, entre otros) N/A 0
Otras rentas exentas no mencionadas anteriormente N/A 0
TOTAL RENTA EXENTA SUJETA A LIMITE DEL 40% N/A 13.176.000

MENOS RENTAS EXENTAS IMPUTABLES NO LIMITADAS AL 40% LIMITE VALOR

Cesantias de los fondos a diciembre 31 de 2016 pero que se retiraron durante el año N/A 0
Seguro por muerte de los miembros de las Fuerzas Militares y de la Policia Nacional (Art. 206-6 ET) N/A 0
Gastos de representación de Magistrados y sus fiscales del 50% de su salario (Art. 206-7 ET) N/A 0
Gastos de representación de Jueces de la Republica del 25% de su salario (Art. 206-7 ET) N/A 0
Exceso del salario básico de los oficiales y suboficiales de las Fuerzas Militares y la Policia Nacional (Art. 206-8 ET) N/A 0
Gastos de representación de rectores y profesores de las universidades públicas del 50% de su salario (Art. 206-9 ET) N/A 0
Ingresos obtenidos en paises pertenecientes a la CAN N/A 0
Prima especial de diplomaticos consulares y administrativos del Min-Relaciones Exteriores (Art. 206-1) N/A 0
Renta exenta por hoteles construidos entre el 2003 y el 2016 (Art. 207-2 ET) N/A 0
TOTAL RENTA EXENTA NO SUJETA A LIMITE DEL 40% N/A 0

Renta exenta laboral del 25% (Art. 206-10 ET) 2.880 UVT ($104.567.040) 17.581.000 17.580.750,00

Rentas Exentas y Deducciones imputables 47.071.000 47.070.750,00

Rentas exentas y deducciones limitadas - 40% 39.925.200,00

Renta líquida ordinaria por Rentas de Trabajo - 59.887.800,00

 CEDULA GENERAL
SUBCÉDULA DE RENTAS DE TRABAJO (Honorarios sujetos a costos y gastos)
CONCEPTOS SIN VINCULO LABORAL SÓLO PRESTACIONAL LIMITE VALOR
Honorarios (Renunciando a la exención drel Art. 206-10 ET) N/A 41.100.000
Compensación por servicios presonales (Renunciando a la exención drel Art. 206-10 ET) N/A
TOTAL INGRESOS BRUTOS RENTAS DE TRABAJO (Honorarios) N/A 41.100.000

MENOS INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL LIMITE VALOR

Aportes obligatorios al Sistema General de Salud (Art. 56 ET) N/A
Aportes obligatorios al Sistema General de Pensiones (Art. 55 ET) N/A
Aportes al Fondo de Solidaridad Pensional (ver tabla adjunta en la parte inferior) N/A
25% del Ingreso Tributario y hasta
Aporte voluntarios al Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad (RAIS)
2.500 UVT ($90.770.000)
Aportes afiliación voluntaria al Sistema de Riesgos Laborales (ARL) N/A
Aporte solidario voluntario COVID-19 N/A
Otros INCRNGO aplicativo a las Rentas de Trabajo por honorarios y compensaciones N/A
TOTAL INCRNGO N/A 0

MENOS COSTOS Y GASTOS PROCEDENTES LIMITE VALOR

Costos de mercancias vendidas Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
Costo fiscal de los activos fijos vendidos poseidos por menos de dos años Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
Salarios y prestaciones sociales Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
Aportes a la seguridad social Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
Aportes parafiscales Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
Honorarios Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
Gastos legales Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
Mantenimientos Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
Intereses deducibles por subcapitalización Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
Gastos financieros Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
Arrendamientos Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
Contribuciones y afiliaciones Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
Seguros Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
Servicios Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
Impuesto predial Art. 115 ET
Impuesto de industria y comercio Art. 115 ET
Impuesto de vehículos Art. 115 ET
Reparaciones Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
Adecuaciones Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
Gastos de viaje Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
Diversos Art. 107, 107-1 y 771-2 ET 19.854.000
Gastos certificados por contratos de colaboración empresarial Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
Otros costos y gastos no mencionados anteriormente Art. 107, 107-1 y 771-2 ET
TOTAL COSTOS Y DEDUCCIONES PROCEDENTES N/A 19.854.000

TOTAL RENTA LIQUIDA 21.246.000

MENOS DEDUCCIONES IMPUTABLES LIMITE VALOR

Intereses de crédito de vivienda 1.200 UVT ($43.569.600) 8.320.000
Intereses de crédito educativo ICETEX 100 UVT ($3.630.800) 0
Pagos por salud prepagada, plan complementario de salud o seguros de salud (Art. 387 ET) 192 UVT ($6.971.136) 0
Dependientes economicos (10% Total Ingresos Brutos Rentas de Trabajo) 384 UVT ($13.942.272) 0
Gravamen a los Movimientos Financieros MGF 4 X 1000 50% del valor certificado 206.000
Aportes a título de cesantias realizada por independientes 2.500 UVT ($90.770.000) 0
TOTAL DEDUCCIONES IMPUTABLES 8.526.000

MENOS RENTAS EXENTAS IMPUTABLES LIMITADAS AL 40% LIMITE VALOR

Aportes Voluntarios del empleador al Fondos de Pensiones. (Art 126-1 ET) 30% del Total Ingreso Tributario y 0
Descuentos realizados por la empresa con destino a las cuentas AFC (Art. 126-4 ET) hasta 3.800 UVT ($137.970.400) 0
Actividades económicas de los numerales 3 a 8 del Art. 235-2 (energía eólica, transporte fluvial, entre otros) N/A 0
Otras rentas exentas no mencionadas anteriormente N/A 0
TOTAL RENTA EXENTA SUJETA A LIMITE DEL 40% N/A 0

MENOS RENTAS EXENTAS IMPUTABLES NO LIMITADAS AL 40% LIMITE VALOR

Ingresos obtenidos en paises pertenecientes a la CAN N/A 0
Renta exenta por hoteles construidos entre el 2003 y el 2016 (Art. 207-2 ET) N/A 0
TOTAL RENTA EXENTA NO SUJETA A LIMITE DEL 40% N/A 0

Rentas Exentas y Deducciones imputables 8.526.000

Rentas exentas y deducciones limitadas - 40% 8.498.400

Renta líquida ordinaria del ejercicio Rentas de Trabajo por Honorarios 12.720.000 12.747.600
Liquidación del Impuesto:

Renta Líquida Ordinaria Rentas de Trabajo y Rentas de Trabajo por Honorarios 121.059.000
Rentas exentas y deducciones imputables 55.597.000
Reamtas exentas y deducciones limitadas al 40% 48.424.000
Renta Líquida Cedula Rentas de Trabajo 59.888.000,00 59.888.000,00
Renta Líquida Cedula Rentas de Trabajo por Honorarios 21.246.000 12.720.000
Renta Líquida de la Cedula General 81.134.000,00 72.608.000,00 72.635.000
Valor en UVT Base 2.234,60 1.999,78 2.000,52
Resta Marginal 534,60 299,78 300,52
Multiplicación por Tarifa 149,69 83,94 84,15
Suma Marginal 265,69 199,94 200,15
Valor del Impuesto 9.647.000,00 7.259.000,00 7.267.000,00

Respuestas a preguntas:
a. Patrimonio Bruto Fiscal año 2021 490.936.000
b. Patrimonio Líquido Fiscal año 2021 355.449.000 135.487.000
c. Renta Líquida Cedula de Trabajo (Cédula General) 59.888.000
d. Renta Líquida Cedula de Trabajo por Honorarios (Cédula General) 12.720.000
e. Impuesto de Renta Rentas de Trabajo (Cédula General) (Tabla Art. 241 ET) 7.267.000