INTEGRANTES

BRYAN ALEXANDER AMAYA TENORIO

EVELIN BEATRIZ MALPARTIDA CARBAJAL
PAOLA GRACIELA MUÑOZ ROMANI
GRACE KATHERINE PONCE SANCHEZ
CARMEN JULIA RAURAU SALGADO
 Autor: Paulo C. Pérez Paredes Advertencia: La presente plantilla no tiene por objetivo la evaluación
paulocpp@plataforma-pds.com
Solo Modificar los números y/o letras en azul.

Plantilla simplificada para la elaboración de un flujo financiero de un proyecto emprendedor para no

especialistas.

1 Cálculo del Público Objetivo en base a fuentes secundarias.

Ejemplo elaborado por Cristian Guiterrez (está en imagen, cambiar por cuadro en excel):

2 Cálculo de % de captación en base a respuestas de la encuesta

Ejemplo:

Respuesta
Yo definitivamente lo compraría
Yo probablemente lo compraría
Yo podría o no comprarlo
Yo probablemente no lo compraría
Yo definitivamente no lo compraría

3 Cálculo de demanda anual

Ejemplo:

Público objetivo (del primer punto)

% de captación
Demanda potencial (# personas)

Efectividad de los esfuerzos de marketing (referencia base del nivel de

aceptación del Pitch MVP)
Demanda efectiva

# Compras al año por persona

# Compras al año en total (en productos)
4 Proyección de ventas de diseño e impresión y planchado para sublimado

Ejemplo:
bryan

Distribución mensual (debe sumar 100%, al inicio deben ser pocas las ventas y
hay que considerar
# Compras al año enlaproductos
estacionalidad)
(enlazar o copiar en la Hoja de Flujo de caja)
Precio Unitario sin IGV (enlazar o copiar en la Hoja de Flujo de caja)
Ventas en soles

5 Cálculo de Costo Unitario de Producción (solo incluir costos variables de producción)

Ejemplo:

Concepto
papel de sublimado
tinte
retasos de tela ( muestras)
Mano de obra
Costo unitario

Todos los otros costos relacionados a producción que sean Costos Fijos, incluirlos en los Gastos de Operació

MANO DE OBRA

REPETIR LOS PASOS 1, 2, 3, 4 Y 5 EN CASO HAYA MÁS DE UNA FUENTE DE GENERACIÓN DE INGRESOS EN L
plantilla no tiene por objetivo la evaluación económica financiera de un proyecto ya que excluye -de manera intencional- principios esenciales y supu
y/o letras en azul.

or cuadro en excel):

DETALLE POBLACION % FUENTE

Población Lima 9,485,405 100% INEI
Población 20 - 24 3,336,286 35% INEI
años
Estudiantes 2,935,447 88% INEI
Amas de casa 106,326 3% INEI

paola

Frecuencia % Peso (no cambiar)

(cambiar) 15 41.7% 75.0%
9 25.0% 25.0%
8 22.2% 10.0%
2 5.6% 3.0%
2 5.6% 2.0%
36 100.0%

106,326
40.0% paola
42,530.40

50.0%
21,265.20

3.00
63,795.60
 Detalle me
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
4% 5% 6% 7% 8%
2,551.82 3,189.78 3,827.74 4,465.69 5,103.65
10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
25,518.24 31,897.80 38,277.36 44,656.92 51,036.48

s de producción)

bryan

Medida Cantidad necesaria Costo Unitario Costo para

80 mt para producir 1 1 2.00 producir 1 1.00
producto. producto
4 lt 1 2.00 1.00
1 millar 2 0.75 1.00
1 uni. 2 0.75 1.00
4.00

os, incluirlos en los Gastos de Operación o de Gestión de Personas del Flujo de Caja.

TE DE GENERACIÓN DE INGRESOS EN LA EMPRESA

cional- principios esenciales y supuestos básicos que deberían aplicarse para dicho objetivo.

Cálculo de % de
captación31.3%
6.3%
2.2%
0.2%
0.1%
40.0% Captación
 Detalle mensual Año 1
Junio Julio Agosto Setiembre Octubre
9% 10% 10% 10% 10%
5,741.60 6,379.56 6,379.56 6,379.56 6,379.56
10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
57,416.04 63,795.60 63,795.60 63,795.60 63,795.60
 Año 1 Año 2 Año 3
Noviembre Diciembre
10% 11% 100%
6,379.56 7,017.52 63,795.60 12,000.00 13,000.00
10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
63,795.60 70,175.16 637,956.00 120,000.00 130,000.00
Año 4 Año 5

14,000.00 15,000.00
10.00 10.00
140,000.00 150,000.00
 Autor: Paulo C. Pérez Paredes Advertencia: La presente plantilla no tiene por objetivo la evaluación
paulocpp@plataforma-pds.com
Solo Modificar los números y/o letras en azul.

Plantilla simplificada para la elaboración de un flujo financiero de

un proyecto emprendedor para no especialistas. AÑO 0
mes1 mes 2

INGRESOS (Producto A) 25518.24 31897.80

Unidades vendidas 2551.82 3189.78
Precio unitario sin IGV 10.00 10.00

COSTOS PRODUCCIÓN (Producto A) 10207.30 12759.12

Costo unitario sin IGV 4.00 4.00

MARGEN BRUTO Producto A 15310.94 19138.68

INGRESOS (Producto B) 0.00 0.00

Unidades vendidas 0.00 0.00
Precio unitario sin IGV 0.00 0.00

COSTOS PRODUCCIÓN (Producto B) 0.00 0.00

Costo unitario sin IGV 0.00 0.00

MARGEN BRUTO Producto B 0.00 0.00

INGRESOS (Producto C) 0.00 0.00

Unidades vendidas 0.00 0.00
Precio unitario sin IGV 0.00 0.00

COSTOS PRODUCCIÓN (Producto C) 0.00 0.00

Costo unitario sin IGV 0.00 0.00

MARGEN BRUTO Producto C 0.00 0.00

MARGEN BRUTO TOTAL (A + B + C) 15310.94 19138.68

INVERSIONES EN ACTIVOS (S/. sin IGV) 8983.04

1 Tensadora mecánica para malla serigrafica 1694.91
2 Transfer para sublimar 40*60 polos poleras productos 1525.42
3 planos
Impresora de sublimación de tinta surecolor 1271.19
4 Programa PHOTOSHOP 127.12
5 Programa COREL DRAW 127.12
6 Laptop para preparación de diseños 2966.10
7 Modulo de atención 593.22
8 Juego de escritorio 508.47
9 Mesa para colocar maquina de sublimar 169.49
0.00
0.00
0.00
0.00
 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

GASTOS DE MARKETING (sin IGV) 85.00 85.00

1 Facebook 50.00 50.00
2 Instagram 10.00 10.00
3 Tik Tok 10.00 10.00
4 Volantes 15.00 15.00
5 0.00 0.00
6 0.00 0.00
7 0.00 0.00
8 0.00 0.00
9 0.00 0.00
10 0.00 0.00
11 0.00 0.00
12 0.00 0.00
13 0.00 0.00
14 0.00 0.00
15 0.00 0.00
16 0.00 0.00
17 0.00 0.00

GASTOS DE OPERACIÓN (sin IGV) 1950.00 1950.00

1 Alquileres 1000.00 1000.00
2 Mantenimiento de equipos 200.00 200.00
3 Reparaciones 100.00 100.00
4 Luz 400.00 400.00
5 Agua 30.00 30.00
6 Teléfono / Internet 120.00 120.00
7 Celulares 100.00 100.00
8 Otro 0.00 0.00
9 Otro 0.00 0.00
10 Otro 0.00 0.00
11 Otro 0.00 0.00
12 Otro 0.00 0.00

GASTOS GESTION PERSONAS (sin IGV) 7650.00 7550.00

1 GERENTE GENERAL 2000.00 2000.00
2 CTS GG 0.00 0.00
3 GRATIFICACION GG 0.00 0.00
4 CONTADOR 150.00 150.00
5 PLANCHADOR 1500.00 1500.00
6 CTS PLANCHADOR 0.00 0.00
7 GRATIFICACION PLANCHADOR 0.00 0.00
8 CORTADOR 1500.00 1500.00
 9 CTS CORTADOR 0.00 0.00
10 GRATIFICACION CORTADOR 0.00 0.00
11 DISEÑADOR 1 1200.00 1200.00
12 CTS DISEÑADOR 1 0.00 0.00
13 GRATIFICACION DISEÑADOR 1 0.00 0.00
14 DISEÑADOR 2 1200.00 1200.00
15 CTS DISEÑADOR 2 0.00 0.00
16 GRATIFICACION DISEÑADOR 2 0.00 0.00
17 Capacitación PLANCAHDOR/ CORTADOR 50.00 0.00
18 Capacitación DISEÑADOR 50.00 0.00
19 0.00 0.00

CAPITAL DE TRABAJO INICIAL 9000.00 Digitar un número que haga que no existan número

FLUJO DE CAJA ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA -17983.04 5625.94 9553.68

Impuesto a la Renta en caso de utilidad (29.5%) 1659.65 2818.34

FLUJO DE CAJA DESPUÉS DE IMPUESTO A LA RENTA -17983.04 3966.29 6735.34

FLUJO DE CAJA ACUMULADO 0.00 -5033.71 1701.63

INVERSIÓN TOTAL
(ACTIVOS + CAPITAL DE TRABAJO)
9000.00

COK 20%
VAN 78900.81 POSITIVO VIABLE
TIR 5% TIR>COK VIABLE
por objetivo la evaluación económica financiera de un proyecto ya que excluye -de manera intencional- principios esenciales y supuestos básicos que deb

AÑO 1
mes 3 mes 4 mes 5 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8

38277.36 44656.92 51036.48 57416.04 63795.60 63795.60 63795.60

3827.74 4465.69 5103.65 5741.60 6379.56 6379.56 6379.56
10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00

15310.94 17862.77 20414.59 22966.42 25518.24 25518.24 25518.24

4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00

22966.42 26794.15 30621.89 34449.62 38277.36 38277.36 38277.36

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

22966.42 26794.15 30621.89 34449.62 38277.36 38277.36 38277.36

 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1950.00 1950.00 1950.00 1950.00 1950.00 1950.00 1950.00

1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

MAYO JULIO
7550.00 7650.00 9400.00 7550.00 11350.00 7550.00 7550.00
2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
0.00 0.00 500.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 1000.00 0.00 0.00
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00
0.00 0.00 375.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 750.00 0.00 0.00
1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00
 0.00 0.00 375.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 750.00 0.00 0.00
1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
0.00 0.00 300.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 600.00 0.00 0.00
1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
0.00 0.00 300.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 600.00 0.00 0.00
0.00 50.00 0.00 0.00 50.00 0.00 0.00
0.00 50.00 0.00 0.00 50.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ga que no existan números negativos en ninguna de las celdas de Flujo de Caja Acumulado.

13381.42 17109.15 19186.89 24864.62 24892.36 28692.36 28692.36

3947.52 5047.20 5660.13 7335.06 7343.25 8464.25 8464.25

9433.90 12061.95 13526.76 17529.56 17549.11 20228.11 20228.11

11135.53 23197.49 36724.24 54253.80 71802.92 92031.03 112259.14

y supuestos básicos que deberían aplicarse para dicho objetivo.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

mes 9 mes 10 mes 11

63795.60 63795.60 70175.16 637956.00 120000.00 130000.00 140000.00

6379.56 6379.56 7017.52 63795.60 12000.00 13000.00 14000.00
10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00

25518.24 25518.24 28070.06 255182.40 48000.00 52000.00 56000.00

4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00

38277.36 38277.36 42105.10 382773.60 72000.00 78000.00 84000.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

38277.36 38277.36 42105.10 382773.60 72000.00 78000.00 84000.00

 85.00 85.00 85.00 1020.00 1020.00 1020.00 1020.00
50.00 50.00 50.00 600.00 600.00 600.00 600.00
10.00 10.00 10.00 120.00 120.00 120.00 120.00
10.00 10.00 10.00 120.00 120.00 120.00 120.00
15.00 15.00 15.00 180.00 180.00 180.00 180.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1950.00 1950.00 1950.00 23400.00 23400.00 23400.00 23400.00

1000.00 1000.00 1000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00
200.00 200.00 200.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00
100.00 100.00 100.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
400.00 400.00 400.00 4800.00 4800.00 4800.00 4800.00
30.00 30.00 30.00 360.00 360.00 360.00 360.00
120.00 120.00 120.00 1440.00 1440.00 1440.00 1440.00
100.00 100.00 100.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

NOVI DICIEMBRE
7650.00 9400.00 11250.00 102100.00 102100.00 102100.00 102100.00
2000.00 2000.00 2000.00 24000.00 24000.00 24000.00 24000.00
0.00 500.00 0.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00
0.00 0.00 1000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
150.00 150.00 150.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00
1500.00 1500.00 1500.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00
0.00 375.00 0.00 750.00 750.00 750.00 750.00
0.00 0.00 750.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00
1500.00 1500.00 1500.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00
 0.00 375.00 0.00 750.00 750.00 750.00 750.00
0.00 0.00 750.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00
1200.00 1200.00 1200.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00
0.00 300.00 0.00 600.00 600.00 600.00 600.00
0.00 0.00 600.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
1200.00 1200.00 1200.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00
0.00 300.00 0.00 600.00 600.00 600.00 600.00
0.00 0.00 600.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
50.00 0.00 0.00 200.00 200.00 200.00 200.00
50.00 0.00 0.00 200.00 200.00 200.00 200.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

28592.36 26842.36 28820.10 256253.60 -54520.00 -48520.00 -42520.00

8434.75 7918.50 8501.93 75594.81 0.00 0.00 0.00

20157.61 18923.86 20318.17 180658.79 -54520.00 -48520.00 -42520.00

132416.76 151340.62 171658.79 171658.79 117138.79 68618.79 26098.79

 AÑO 5

150000.00
15000.00
10.00

60000.00
4.00

90000.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

90000.00
 420.00

120.00
120.00
180.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

23400.00
12000.00
2400.00
1200.00
4800.00
360.00
1440.00
1200.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

102100.00
24000.00
1000.00
2000.00
1800.00
18000.00
750.00
1500.00
18000.00
 750.00
1500.00
14400.00
600.00
1200.00
14400.00
600.00
1200.00
200.00
200.00
0.00

-35920.00

0.00

-35920.00

-9821.21