Requerimientos Manuales de facturas

Liquidaciones

La Liquidación de compra electrónica es un comprobante de pago emitido por

las personas naturales o jurídicas, sociedades conyugales, sucesiones
indivisas, sociedades de hecho u otros entes colectivos por las adquisiciones
que efectúen a personas naturales productoras y/o acopiadoras de productos
primarios derivados de la actividad agropecuaria, pesca artesanal y extracción
de madera, de productos silvestres, minería aurífera artesanal, artesanía,
desperdicios y desechos metálicos, desechos de papel y desperdicios de
caucho, siempre que estas personas no otorguen comprobantes de pago por
carecer de número de RUC.

Deberá emitirse solo si el valor de ventas mensuales del vendedor, acumuladas

mes a mes en el transcurso de cada año, no superen los siguientes límites:

75 UIT: aplicable de julio a diciembre de 2018.

75 UIT: aplicable de enero a diciembre de 2019 en adelante.

A partir del primer día calendario del mes siguiente a aquel en que el vendedor
supere el mencionado límite, no puede emitirse en el Sistema una liquidación
de compra electrónica respecto de dicho vendedor. El cómputo del límite a que
se refiere el párrafo precedente se inicia cada año y se realiza anualmente.

Los emisores de una liquidación de compra, quedan designados como agente

de retención de los tributos que gravan la operación, encontrándose dentro de
ese alcance el Impuesto a la Renta (IR). Tratándose del Impuesto General a las
Ventas (IGV) el pago se realiza vía formulario virtual 1662.

La Liquidación de compra electrónica es la misma que se emite de manera

física, con la diferencia de que se genera a través del Sistema de Emisión
Electrónica (SEE) en SUNAT Operaciones en Línea – SOL, siendo necesario
para ello contar con código de usuario y clave de acceso, conocida como
CLAVE SOL.

Procedimiento de Contingencia

Si tienes que emitir una liquidación de compra en formato físico por causas no
imputables a ti por ejemplo pérdida de fluido eléctrico, entre otros, recuerda que
tendrás que cumplir con los siguientes requisitos:  

 Se autoriza, como máximo, el 10% del promedio mensual de las

liquidaciones de compra emitidas en los seis meses anteriores a aquel
en el cual se presenta la solicitud o 100 formatos de liquidación de
compras por cada establecimiento, lo que en total resulte mayor.
 La liquidación de compra impresa debe incluir las siguientes leyendas:
o “Comprobante de pago emitido en contingencia” en forma
horizontal y en la parte superior.
o La frase “Emisor electrónico obligado”
 Plazo para el uso de comprobantes sin los requisitos de contingencia

Las Liquidaciones de Compra impresas que no cumplan con los requisitos de

contingencia solo pueden ser usadas hasta el 30 de abril del 2020 siempre
que:

o Hubieran sido autorizados antes del 01 de marzo del 2020

o La serie de dichos formatos correspondan a un domicilio fiscal o
establecimiento anexo declarado en el RUC que no esté ubicado en una
zona geográfica con baja o nula conexión a internet.

Los formatos de las liquidaciones de compra que no sean utilizados hasta el 30

de abril del 2020 deben ser dados de baja.

Facturas

Si tienes un negocio o empresa, debes emitir una factura electrónica para

sustentar costo, gasto y crédito fiscal en tu declaración anual .

La factura electrónica debe ser utilizada por los emisores electrónicos que se
encuentren en el Régimen General , Régimen Mype Tributario , Régimen
Especial de Renta , Régimen Agrario  y Régimen de Cooperativas Agrarias .

Condiciones

 Se emite a favor del adquiriente (comprador) que cuente con RUC , salvo en el caso

de las facturas electrónicas emitidas a sujetos no domiciliados  por las operaciones

de exportación.

 No se puede utilizar para sustentar el traslado de bienes.

 Debes tener conexión a Internet para emitir la factura electrónica.

 Tener el RUC con condición de domicilio fiscal  "Habido".

 No tener el RUC en estado de "Suspensión Temporal de Actividades o Baja de

Inscripción".

Consideraciones:

 Debes indicar la forma de pago al momento de su emisión, identificando lo

siguiente:

1. Si el importe total de la venta, cesión en uso o servicio se paga en la fecha de su

emisión, se deberá indicar como forma de pago “contado”.

2. Si el importe total de la venta, cesión en uso o servicio se paga total o parcialmente

en fecha posterior a la de su emisión, se deberá indicar como forma de pago

“crédito”.

 Para la forma de pago “crédito”, se debe ingresar el monto neto pendiente de pago y

la(s) fecha(s) de vencimiento del pago único o de las cuotas y los montos

correspondientes a cada cuota.

 El monto neto pendiente de pago no incluye las retenciones del IGV, el monto del

depósito que deba efectuar el adquirente o usuario por el SPOT y otras deducciones

que este sujeto el comprobante de pago.

Requisitos

 Código de usuario y clave SOL  activa.

Antes de iniciar, debes saber:

Al ingresar al sistema Sunat Operaciones en Línea, elige la opción Empresa

y selecciona "Accesos Directos". Luego, completa la información
correspondiente.

Recuerda verificar la factura en forma preliminar, antes de seleccionar la

opción "Emitir". Una vez que realices este paso, el sistema la almacenará
automáticamente.

Es un documento electrónico (en formato digital) que sirve para sustentar el

traslado de bienes desde un lugar hacia otro, como un almacén, depósito o
establecimiento, y es de uso obligatorio exigido por la Sunat .

Consideraciones:

 La emisión es a través del Sistema de Emisión Electrónica (SEE)  en Sunat

Operaciones en Línea - SOL .

 Tiene todos los efectos tributarios del documento guía de remisión .

 La serie es alfanumérica de 4 dígitos y comienza con las letras EG. Además, su

numeración es correlativa y generada por el sistema.

 La Sunat  garantiza la autenticidad del documento emitido desde su portal, debido a

que cuenta con mecanismos de seguridad.

 Cuando la modalidad de transporte es privado, la guía de remitente se debe emitir

por cada destinatario, punto de llegada y vehículo.

 El transportista solo puede emitir la Guía de Remisión Electrónica del tipo

transportista (GRE-Transportista) si previamente recibió una GRE-Remitente,

salvo que el remitente no esté obligado a ello.

 El transportista está exceptuado de emitir la GRE-Transportista, en caso de que

opte por sustentar el traslado de los bienes con la Factura Electrónica emitida por el

transportista (FE-Transportista), siempre que el destinatario sea el remitente. Si el

destinatario no es el remitente, el transportista debe tener la conformidad de este

último para usar esa factura y sustentar el traslado.

Requisitos

 RUC y clave SOL .

Antes de iniciar, debes saber:

Ingresa con tu clave SOL (RUC y contraseña). Haz clic en la
opción Empresas y sigue la siguiente ruta: Guía de Remisión Electrónica /
Emisión de GRE. Luego, selecciona el tipo de guía de remisión (remitente o
transportista) e ingresa la información solicitada.

Con los datos completos, podrás visualizar la GRE y luego emitirla,

descargarla, imprimirla y compartirla. El sistema la guardará
automáticamente. Si necesitas consultar el documento, puedes acceder
a Consulta de GRE en el módulo Guía de Remisión Electrónica.