UNA EMPRESA EDESA ESTA DESARROLLANDO UN PRESUPUESTO DE EFECTIVO PARA OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DI

FUERON DE $ 100 000 $200 000 RESPECTIVAMENTE

SE HAN PRONOSTICADO VENTAS DE $ 400 000 , $ 300 000 , Y $ 200 000 PARA LOS MESES DE OCTUBRE, NOVIEM

HISTORICAMENTE EL 20% DE LAS VENTAS HA SIDO EN EFECTIVO; 50 % HA GENERADO CUENTAS QUE SE COBRAN
CUENTAS QUE SE COBRAN DESPUES DE DOS MESES, LOS GASTOS POR DEUDAS ( CUENTAS INCOBRABLES) HAN S
DE $ 30 000 DE LAS ACCIONES QUE POSE UNA SUBSIDIARIA. REALICE UN PROGRAMA DE INGRESOS EN EFECTIVO
1000000

AGOSTO
VENTAS PRONOSTICADAS 100000
50% 20% VENTAS EN EFECTIVO 20000
COBRANZA EN CUENTAS POR COBRAR
100% 50% CON VENCIMIENTO A UN MES
30% CON VENCIEMIENTO A DOS MESES
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
TOTALES DE INGRESOS
ARA OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE DEL AÑO 2019 LAS VENTAS EN AGOSTO Y SEPTIEMBRE

S MESES DE OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE

RADO CUENTAS QUE SE COBRAN DESPÚES DE UN MES Y EL 30% RESTANTE HA GENERADO

CUENTAS INCOBRABLES) HAN SIDO INSIGNIFICANTES. EN DICIEMBRE LA EMPRESA RECIBIRA UN DIVIDENDO
AMA DE INGRESOS EN EFECTIVO CON LOS SIGUIENTES APARTADOS

2019

SEPTIEMBRE OCTUMBRE NOVIEMRE DICIEMBRE

200000 400000 300000 200000
40000 80000 60000 40000

50000 100000 200000 150000

30000 60000 120000
30000
210000 320000 340000
UNA EMPRESA EDESA ESTA DESARROLLANDO UN PRESUPUESTO DE EFECTIVO PARA OCTUBRE, NOV
FUERON DE $ 200 000 $300 000 RESPECTIVAMENTE
SE HAN PRONOSTICADO VENTAS DE $ 300 000 , $ 100 000 , Y $ 200 000 PARA LOS MESES DE OCTU

HISTORICAMENTE EL 30% DE LAS VENTAS HA SIDO EN EFECTIVO; 50 % HA GENERADO CUENTAS QU

CUENTAS QUE SE COBRAN DESPUES DE DOS MESES, LOS GASTOS POR DEUDAS ( CUENTAS INCOBR
DE $ 50 000 DE LAS ACCIONES QUE POSE UNA SUBSIDIARIA. REALICE UN PROGRAMA DE INGRESOS
 EFECTIVO PARA OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE DEL AÑO 2019 LAS VENTAS EN AGOSTO Y SEPTIEMBRE

000 PARA LOS MESES DE OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE

0 % HA GENERADO CUENTAS QUE SE COBRAN DESPÚES DE UN MES Y EL 20% RESTANTE HA GENERADO

OR DEUDAS ( CUENTAS INCOBRABLES) HAN SIDO INSIGNIFICANTES. EN DICIEMBRE LA EMPRESA RECIBIRA UN DIVIDENDO
E UN PROGRAMA DE INGRESOS EN EFECTIVO CON LOS SIGUIENTES APARTADOS
UN DIVIDENDO
ANEXO 2
EJERCICIO DE APLICACIÓN
Industria del Golfo. S. A
Estado de Pérdidas y Ganancias
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2019
 
(Cifras en centavos)
Concepto                                             Absoluto                              
Ventas Netas.....................................$ 400,000                                             
Costo de Ventas Netas......................$ 180,000                               
Margen sobre Ventas........................$ 220,000                               
Costos de Distribución ....................$ 100,000                               
Margen de Operación.......................$ 120,000                                
Provisiones........................................$  40,000                          
Utilidad neta.....................................$   80,000                                   
 
Fuente: Mora, A. (2014). Matemática financiera, Colombia: Alfaomega
 
 PORCENTAJES
VENTAS NETAS 400000 35.09
COSTO VENTAS 180000 15.79
MARGEN SOBRE VENTAS 220000 19.30
COSTO DE DISTRIBUCIÓN 100000 8.77
MARGEN DE OPERACIÓN 120000 10.53
PROVISIONES 40000 3.51
UTILIDAD NETA 80000 7.02

TOTAL 1140000 100.00

ACTIVOS
BANCOS
CIRCULANTES INVERSIÓN TEMPORALES
CLIENTES

MAQUINARIA
EQUIPO DE REPARTO
EQUIPO DE OFICINA
TOTAL DE CIRCULANTE 0

NO CIRCULANTE
DOC. POR COBRAR
INVENTARIO

DEP. EQUIPO OFICINA 50000

50000
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 20000
TOTAL NO CIRCULANTE 70000

TOTAL ACTIVOS
 200000
NVERSIÓN TEMPORALES 100000
400000

MAQUINARIA 800000
QUIPO DE REPARTO 300000
QUIPO DE OFICINA 150000

OC. POR COBRAR 150000

720000