UNA EMPRESA COMERCIAL, DESEA PROYECTAR SUS ESTADOS FINANCEROS PARA EL SEMESTRE MARZO-AGOS

SIGUIENTE INFORMACIÓN PARA ELABORAR LOS ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS, CON CO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A FEBRERO 28 DE 2019

CONCEPTO VALOR OBSER
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 80,984,800
LICENCIAS 10,000,000 EN MARZO 30 DE 2019, COMPRA FRANQUICIA
CUENTAS POR PAGAR DIVIDENDOS 10,000,000 SE PAGAN EN EL MES DE ABR
OBLIGACIONES FINANCIERAS 24,000,000 VER CONDICIONES ABAJO
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 300,000,000 VER DETALLE ABAJO
CUENTAS POR PAGAR ACREEDORES VARIOS 25,000,000 SE PAGAN: 70%
INVENTARIO DE MERCANCÍAS 100,000,000 CORRESPONDE A:
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 221,969,600 SE COBRA 80%
IVA POR PAGAR 33,939,200 PAGO BIMESTRAL
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 120,000,000 SE PAGA 50%
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADAS 30,000,000 EN LINEA RECTA
GANANCIA ACUMULADA 15,000,000 EN MARZO 2019, SE DECIDE QUE ESTA GANANCIA SE DE
CAPITAL SOCIAL 446,000,000 LOS SOCIOS APORTAN EN EFECTIVO EN
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 32,984,800 SE COBRA 100%
GANANCIA DEL EJERCICIO 28,000,000
IMPUESTO A LAS GANANCIAS POR PAGAR 14,000,000 SE PAGA 100%
0
DETALLE DE PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS, E INTANGIBLES
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
COSTO
ACTIVO HISTÓRICO VIDA UTIL ANUAL MENSUAL
EDIFICIOS 80,000,000 20
MUEBLES Y ENSERES 36,000,000 10
VEHÍCULOS 60,000,000 5
TERRENOS 100,000,000 0
EQUIPO DE COMPUTO 24,000,000 3
EQUIPO DE COMPUTO 3
LICENCIAS 10
FRANQUICIAS 10
TOTALES

OTROS MOVIMIENTOS VENTAS

EN FEBRERO 28 DE 2019, COMPRA A CRÉDITO 12 MESES, EQUIPO DE CÓMPUTO 50,000,000 MARZO
GASTOS ADMINISTRATIVOS 20% VALOR
GASTOS DE VENTAS 10% 600,000,000
COSTO DE VENTAS 54%
COMISIONES SOBRE VENTAS 8% POL
RECAUDO AL CONTADO
POLÍTICAS DE PAGO A PROVEEDORES IVA EN VENTAS
AL CONTADO 20% 30 DÍAS 80% DESCUENTO COMERCIAL EN VENTAS
IVA EN COMPRAS 19% DESCUENTO FINANCIERO POR PAGO
DESCUENTO COMERCIAL EN COMPRA DE MERCANCÍAS 10%
DESCUENTO FINANCIERO EN COMPRA DE M/CIAS. POR PAGO AL CONTADO 5%
LOS GASTOS OPERACIONALES SE PAGAN AL CONTADO EN UN 100%
LA EMPRESA TIENE COMO POLÍTICA COMPRAR EN CADA MES LA MERCANCÍA QUE
VENDERÁ EN EL MISMO PERIODO

TOMAR UNA OBLIGACIÓN FINANCIERA, COMO CAPITAL PAGO OBLIGACIÓN

DE TRABAJO, EN AGOSTO 31 DE 2019, CON LAS MES MARZO
SIGUIENTES CONDICIONES: CAPITAL 2,000,000
VALOR DESEMBOLSO 60,000,000 INTERESES 480,000
SEMESTRE MARZO-AGOSTO DE 2019, PARA LO CUAL PRESENTA LA CONCEPTO
S PROYECTADOS, CON CORTE A AGOSTO 31 DE 2019
VENTAS PROYECTADAS
EBRERO 28 DE 2019 DESCUENTO COMERCIAL
OBSERVACIONES SUBTOTAL
IVA
2019, COMPRA FRANQUICIA AL CONTADO POR VALOR 20,000,000 TOTAL PROYECCIÓN FACTU
AGAN EN EL MES DE ABRIL DE 2019, EN UN 100%
ES ABAJO PROYECCIÓN DE LOS RECAU
AJO CONTADO
Aug-19 30% Dec-19 30 DÍAS
UNIDADES 10,000 COSTO UNIT 10,000 CARTERA EN FEBRERO 28 DE
Mar-19 20% Apr-19 TOTAL PROYECCIÓN DE LOS R
L
Mar-19 50% Apr-19 COMPRA ESTIMADA DE ME
DESCUENTO COMERCIAL
ECIDE QUE ESTA GANANCIA SE DEBE PAGAR COMO DIVIDENDOS EN DICIEMBRE 2019 SUBTOTAL
PORTAN EN EFECTIVO EN ABRIL DE 2019 LA SUMA DE: 25,000,000 IVA
Apr-19 TOTAL COMPRAS ESTIMAD

Apr-19 PROYECCIÓN DESCUENTO F

0
PROYECCIÓN PAGO PROVE
IÓN Y AMORTIZACIÓN CONTADO
DEL PERÍODO 30 DÍAS
PROVEEDORES EN FEBRERO 28
TOTAL PROYECCIÓN PAGO PR

PROYECCIÓN DESCUENTO F

PROYECCIÓN PAGO DE IVA

IVA GENERADO
IVA DESCONTABLE
DIFERENCIA
PAGO BIMESTRAL
VENTAS PRESUPUESTADAS PARA EL SEMESTRE
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO PROYECCIÓN GASTOS OPERAC
INCREMENTO ADMINISTRATIVOS
630,000,000 650,000,000 680,000,000 700,000,000 710,000,000 VENTAS
COMISIONES
 POLÍTICAS DE RECAUDO TOTAL PROYECCIÓN GASTOS OP
AUDO AL CONTADO 10% 30 DÍAS 90%
EN VENTAS 19% OBLIGACIONES FINANCIERA
CUENTO COMERCIAL EN VENTAS 5% FEBRERO 28 DE 2019
CUENTO FINANCIERO POR PAGO AL CONTADO 3% PAGO DE CAPITAL
PAGO DE INTERESES

PAGO OBLIGACIÓN FINANCIERA EN FEBRERO 28 DE 2019

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000
440,000 400,000 360,000 320,000 280,000
 PROYECCIONES FINANCIERAS
MES DE 2019
CONCEPTO INDICADOR
MARZO ABRIL MAYO JUNIO
ENTAS PROYECTADAS
ESCUENTO COMERCIAL
UBTOTAL
A
OTAL PROYECCIÓN FACTURACIÓN

ROYECCIÓN DE LOS RECAUDOS

ONTADO
0 DÍAS
ARTERA EN FEBRERO 28 DE 2019
OTAL PROYECCIÓN DE LOS RECAUDOS

OMPRA ESTIMADA DE MERCANCÍAS

ESCUENTO COMERCIAL
UBTOTAL
A
OTAL COMPRAS ESTIMADAS

PROYECCIÓN DESCUENTO FINANCIERO

ROYECCIÓN PAGO PROVEEDORES

ONTADO
0 DÍAS
ROVEEDORES EN FEBRERO 28 DE 2019
OTAL PROYECCIÓN PAGO PROVEEDORES

PROYECCIÓN DESCUENTO FINANCIERO

ROYECCIÓN PAGO DE IVA

A GENERADO
A DESCONTABLE
FERENCIA
AGO BIMESTRAL

ROYECCIÓN GASTOS OPERACIONALES

DMINISTRATIVOS
ENTAS
OMISIONES
OTAL PROYECCIÓN GASTOS OPERACIONALES

BLIGACIONES FINANCIERAS
EBRERO 28 DE 2019
AGO DE CAPITAL
AGO DE INTERESES
 EMPRESA COMERCIAL. ESTADO DE RESULTADOS
2019 AGOSTO 31 DE 2019
TOTALES
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE CONCEPTO

EMPRESA COMERCIAL. ESTADO DE FLUJOS DE

EFECTIVO PROYECTADO A AGOSTO 31 DE 2019
CONCEPTO
INGRESOS EN EFECTIVO
RECAUDOS DE CARTERA
SALDO INICIAL
OBLIGACIÓN FINANCIERA
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL
DESCUENTOS RECIBIDOS
TOTAL INGRESOS EN EFECTIVO

EGRESOS EN EFECTIVO
PAGO A PROVEEDORES
PAGO DE IVA
PAGO DE DIVIDENDOS
PAGO IMPUESTO DE RENTA
ADQUISICIÓN DE FRANQUICIA
ACREEDORES VARIOS
CAPITAL OBLIGACIONES FINANCIERAS
INTERESES OBLIGACIONES FINANCIERAS
GASTOS OPERACIONALES
 DESCUENTOS OTORGADOS
TOTAL EGRESOS EN EFECTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

0
 ADO DE RESULTADOS PROYECTADO A
OSTO 31 DE 2019
VALOR %
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ESTADO DE FLUJOS DE EMPRESA COMERCIAL. ESTADO DE SITUACIÓN

A AGOSTO 31 DE 2019 FINANCIERA PROYECTADO A AGOSTO 31 DE 2019
VALOR CONCEPTO VALOR
ACTIVO
CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO
CORRIENTE
TOTAL PASIVO CORRIENTE

NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO