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SEGUNDO PRACTICO

MATERIA: CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

La empresa “TRANSTUR” SRL., se dedica a la prestación de servicios turísticos, para lo cual ha


procedió a la elaboración del presupuesto de la gestión 2020, cuya información se detalla a
continuación:
PRESUPUESTO DE INGRESOS - GESTIÓN 2020
Detalle Importe Importe Saldo por
Programado Ejecutado Ejecutar
Venta de servicios 150.000,00
Dividendos 25.000,00
Interese por depósitos plazo fijo 22.000,00
TOTAL 197.000,00

PRESUPUESTO DE EGRESOS - GESTIÓN 2020


Detalle Importe Importe Saldo por
Programado Ejecutado Ejecutar
Sueldos 37.500,00
Aporte patronal 6.266,00
Mantenimiento de equipos 8.000,00
Pasajes 7.000,00
Servicios básicos 8.500,00
Alquileres 36.000,00
Materiales y suministros de oficina 5.234,00
Refrigerio 3.500,00
Equipo de oficina y muebles 12.000,00
Equipo de computación 28.000,00
Honorarios profesionales 45.000,00
TOTAL 197.000,00

Información adicional:
• La empresa ha percibido en la gestión por venta de servicios Bs130.000.
• En el mes de junio la empresa ha recibido intereses por depósito a plazo fijo Bs15.000
• En el mes de diciembre la empresa recibe dividendos de acciones en otras empresas por
Bs24.000.
• Según planilla de sueldos del personal de la empresa, se ha procedido a la ejecución de un
importe de Bs37.500. Así como también se procedió con el aporte patronal al seguro social
por Bs6.266.
• La empresa procedió al pago de servicio básicos durante la gestión por Bs7.750.
• De acuerdo a contrato suscrito la empresa ha procedido al pago de alquiler durante la
gestión por Bs36.000.
• Durante la gestión la empresa procedió a la compra de material y suministros de oficina por
Bs5.000.
• El pago de servicio de refrigerio para el personal de la empresa en la gestión asciende a
Bs3.200.
• Se procedió a la compra de cuatro escritorios para uso de oficina por Bs12.000.
• Se procedió a la compra de cuatro computadoras para uso de oficina por Bs27.200.
• Se contrato a personal técnico en el periodo para mantenimiento de quipos por Bs6.500.
• Se realizo el pago de honorarios profesionales por trámites legales de la empresa por
Bs20.000.

Se pide:
- Registrar la ejecución del presupuesto de ingresos y egresos, de acuerdo a la información
descrita en el punto de información adicional y determinar el saldo por ejecutar.
- Calcular el porcentaje de ejecución para los siguientes índices: Dependencia financiera en
relación a las ventas (Ventas/Ingresos totales*100), Autonomía financiera (Ingresos
propios/Ingresos totales*100) y Solvencia financiera (Ingresos corrientes/Gastos
corrientes*100).

PRESUPUESTO DE INGRESOS - GESTIÓN 2020

Importe
Importe Saldo por %
Detalle Programad
Ejecutado Ejecutar Ejecución
o
Sueldos 37.500,00 37.500,00 0 100%

Aporte patronal 6.266,00 6.266,00 0,00


100%

Mantenimiento de equipos 8.000,00 6.500,00 1.500,00


81%
Pasajes 7.000,00 0 7.000,00 0%

Servicios básicos 8.500,00 7.750,00 750,00


91%
Alquileres 36.000,00 36.000,00 0,00 100%

Materiales y suministros de oficina 5.234,00 5.000,00 234,00


96%
Refrigerio 3.500,00 3.200,00 300,00 91%

Equipo de oficina y muebles 12.000,00 12.000,00 0,00


100%

Equipo de computación 28.000,00 27.200,00 800,00


97%
Honorarios profesionales 45.000,00 20.000,00 25.000,00
44%
TOTAL 197.000,00 161.416,00 35.584,00 82%

PRESUPUESTO DE EGRESOS - GESTIÓN 2020

Importe Importe Saldo por %


Detalle
Programado Ejecutado Ejecutar Ejecución

Venta de servicios 150.000,00 130.000,00 20.000,00


87%

Dividendos 25.000,00 24.000,00 1.000,00


96%

Interese por depósitos plazo fijo 22.000,00 15.000,00 7.000,00


68%
TOTAL 197.000,00 169.000,00 28.000,00 86%

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