INDICE

VAMAMI!A1 VARIBLES MACROECONOMICAS Y MICROECNOMICAS

INVER!A1 INVERSIONES EN CAPITAL DE TRABAJO Y DE OPERACIONES

FINAN!A1 FINANCIAMIENTO

VENTAS!A1 VENTAS PROYECTADAS

COSTOS!A1 COSTOS DE PRODUCCION

COSTOS TOTALES'!A1 COSTOS TOTALES

IVA-RET'!A1 IVA Y RETENCIONES PROYECTADAS

GASTOS!A1 GASTOS PROYECTADOS

PYG!A1 PERDIDAS Y GANANCIAS

ROL DE PAGOS'!A1 ROL DE PAGOS

DEPRECIACION!A1 DEPRECICACIÓN

FLUJO!A1 FLUJO DE CAJA

BG!A1 BALANCE GENERAL PROYECTADO

PUNTO DE EQUILIBRIO'!A1 PUNTO DE EQUILIBRIO

PE!A1 PUNTO DE EQUILIBRIO

GRAFICA PUNTO'!A1 GRAFICA DEL PUNTO DE EQULIBRIO

RAZONES FINANCIERAS RAZONES FINANCIERAS

 INFLACION ANUAL 4.87% VARIACION -2%
0 1 2 3 4 5
INFLACIÓN 4.87% 4.77% 4.68% 4.58% 4.49%
COMPRA 100% 4.87% 4.77% 4.68% 4.58% 4.49%
VENTA 50% 2.44% 2.39% 2.34% 2.29% 2.25%

MEDIDA MATERIALES PRECIO 1 2 3 4 5

Plancha Cuero $ 8.90 $ 9.33 $ 9.78 $ 10.24 $ 10.71 $ 11.19
Plancha Cuerina $ 6.70 $ 7.03 $ 7.36 $ 7.71 $ 8.06 $ 8.42
Plancha Tela $ 12.00 $ 12.58 $ 13.19 $ 13.80 $ 14.43 $ 15.08

INSUMOS AÑOS 1 2 3 4 5
Docenas MATERIALES PRECIO EN 0
Fundas con 2 Correas de metal $ 12.00 $ 12.58 $ 13.19 $ 13.80 $ 14.43 $ 15.10
2 Docenas 2 Broches $ 5.00 $ 5.24 $ 5.49 $ 5.75 $ 6.01 $ 6.29
2 Placa con la marca (Dorado) $ 6.80 $ 7.13 $ 7.47 $ 7.82 $ 8.18 $ 8.55
2 Placa con la marca (Plateado) $ 5.00 $ 5.24 $ 5.49 $ 5.75 $ 6.01 $ 6.29
2 Embellecedor (Puntos) $ 3.80 $ 3.99 $ 4.18 $ 4.37 $ 4.57 $ 4.78

GASTOS 1 2 3 4 5
SERVICIO BASICOS $ 70.00 $ 73.41 $ 76.91 $ 80.51 $ 84.20 $ 87.98
GASTOS DE TRANSPORTE $ 35.00 $ 36.70 $ 38.46 $ 40.25 $ 42.10 $ 43.99

IMPUESTOS
IVA 12%
RETENCIONES 1%
RTFUENTE 22%
PARTICIPACION TRABAJADORES 15%

TASA
TASA ACTIVA 8.45%
TASA PASIVA 5.12%
COMISIONES
CAP. AJENO 12%
FACTOR ECONOMICO
 1 2 3 4 5
COMISIONES 5% $719.09 $798.83 $921.75 $1,123.20 $1,477.88

IESS
APORTE PERSONAL 9.45%
APORTE PATRONAL 11.55%
TOTAL 21.00%

VARIABLE MICROECONOMICA

CORTO PLAZO
n 5 CCPC 5.50%
Pg 0 TMAR 10.37% (CCPC+IF)
m 4
i 0.70%
Comisión 0%
Cap.Propio 88%
Cap. Ajeno 12%

VENTAS
TOTAL DE
PRODUCCION
MESES TRABAJADOS VENTA PRIMER
MENSUAL
AÑO
Carteras de mano 12 10 120
Cosmetiqueros 12 15 180
Carteras Semiformales 12 20 240
Carteras Formales 12 35 420 ESTANDAR DE
12
PRODUCCION
 ESTANDAR DE
12
PRODUCCION

INCREMENTO DE LA VENTAS ANUALES

Año 2 3 4 5
Carteras de mano 8.5% 13% 19% 29%
Cosmetiqueros 8.5% 13% 19% 29%
Carteras Semiformales 8.5% 13% 19% 29%
Carteras Formales 8.5% 13% 19% 29%
TOTAL 8.5% 13% 19% 29%

PROYECCION DE VENTAS ESTIMADAS

AÑOS 1 2 3 4 5
Carteras de mano 120 130 147 175 225
Cosmetiqueros 120 130 147 175 225
Carteras Semiformales 120 130 147 175 225
Carteras Formales 120 130 147 175 225
480 521 587 700 900

PRECIO DE VENTA PROYECTADOS

PRECIO AÑO ACTUAL

Carteras de mano (Billetera) 30
Cosmetiqueros 15
Carteras Semiformales 32
Carteras Formales 40

AÑOS 1 2 3 4 5
Carteras de mano (Billetera) $ 30.73 $ 31.46 $ 32.20 $ 32.94 $ 33.68
Cosmetiqueros $ 15.37 $ 15.73 $ 16.10 $ 16.47 $ 16.84
Carteras Semiformales $ 32.78 $ 33.56 $ 34.35 $ 35.13 $ 35.92
Carteras Formales $ 40.97 $ 41.95 $ 42.93 $ 43.92 $ 44.90
Indice
 CAPITAL DE TRABAJO
MONTO %
CAJA 950

TOTAL CT 1200 49.40%

CAPITAL DE OPERACIONES
MONTO %
EQUIPOS DE PRODUC.
Cocedora $250.00
Cocedora de plancha $340.00
Plancha para Cuero $200.00
Prensadora $159.00
Remachadora en cruz vertical $130.00
Cortadora $150.00
$1,229.00 50.60%

INVERSION $2,429.00 100.00%

CAPITAL % TOTAL
CAP. PROPIO 88% $2,149.00
CAP. AJENO 12% $280.00
CALCULO PRESTAMO CORTO PLAZO

CAPITAL PROPIO 949

K 0
i 0.70% CAPITAL AJENO 1480
t 150 CORTO 0
LARGO/MEDIANO 280
Dividendo 949.00 0.8167
costo del prestamo 0 280.82 INVERSION TOTAL 1229
93.61

CALCULO PRESTAMO MEDIANO Y LARGO PLAZO

K 280 i/m 0.35%

i 0.70% n*m-pg 10
n 5 i-(1+i)^-n 0.03
m 2 dividendo 28.55
pg 0
Comisiones 0%

PAGO $ 28.55
Interes 0.35% 0%

PERIODO INTERES COMISION AMORTIZACION DIVIDENDO SALDO

CAPITAL
0 $280.00
1 $0.99 $0.00 $27.56 $28.55 $252.44
2 $0.89 $0.00 $27.66 $28.55 $224.78
3 $0.79 $0.00 $27.75 $28.55 $197.03
4 $0.69 $0.00 $27.85 $28.55 $169.18
5 $0.60 $0.00 $27.95 $28.55 $141.23
6 $0.50 $0.00 $28.05 $28.55 $113.18
7 $0.40 $0.00 $28.15 $28.55 $85.04
8 $0.30 $0.00 $28.25 $28.55 $56.79
9 $0.20 $0.00 $28.35 $28.55 $28.44
10 $0.10 $0.00 $28.44 $28.55 $0.00
VENTAS (UNIDADES)

VOLUMENES DE VENTA 1 2 3 4 5
Carteras de mano (Billetera) 120 130 147 175 225
Cosmetiqueros 120 130 147 175 225
Carteras Semiformales 120 130 147 175 225
Carteras Formales 120 130 147 175 225
480 521 587 700 900

VENTAS NETAS (INGRESOS) 1 2 3 4 5

Carteras de mano (Billetera)
Cosmetiqueros
Carteras Semiformales
Carteras Formales
$ 3,687.66 $ 4,096.59 $ 4,726.92 $ 5,760.00 $ 7,578.87
$ 1,843.83 $ 2,048.29 $ 2,363.46 $ 2,880.00 $ 3,789.44
$ 3,933.50 $ 4,369.70 $ 5,042.05 $ 6,143.99 $ 8,084.13
$ 4,916.88 $ 5,462.12 $ 6,302.56 $ 7,679.99 $ 10,105.16
$ 14,381.87 $ 15,976.70 $ 18,434.99 $ 22,463.98 $ 29,557.61

CALCULO DEL IVA

IVA COBRADO1 $ 442.52 $ 491.59 $ 567.23 $ 691.20 $ 909.46
IVA COBRADO2 $ 221.26 $ 245.80 $ 283.62 $ 345.60 $ 454.73
IVA COBRADO3 $ 472.02 $ 524.36 $ 605.05 $ 737.28 $ 970.10
IVA COBRADO4 $ 590.03 $ 655.45 $ 756.31 $ 921.60 $ 1,212.62

IVA COBRADO 11 MESES1 $ 405.64 $ 450.62 $ 519.96 $ 633.60 $ 833.68

IVA COBRADO 11 MESES2 $ 202.82 $ 225.31 $ 259.98 $ 316.80 $ 416.84
IVA COBRADO 11 MESES3 $ 432.69 $ 480.67 $ 554.63 $ 675.84 $ 889.25
IVA COBRADO 11 MESES4 $ 540.86 $ 600.83 $ 693.28 $ 844.80 $ 1,111.57

IVA COBRADO 1 MES1 $ 36.88 $ 40.97 $ 47.27 $ 57.60 $ 75.79

IVA COBRADO 1 MES2 $ 18.44 $ 20.48 $ 23.63 $ 28.80 $ 37.89
IVA COBRADO 1 MES3 $ 39.34 $ 43.70 $ 50.42 $ 61.44 $ 80.84
IVA COBRADO 1 MES4 $ 49.17 $ 54.62 $ 63.03 $ 76.80 $ 101.05

RETENCIONES
RETENCIONES PAGADAS1 $ 36.88 $ 40.97 $ 47.27 $ 57.60 $ 75.79
RETENCIONES PAGADAS2 $ 18.44 $ 20.48 $ 23.63 $ 28.80 $ 37.89
RETENCIONES PAGADAS3 $ 39.34 $ 43.70 $ 50.42 $ 61.44 $ 80.84
RETENCIONES PAGADAS4 $ 49.17 $ 54.62 $ 63.03 $ 76.80 $ 101.05

RENTENCIONES 11 MESES1 $ 33.80 $ 37.55 $ 43.33 $ 52.80 $ 69.47

RENTENCIONES 11 MESES2 $ 16.90 $ 18.78 $ 21.67 $ 26.40 $ 34.74
RENTENCIONES 11 MESES3 $ 36.06 $ 40.06 $ 46.22 $ 56.32 $ 74.10
RENTENCIONES 11 MESES4 $ 45.07 $ 50.07 $ 57.77 $ 70.40 $ 92.63

RETENCIONES 1 MES1 $ 3.07 $ 3.41 $ 3.94 $ 4.80 $ 6.32

RETENCIONES 1 MES2 $ 1.54 $ 1.71 $ 1.97 $ 2.40 $ 3.16
RETENCIONES 1 MES3 $ 3.28 $ 3.64 $ 4.20 $ 5.12 $ 6.74
RETENCIONES 1 MES4 $ 4.10 $ 4.55 $ 5.25 $ 6.40 $ 8.42

VENTAS CON IVA $ 15,963.88 $ 17,734.14 $ 20,462.84 $ 24,935.02 $ 32,808.94

 CIF PRODUCCION
POR PARADA
12
Carteras
Total de Productos

Año 1 120 Año 2 130 Año 3 147 Año 4 175 Año 5 225

Materiales Utilizado Requerimiento

por Parada Costo Reposicion Requerimiento MP Requerimiento MP Requerimiento MP Requerimiento MP
MP por Dolares por Produccion Costo Reposicion por Produccion Costo Reposicion por Produccion Costo Reposicion por Produccion Costo Reposicion
Produccion

Correas de metal 1 10.00 $ 125.84 10.85 $ 143.06 12.23 $ 168.84 14.57 $ 210.35 18.75 $ 283.10
Broches 4 40.00 $ 209.74 43.40 $ 238.43 48.93 $ 281.40 58.29 $ 350.59 75.01 $ 471.84
Placa con la marca (Dorado) 1 10.00 $ 71.31 10.85 $ 81.07 12.23 $ 95.68 14.57 $ 119.20 18.75 $ 160.43
Placa con la marca (Plateado) 0 0.00 $ - 0.00 $ - 0.00 $ - 0.00 $ - 0.00 $ -
Embellecedor (Puntos) 4 40.00 $ 159.40 43.40 $ 181.21 48.93 $ 213.87 58.29 $ 266.44 75.01 $ 358.60
$ 566.30 $ 643.76 $ 759.79 $ 946.58 $ 1,273.96

Materia Prima PRODUCCION

POR PARADA
12

Año 1 480 Año 2 521 Año 3 587 Año 4 700 Año 5 900
Materia Prima Utilizado Requerimiento
por Parada Costo Reposicion Requerimiento MP Requerimiento MP Requerimiento MP Requerimiento MP
MP por Dolares por Produccion Costo Reposicion por Produccion Costo Reposicion por Produccion Costo Reposicion por Produccion Costo Reposicion
Produccion
Cuero 0.5 20.00 $ 186.67 21.7 $ 212.20 24.47 $ 250.45 29.15 $ 312.02 37.51 $ 419.57
Cuerina 0.5 20.00 $ 140.53 21.7 $ 159.75 24.47 $ 188.54 29.15 $ 234.89 37.51 $ 315.85
Tela 0.5 20.00 $ 251.69 21.7 $ 286.11 24.47 $ 337.68 29.15 $ 420.70 37.51 $ 565.71
$ 578.88 $ 658.06 $ 776.67 $ 967.62 $ 1,301.13

MOD
TRABAJADORES AÑO 1 2 3 4 5
ASISTENTE 1 $ 8,629.12 $ 9,586.02 $ 11,061.00 $ 13,478.39 $ 17,734.56
TOTALES $ 8,629.12 $ 9,586.02 $ 11,061.00 $ 13,478.39 $ 17,734.56
MATERIAS PRIMAS 1 2 3 4 5
Total de Productos $ 578.88 $ 658.06 $ 776.67 $ 967.62 $ 1,301.13
COSTO MATERIA PRIMA $ 578.88 $ 658.06 $ 776.67 $ 967.62 $ 1,301.13
MANO DE OBRA DIRECTA $ 719.09 $ 798.83 $ 921.75 $ 1,123.20 $ 1,477.88
COSTOS INDIRECTOS $ 566.30 $ 643.76 $ 759.79 $ 946.58 $ 1,273.96

COSTOS DE PRODUCCION $ 1,864.27 $ 2,100.66 $ 2,458.20 $ 3,037.39 $ 4,052.98

CALCULO IVA
BASE IMPONIBLE $ 1,145.18 $ 1,301.82 $ 1,536.45 $ 1,914.20 $ 2,575.10
IVA PAGADO $ 137.42 $ 156.22 $ 184.37 $ 229.70 $ 309.01
IVA 11 MESES $ 125.97 $ 143.20 $ 169.01 $ 210.56 $ 283.26
IVA 1 MES $ 11.45 $ 13.02 $ 15.36 $ 19.14 $ 25.75

CALCULO RENTA
RETENCIONES COBRADAS $ 11.45 $ 13.02 $ 15.36 $ 19.14 $ 25.75
RETENCIONES 11 MESES $ 10.50 $ 11.93 $ 14.08 $ 17.55 $ 23.61
RETENCIONES 1 MES $ 0.95 $ 1.08 $ 1.28 $ 1.60 $ 2.15

COSTOS CON IVA $ 1,990.24 $ 2,243.86 $ 2,627.21 $ 3,247.96 $ 4,336.24

AÑOS 1 2 3 4 5
VENTAS SIN IVA $ 3,687.66 $ 4,096.59 $ 4,726.92 $ 5,760.00 $ 7,578.87
Iva Cobrado $ 442.52 $ 491.59 $ 567.23 $ 691.20 $ 909.46
Retenciones Pagadas $ 36.88 $ 40.97 $ 47.27 $ 57.60 $ 75.79
Ventas con IVA $ 4,093.30 $ 4,547.21 $ 5,246.88 $ 6,393.59 $ 8,412.55
Iva Cobrado (11 MESES) $ 405.64 $ 450.62 $ 519.96 $ 633.60 $ 833.68
Iva Cobrado (1 MES) $ 36.88 $ 40.97 $ 47.27 $ 57.60 $ 75.79
COSTOS SIN IVA $ 1,864.27 $ 2,100.66 $ 2,458.20 $ 3,037.39 $ 4,052.98
Mano de Obra $ 719.09 $ 9,334.98 $ 9,771.59 $ 10,219.48 $ 10,678.54
Base de Impunible $ 1,145.18 -$ 7,234.33 -$ 7,313.39 -$ 7,182.09 -$ 6,625.56
Iva pagado $ 137.42 $ 156.22 $ 184.37 $ 229.70 $ 309.01
Retenciones Cobradas $ 11.45 $ 13.02 $ 15.36 $ 19.14 $ 25.75
Costos con IVA $ 1,990.24 $ 2,243.86 $ 2,627.21 $ 3,247.96 $ 4,336.24
Iva pagado (11 meses) $ 125.97 $ 143.20 $ 169.01 $ 210.56 $ 283.26
Iva pagado (1 meses) $ 11.45 $ 13.02 $ 15.36 $ 19.14 $ 25.75
Retenciones Cobradas (11 meses) $ 10.50 $ 11.93 $ 14.08 $ 17.55 $ 23.61
Retenciones Cobradas (1 meses) $ 0.95 $ 1.08 $ 1.28 $ 1.60 $ 2.15
IVA NETO 11 MESES $ 279.67 $ 307.42 $ 350.95 $ 423.04 $ 550.42
IVA NETO 1 MES $ 25.42 $ 27.95 $ 31.90 $ 38.46 $ 50.04

Indice
GASTOS

Años 1 2 3 4 5
Servicios Basicos 880.91 922.95 966.12 1,010.40 1,055.79
Gastos de Transporte 440.45 461.48 483.06 505.20 527.89
Gastos Administracion
Gastos de Operaciones 1,321.36 1,384.43 1,449.18 1,515.60 1,583.68

Indice
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
1 2 3 4 5
INGRESOS
Ventas sin IVA 14,381.87 15,976.70 18,434.99 22,463.98 29,557.61
(-) Costos sin IVA 1,864.27 2,100.66 2,458.20 3,037.39 4,052.98
Margen de contribución 12,517.60 13,876.04 15,976.79 19,426.59 25,504.63
%Mdc 671% 661% 650% 640% 629%
GASTOS
Gastos Financieros
Interes corto plazo $ -
Interes Largo plazo $ 5.45
Comisiones por financiamiento $ -
Sueldos y Salarios 719 799 922 1,123 1,478
Logistica y transporte 440 461 483 505 528
Dep. Acum 410 410 410 410 410
TOTAL GASTOS $ 1,574.67 $ 1,669.98 $ 1,814.48 $ 2,038.07 $ 2,415.44

UAI 10,942.93 12,206.07 14,162.31 17,388.52 23,089.19

15% Part. Trabaj 1,641.44 1,830.91 2,124.35 2,608.28 3,463.38
21% IR 2,046.33 2,282.53 2,648.35 3,251.65 4,317.68
UTILIDAD NETA ANUAL 7,255.17 8,092.62 9,389.61 11,528.59 15,308.13
UTILIDAD NETA ACUMULADA 7,255.17 15,347.79 24,737.40 36,265.99 51,574.12

Indice
Rol de Pagos

NOMINA DE EMPLEADOS SUELDOS MENSUALES

1 2 3 4 5
ASISTENTE 1 $ 719.09 $ 798.83 $ 921.75 $ 1,123.20 $ 1,477.88
TOTAL $ 720.09 $ 800.83 $ 924.75 $ 1,127.20 $ 1,482.88

COMISIOMES ANUALIZADAS
ASISTENTE 1 8,629 9,586 11,061 13,478 17,735
TOTALES 719 799 922 1,123 1,478

Indice
DEPRECIACION
VALOR TIEMPO
INVERSION 1 2 3 4 5
TOTAL DEPRE.
Cocedora 250 3 $ 83.33 $ 83.33 $ 83.33 $ 83.33 $ 83.33
Cocedora de plancha 340 3 $ 113.33 $ 113.33 $ 113.33 $ 113.33 $ 113.33
Plancha para Cuero 200 3 $ 66.67 $ 66.67 $ 66.67 $ 66.67 $ 66.67
Prensadora 159 3 $ 53.00 $ 53.00 $ 53.00 $ 53.00 $ 53.00
Remachadora en cruz verti 130 3 $ 43.33 $ 43.33 $ 43.33 $ 43.33 $ 43.33
Cortadora 150 3 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00

TOTAL $ 409.67 $ 409.67 $ 409.67 $ 409.67 $ 409.67

Indice
FLUJO DE CAJA
INGRESOS 0 1 2 3 4 5
Préstamos Corto Plazo
Préstamos corto Plazo
Vtas con IVA $15,963.88 $17,734.14 $20,462.84 $24,935.02 $32,808.94
Total de Ingresos $0.00 $15,963.88 $17,734.14 $20,462.84 $24,935.02 $32,808.94
EGRESOS
Caja 950
Cocedora 250
Cocedora de plancha 340
Plancha para Cuero 200
Prensadora 159
Remachadora en cruz vertical 130
Cortadora 150
COSTO DE PRODUCCION $1,990.24 $2,243.86 $2,627.21 $3,247.96 $4,336.24
Iva neto $279.67 $332.85 $378.90 $454.94 $588.87
Retenciones cobradas $10.50 $12.89 $15.17 $18.83 $25.20
Gastos Operativos
Sueldos Administrativos y ventas $ - $ - $ - $ - $ -
Logistica y transporte 440.45 461.48 483.06 505.20 527.89
Total de Egresos: 2,179 272087% $ 3,051.07 $ 3,504.34 $ 4,226.93 $ 5,478.21
Flujooperativo (2,179)
Otros Ingresos no operativos
Ingresos por financiamiento 280.00
Dividendo corto plazo
Dividendo largo plazo $57.09 $57.09 $57.09 $57.09 $57.09

Flujo de Caja Anual $ (1,899.00) $ 13,185.92 $ 14,625.98 $ 16,901.41 $ 20,651.00 $ 27,273.65

Flujo de Caja Acum. $ (1,899.00) $ 11,286.92 $ 25,912.90 $ 42,814.31 $ 63,465.31 $ 90,738.96

TMAR 10.37% % MESES

VAN $ 65,187.81 PAYBACK 0.86 10.27
VAE $ 17,360.93
VF $ 106,781.88
$ 167,352.61
TIR 706% COSTO DE OPORTUNIDAD
PRESENTE $ 67,086.81
VAE $ 17,866.67
NPER 0.11 1 MESES
Indice
 Balance General

ACTIVOS 0 1 2 3 4 5
Caja bancos $ 950.00 $ 12,236.92 $ 26,862.90 $ 43,764.31 $ 64,415.31 $ 91,688.96
Iva Pagado $ 11.45 $ 13.02 $ 15.36 $ 19.14 $ 25.75
Retenciones Pagadas $ 36.88 $ 77.84 $ 125.11 $ 182.71 $ 258.50
ACTIVO CORRIENTE $ 950.00 $ 12,285.25 $ 26,953.76 $ 43,904.79 $ 64,617.17 $ 91,973.21
Cocedora $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
Cocedora de plancha $ 340.00 $ 340.00 $ 340.00 $ 340.00 $ 340.00 $ 340.00
Plancha para Cuero $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
Prensadora $ 159.00 $ 159.00 $ 159.00 $ 159.00 $ 159.00 $ 159.00
Remachadora en cruz vertical $ 130.00 $ 130.00 $ 130.00 $ 130.00 $ 130.00 $ 130.00
Cortadora $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
(Dep. acum) $ (409.67) $ (819.33) $ (1,229.00) $ (1,638.67) $ (2,048.33)
ACTIVO FIJO $ 1,229.00 $ 819.33 $ 409.67 $ - $ (409.67) $ (819.33)
TOTAL ACTIVOS $ 2,179.00 $ 13,104.58 $ 27,363.43 $ 43,904.79 $ 64,207.50 $ 91,153.88
PASIVOS
Préstamos Corto Plazo
Iva Cobrado $ 36.88 $ 40.97 $ 47.27 $ 57.60 $ 75.79
Retenciones Cobradas $ 0.95 $ 1.08 $ 1.28 $ 1.60 $ 2.15
15% Part. Trabajadores $ 1,641.44 $ 3,472.35 $ 5,596.70 $ 8,204.98 $ 11,668.35
21% Impuesto Renta $ 2,046.33 $ 4,328.86 $ 6,977.22 $ 10,228.87 $ 14,546.55
PASIVO CORRIENTE $ 3,725.60 $ 7,843.26 $ 12,622.46 $ 18,493.04 $ 26,292.84
Préstamos Largo Plazo $ 280.00
PASIVO A LARGO PLAZO $ 280.00 $ -
TOTAL PASIVO $ 280.00 $ 3,725.60 $ 7,843.26 $ 12,622.46 $ 18,493.04 $ 26,292.84
PATRIMONIO
Capital $ 2,149.00 $ 2,149.00 $ 2,149.00 $ 2,149.00 $ 2,149.00 $ 2,149.00
Resultado $ 7,255.17 $ 15,347.79 $ 24,737.40 $ 36,265.99 $ 51,574.12
TOTAL PATRIMONIO $ 2,149.00 $ 9,404.17 $ 17,496.79 $ 26,886.40 $ 38,414.99 $ 53,723.12
PASIVO + PATRIMONIO $ 2,429.00 $ 13,129.77 $ 25,340.05 $ 39,508.86 $ 56,908.03 $ 80,015.96

PARTIDA DOBLE $ (250.00) $ (25.18) $ 2,023.37 $ 4,395.92 $ 7,299.47 $ 11,137.92

1 2 3 4 5
LIQUIDEZ 3.30 3.44 3.48 3.49 3.50
RENDIMIENTOS SOBRE ACTIVOS 8.85 19.75 #DIV/0! -28.14 -18.68
RENDIMIENTO SOBRE CAPITAL EMPLEADO 0.77 0.46 0.35 0.30 0.28
Indice
PUNTO DE EQUILIBRIO

1 2 3 4 5
VOLUMEN 480 521 587 700 900
VENTAS $3,687.66 $4,096.59 $4,726.92 $5,760.00 $7,578.87
COSTOS $1,864.27 $2,100.66 $2,458.20 $3,037.39 $4,052.98
GASTOS $1,321.36 $1,384.43 $1,449.18 $1,515.60 $1,583.68
COSTO UNITARIO $3.88 $4.03 $4.19 $4.34 $4.50
PRECIO $7.68 $7.87 $8.05 $8.23 $8.42
PUNTO DE EQUILIBRION 348 361 375 389 404
(VOLUMEN)
UTILIDADES (PE VOLUMENES) $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

VOLUMENES VENTAS COSTOS UTILIDADES

170 $1,306.05 $1,981.63 $ (675.58)
240 $1,843.83 $2,253.50 $ (409.67)
270 $2,074.31 $2,370.02 $ (295.71)
300 $2,304.79 $2,486.53 $ (181.75)
348 $2,672.35 $2,672.35 $ -
378 $2,902.83 $2,788.87 $ 113.96
408 $3,133.31 $2,905.39 $ 227.92
438 $3,363.79 $3,021.91 $ 341.88
468 $3,594.27 $3,138.42 $ 455.85
498 $3,824.75 $3,254.94 $ 569.81

$4,500.00

$4,000.00

$3,500.00

$3,000.00

$2,500.00
VENTAS
$2,000.00 COSTOS
$1,500.00

$1,000.00

$500.00

$0.00
150 200 250 300 350 400 450 500 550
Indice
PUNTO DE EQUILIBRIO
1 2 3 4 5
VOLUMEN 120 130 147 175 225
VENTAS $ 3,687.66 $ 4,096.59 $ 4,726.92 $ 5,760.00 $ 7,578.87
COSTOS 1,864 2,101 2,458 3,037 4,053
GASTOS $ 1,321.36 $ 1,384.43 $ 1,449.18 $ 1,515.60 $ 1,583.68
PUNTO DE EQUILIBRIO $ 2,672.35 $ 2,841.49 $ 3,019.39 $ 3,206.44 $ 3,404.11
PE en dolares 2,672.35 2,841.49 3,019.39 3,206.44 3,404.11
PE en volumen 87 90 94 97 101
Precio de Venta Unitario 30.73 31.46 32.20 32.94 33.68
Costo de Valor Unitario $ 15.54 $ 16.13 $ 16.75 $ 17.37 $ 18.01

Indice
RAZONES FINANCIERAS

Años 1 2 3 4 5
MARGEN OPERACIONAL (MO) 76.09% 76.40% 76.82% 77.41% 78.12%
UTILIDAD OPERACIONAL $ 10,942.93 $ 12,206.07 $ 14,162.31 $ 17,388.52 $ 23,089.19
VENTAS NETAS $ 14,381.87 $ 15,976.70 $ 18,434.99 $ 22,463.98 $ 29,557.61
ROTACION DE ACTIVOS 1.10 0.58 0.42 0.35 0.32
VENTAS NETAS $ 14,381.87 $ 15,976.70 $ 18,434.99 $ 22,463.98 $ 29,557.61
ACTIVOS TOTATES $ 13,104.58 $ 27,363.43 $ 43,904.79 $ 64,207.50 $ 91,153.88
RAZON CIRCULANTE (LIQUIDEZ) 3.30 3.44 3.48 3.49 3.50
ACTIVO CORRIENTE $ 12,285.25 $ 26,953.76 $ 43,904.79 $ 64,617.17 $ 91,973.21
PASIVO CORRIENTE $ 3,725.60 $ 7,843.26 $ 12,622.46 $ 18,493.04 $ 26,292.84
INDICE ENDEUDAMIENTO (d) 28.43% 28.66% 28.75% 28.80% 28.84%
DEUDA TOTAL $ 3,725.60 $ 7,843.26 $ 12,622.46 $ 18,493.04 $ 26,292.84
ACTIVO TOTAL $ 13,104.58 $ 27,363.43 $ 43,904.79 $ 64,207.50 $ 91,153.88

Indice
 GRAFICA PUNTO EQULIBRIO
VOLUMEN VENTAS GASTOS COSTOS TOTALES PE
500.00 15,365 $ 1,321.36 $ 9,089.17 2,672
1000.00 30,731 $ 1,321.36 $ 16,856.98 2,672
1500.00 46,096 $ 1,321.36 $ 24,624.79 2,672
2000.00 61,461 $ 1,321.36 $ 32,392.60 2,672
2500.00 76,826 $ 1,321.36 $ 40,160.41 2,672
3000.00 92,192 $ 1,321.36 $ 47,928.21 2,672
3500.00 107,557 $ 1,321.36 $ 55,696.02 2,672
86.96 2,672 $ 1,321.36 $ 2,672.35 2,672
86.96 2,672 $ 1,321.36 $ 2,672.35 2,672

120,000

100,000

80,000
VENTAS
60,000 GASTOS
COSTOS TOTALES
PE
40,000

20,000

-
0.00 500.00 1000.00 1500.00 2000.00 2500.00 3000.00 3500.00 4000.00

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