Administración Financiera

Presupuestos
NRC: 8944

Adriana Lorena Vargas Valencia

509786
María José Quintero Piedrahita
791113

Parcial 3: Presupuesto
Unidad 5

Carlos Alberto Hernandez Palomino

12/2/2022
INSTRUCCIONES:

Con la siguiente información debe:

1.      Elaborar el comparativo de los estados de situación financiera, estado de resultados y estado
2.      Realice la proyección financiera a 5 años, teniendo en cuenta el histórico de IPC.

La empresa PHILLIPE CORPORATION presenta los siguientes saldos en el año 2014 en millones de pe
• Efectivo $210
• Cuentas por cobrar $355
• Inventario $507
• Planta y equipo $6085
• Cuentas por pagar $207
• Documentos por pagar $1715
• Préstamo a largo plazo $1987
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2248

Presenta los siguientes saldos en el año 2015 en millones de pesos colombianos.

• Efectivo $215
• Cuentas por cobrar $310
• Inventario $328
• Planta y equipo $6527
• Cuentas por pagar$298
• Documentos por pagar $1427
• Préstamo a largo plazo $2308
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2347

El estado de resultados de 2015 es:

• Ventas $4053
• Costo de los bienes vendidos $2780
• Depreciación $550
• Utilidad antes de intereses e impuestos $723
• Intereses pagados$502
• Utilidad gravable$221
• Impuestos 34% $75
• Utilidad neta $146
, estado de resultados y estado de flujos de efectivo por método directo.
el histórico de IPC.

el año 2014 en millones de pesos colombianos.

 PHILLIPE CORPORATION
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2015

2014

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo $ 210
Banco $ -
Cuentas por cobrar $ 355
Inventario $ 507
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 1,072
ACTIVOS NO CORRIENTES
Planta y equipo $ 6,085
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 6,085
TOTAL ACTIVOS $ 7,157

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar $ 207
Documentos por pagar $ 1,715
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 1,922
PASIVOS NO CORRIENTES
Prestamo a largo plazo $ 1,987
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 1,987
TOTAL PASIVOS $ 3,909

PATRIMONIO
Acciones comunes y superávit pagado $ 1,000
Utilidades retenidas $ 2,248
Utilidades del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO $ 3,248
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 7,157
CIEMBRE DE 2014 Y 2015

2015

$ 215
-
$ 310
$ 328
$ 853

$ 6,527
$ 6,527
$ 7,380

$ 298
$ 1,427
$ 1,725

$ 2,308
$ 2,308
$ 4,033

$ 1,000
$ 2,347

$ 3,347
$ 7,380
 PHILLIPE CORPORATION
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2016

IPC 2015 6,77%

2015

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo $ 215
Banco -
Cuentas por cobrar $ 310
Inventario $ 328
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 853
ACTIVOS NO CORRIENTES
Planta y equipo $ 6,527
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 6,527
TOTAL ACTIVOS $ 7,380

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Prestamo a largo plazo
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
$ 298
$ 1,427
$ 1,725
$ 2,308
$ 2,308
$ 4,033

PATRIMONIO
Acciones comunes y superávit pagado
Utilidades retenidas
Utilidades del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 1,000
$ 2,347
$ 3,347
$ 7,380
CIEMBRE DE 2015 Y 2016

2016

$ 230

$ 331
$ 350
$ 911

$ 6,969
$ 6,969
$ 7,880

$ 318
$ 1,524
$ 1,842

$ 2,464
$ 2,464
$ 4,306

$ 1,068
$ 2,506

$ 3,574
$ 7,880
 PHILLIPE CORPORATION
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2017

IPC 2016 5,75%

2016

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo $ 230
Banco
Cuentas por cobrar $ 331
Inventario $ 350
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 911
ACTIVOS NO CORRIENTES
Planta y equipo $ 6,969
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 6,969
TOTAL ACTIVOS $ 7,880

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Prestamo a largo plazo
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
$ 318
$ 1,524
$ 1,842
$ 2,464
$ 2,464
$ 4,306

PATRIMONIO
Acciones comunes y superávit pagado
Utilidades retenidas
Utilidades del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 1,068
$ 2,506
$ 3,574
$ 7,880
CIEMBRE DE 2016 Y 2017

2017

$ 243

$ 350
$ 370
$ 963

$ 7,370
$ 7,370
$ 8,333

$ 336
$ 1,611
$ 1,948

$ 2,606
$ 2,606
$ 4,554

$ 1,129
$ 2,650

$ 3,779
$ 8,333
 PHILLIPE CORPORATION
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2018

IPC 2017 4,09%

2017

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo $ 243
Banco
Cuentas por cobrar $ 350
Inventario $ 370
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 963
ACTIVOS NO CORRIENTES
Planta y equipo $ 7,370
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 7,370
TOTAL ACTIVOS $ 8,333

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Prestamo a largo plazo
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
$ 336
$ 1,611
$ 1,948
$ 2,606
$ 2,606
$ 4,554

PATRIMONIO
Acciones comunes y superávit pagado
Utilidades retenidas
Utilidades del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 1,129
$ 2,650
$ 3,779
$ 8,333
CIEMBRE DE 2017 Y 2018

2018

$ 253

$ 364
$ 385
$ 1,003

$ 7,671
$ 7,671
$ 8,674

$ 350
$ 1,677
$ 2,027

$ 2,713
$ 2,713
$ 4,740

$ 1,175
$ 2,758

$ 3,934
$ 8,674
 PHILLIPE CORPORATION
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2019

IPC 2018 3,18%

2018

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo $ 253
Banco
Cuentas por cobrar $ 364
Inventario $ 385
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 1,003
ACTIVOS NO CORRIENTES
Planta y equipo $ 7,671
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 7,671
TOTAL ACTIVOS $ 8,674

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Prestamo a largo plazo
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
$ 350
$ 1,677
$ 2,027
$ 2,713
$ 2,713
$ 4,740

PATRIMONIO
Acciones comunes y superávit pagado
Utilidades retenidas
Utilidades del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 1,175
$ 2,758
$ 3,934
$ 8,674
CIEMBRE DE 2018 Y 2019

2019

$ 261

$ 376
$ 398
$ 1,034

$ 7,915
$ 7,915
$ 8,949

$ 361
$ 1,730
$ 2,092

$ 2,799
$ 2,799
$ 4,891

$ 1,213
$ 2,846

$ 4,059
$ 8,949
 PHILLIPE CORPORATION
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2020

IPC 2019 3,80%

2019

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo $ 261
Banco
Cuentas por cobrar $ 376
Inventario $ 398
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 1,034
ACTIVOS NO CORRIENTES
Planta y equipo $ 7,915
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 7,915
TOTAL ACTIVOS $ 8,949

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Prestamo a largo plazo
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
$ 361
$ 1,730
$ 2,092
$ 2,799
$ 2,799
$ 4,891

PATRIMONIO
Acciones comunes y superávit pagado
Utilidades retenidas
Utilidades del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 1,213
$ 2,846
$ 4,059
$ 8,949
CIEMBRE DE 2019 Y 2020

2020

$ 271

$ 390
$ 413
$ 1,074

$ 8,216
$ 8,216
$ 9,289

$ 375
$ 1,796
$ 2,171

$ 2,905
$ 2,905
$ 5,076

$ 1,259
$ 2,954

$ 4,213
$ 9,289
 PHILLIPE CORPORATION
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
DEPRECIACIÓN
UTILIDAD OPERACIONAL
INTERESES PAGADOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTOS 34%
UTILIDAD NETA

PHILLIPE CORPORATION
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

IPC 2015 6,77%

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
DEPRECIACIÓN
UTILIDAD OPERACIONAL
INTERESES PAGADOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTOS 34%
UTILIDAD NETA

PHILLIPE CORPORATION
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

IPC 2016 5,75%

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
DEPRECIACIÓN
UTILIDAD OPERACIONAL
INTERESES PAGADOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTOS 34%
UTILIDAD NETA

PHILLIPE CORPORATION
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

IPC 2017 4,09%

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
DEPRECIACIÓN
UTILIDAD OPERACIONAL
INTERESES PAGADOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTOS 34%
UTILIDAD NETA

PHILLIPE CORPORATION
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

IPC 2018 3,18%

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
DEPRECIACIÓN
UTILIDAD OPERACIONAL
INTERESES PAGADOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTOS 34%
UTILIDAD NETA
 PHILLIPE CORPORATION
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

IPC 2019 3,80%

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
DEPRECIACIÓN
UTILIDAD OPERACIONAL
INTERESES PAGADOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTOS 34%
UTILIDAD NETA
DE DICIEMBRE DE 2015

$ 4,053
$ 2,780
$ 1,273
$ 550
$ 723
$ 502
$ 221
$ 75
$ 146

DE DICIEMBRE DE 2016

$ 4,327
$ 2,968
$ 1,359
$ 587
$ 772
$ 536
$ 236
$ 80
$ 156

DE DICIEMBRE DE 2017

$ 4,576
$ 3,139
$ 1,437
 $ 621
$ 816
$ 567
$ 250
$ 85
$ 165

DE DICIEMBRE DE 2018

$ 4,763
$ 3,267
$ 1,496
$ 646
$ 850
$ 590
$ 260
$ 88
$ 172

DE DICIEMBRE DE 2019

$ 4,915
$ 3,371
$ 1,544
$ 667
$ 877
$ 609
$ 268
$ 91
$ 177
DE DICIEMBRE DE 2020

$ 5,102
$ 3,499
$ 1,602
$ 692
$ 910
$ 632
$ 278
$ 94
$ 184
 PHILLIPE CORPORATION
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31/12/2015

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Efectivo $ 215
Cuentas por cobrar $ 310
Cuentas por pagar - $ 298
Documentos por pagar - $ 1,427
Utilidades retenidas $ 2,347
Flujos de efectivo por actividades de operación $ 1,147

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Inventario $ 328
Planta y equipo $ 6,527
Flujo neto de efectivo por inversión - $ 6,855

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Préstamo a largo plazo $ 2,308

Acciones comunes y superávit pagado $ 1,000
Flujo neto por financiamiento $ 1,308

Variaciones del flujo -$ 4,400

Efectivo (Caja y Bancos) del periodo anterior $ 210
Flujo de efectivo al final del periodo -$ 4,190

Saldo de efectivo (Caja y Banco) del periodo actual -$ 4,190