Plantilla 1 - Tarea 1 - Conceptos y Registros Contables - Contabilizar Transacciones Comerciales1

Elaborado por : Ana Stella Mendoza Pin
Stella Mendoza Pinilla

DATOS DEL ESTUDIANTE
GRUPO NO.
PARTICIPANTE
(Nombres y Apellidos)
ROL
Las cuentas contables en Contabilidad usualmente se afectan por el crédito o por el débito, sin emb
funcionamiento global de la contabilidad se hace completamente indispensable saber en qué casos debemos afe
de qué forma lo debemos hacer para ello a continuacíon encuentras una tabla con un resumen de la naturalez
parte tanto de activo, pasivo, patrimonio, ingresos y egresos, igualmente existen algunas exc
Pero para profundizar en algunos conceptos que pueden ser difíciles de asimilar a continuación te invi
videos
CLICK AQUÍ PARA VER EL VIDEO


|
crédito o por el débito, sin embargo, para entender el
saber en qué casos debemos afectar las cuentas contables y
con un resumen de la naturaleza de las cuentas que hacen
s, igualmente existen algunas excepciones
asimilar a continuación te invitamos a ver los siguientes
R EL VIDEO
R EL VIDEO
R EL VIDEO
INSTRUCCIONES DEL SIMULA
1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben diligenciar de acuerdo a su rol , un
pasarlos a la siente hoja Libro diario
2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las transacciónes, debes de reali
contabilice el enunciado correspondiente. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identi
Igualmente según el videotutorial les comparto el link para que revisen la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/pla
Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la hoja denominada APOYOS que e
que tengan.
3. Si en la contabilización identifica que una o más cuentas están mal registradas es decir no cumplen con la dinámica segú
debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado
4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabilizadas en la hoja de cálcu
CUENTAS T.
5. En la hoja de DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no esté cuadrado las sumas de los débi
documento, código de la cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.
Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso contrario valide el error.
6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de DIARIO debe ir a la hoja de BALANCE DE COMPROBACION,
DIARIO.
En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito de cada cuenta mayor com
campo SALDOS, recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta dentro de est
Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.
TRUCCIONES DEL SIMULADOR
deben diligenciar de acuerdo a su rol , una vez identificado el taller que le corresponde realizar según su rol debe de
parte de las transacciónes, debes de realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o
el código de las cuentas solamente identificar el débito o crédito y realizar el respectivo registro de acuerdo al enunciado.
eza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes
as en la hoja denominada APOYOS que estamos seguros le facilitaran la comprensión de diferentes dudas e inquietudes
es decir no cumplen con la dinámica según el PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no
ue corresponda de acuerdo al enunciado ,si el débito o crédito .
án bien contabilizadas en la hoja de cálculo denominada DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja
e no esté cuadrado las sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de
corresponda.
, en caso contrario valide el error.
hoja de BALANCE DE COMPROBACION, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de
ébito o crédito de cada cuenta mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del
ntas se traslada a la cuenta dentro de este BALANCE.
o de créditos.
alizar según su rol debe de
egún el PUC, registre o

registro de acuerdo al enunciado.
diferentes dudas e inquietudes
a ser. Tenga en cuenta que no
egistros pasan a la siguiente hoja
r la fecha, número de
movimientos de la hoja de
etc, tomando la información del

REALIZA ESTUDIANTE CON EL ROL DE JEFE DE PL
Día 1.- Usted apreciado estudiante, aporta $50.000.000 en efectivo y mercancías avaluadas en $2
Día 2.- Cancelamos en efectivo Registró del documento privado de constitución del negocio comer
Comercio con Nit 860007322 – 9, ubicada en la avenida el dorado No. 68 D 35 Bogotá tel. 59410
Día 4.- Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el saldo existente en caja, no
nota de contabilidad No 001
Día 5.- Se compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $21.500.000. (43 Televisores) fac
16.987.654 de Cali dirección calle 8 No. 20 25 tel. 55555554 ext. 01
Día 7.- Se paga con cheque arrendamiento del local por valor de $400.000 a la señora María Dol
Dirección calle 21 No 30 25 tel. 6876543 contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $10.000.000, factura No. 1 (10 televisores) Al seño
calle 25 no 30 57 Bogotá tel. 8765431 correos: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 10.- Se compra de contado, computador factura No. 34560, para uso de la empresa por $1.0
1. Dirección calle 25 No. 73 - 34 Bogotá tel. 4560961 correos: contabilidadbasicasiigonube@gmail
Día 11.- Abonamos el 40% a la transacción del día 5.
Día 13.- Se venden según factura 2, mercancías de contado por $18.000.000 (18 Televisores) a
dirección calle 30 30 67 tel. 8765433 Bogotá, correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 15.- Se compra al señor Malek Bedoya cc 1.111.876.987- dirección calle 97 No. 76 34 tel. 54
no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios C/U a $400.000, 2 sillas giratorias C/U a $80.000
contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 17.- Se vende mercancía a crédito factura No 3 por valor de $3.000.000. (3 televisores) al s
Dirección calle 80 No 34 87 Bogotá tel. 8762343 correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 20.- Se compra a librería Mardin Direcciona v 6 No. 20 21 Bogotá tel. 87655443, según factu
papelería para uso de la empresa por $100.000.
Día 25.- Se pagan servicios así: Energía: $180.000, Acueducto: $90.000 y Teléfono $124.000.
Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá

Calle 22 C #40-99 – Esquina
Nit: 899.789.987 -0
Empresa de telecomunicaciones de Bogotá.

Santa Fe Carrera 7 #21-01 - Piso 1
Nit: 999.989.107 -1
Empresa de Energía de Cundinamarca

Dirección Carrera 10 #24-65 -Localidad Santa Fe
Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2
Día 28.- Se venden mercancías de contado factura no. 4, por $14.000.000 (14 televisores) a la se
Dirección avenida 3 No. 98 34 Bogotá tel. 5098234 correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.c
ENUNCIADOS TALLERES EJERCICIO PRÁCTIC

TALLER NO. 2. Realiza estudiante con el rol de ALMA
Comercio con Nit ¿¿¿??? ubicada en la avenida el dorado No. 68 D 35 Bogotá tel. 5941000 ext. 0
Con el certificado de existencia y representación legal, se dirige a la DIAN para actualizar el RUT.
Día 7.- Se paga con cheque arrendamiento del local por valor de $420.000 a la señora María Dolo
Día 15.- Se compra al señor Malek Bedoya CC. 1.111.876.987- dirección calle 97 No. 76 34 tel. 5
factura no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios C/U a $400.000, 2 sillas giratorias C/U a $
Día 17.- Se vende mercancía a crédito factura No 3 por valor de $3.000.000. (3 televisores) al se
Día 20.- Se compra a librería Mardin Direcciona v 6 No. 20 21 Bogotá tel. 87655443, según factur

Nit: 899.789.987 -0

Nit: 999.989.107 -1

Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2
Día 28.- Se venden mercancías de contada factura no. 4, por $14.000.000 (14 televisores) a la se

TALLER NO. 2 realiza estudiante con el rol de JEFE DE

Nit: 899.789.987 -0

Nit: 999.989.107 -1

Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2

TALLER NO. 2 realiza estudiante con el rol de 0PERARIO 1

Nit: 899.789.987 -0

Nit: 999.989.107 -1

Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2

TALLER NO. 2 realiza estudiante con el rol de OPERARIO D

factura no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios C/U a $400.000, 2 sillas giratorias C/U a $

Nit: 899.789.987 -0

Nit: 999.989.107 -1

Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2
ON EL ROL DE JEFE DE PLANTA
mercancías avaluadas en $2.000.000. (4 televisores) .
nstitución del negocio comercial “Mi primer taller contable” en la Cámara de

68 D 35 Bogotá tel. 5941000 ext. 01, por valor de $300.000
el saldo existente en caja, nos entregan chequera por valor de $100.000.
00.000. (43 Televisores) factura No. 1020, al señor Marco Pinto C.C.
1
0.000 a la señora María Dolores de cabeza CC 31144829 - 1 de Bogotá

be@gmail.com
o. 1 (10 televisores) Al señor Pedrito Pérez cc 16025698-1 de Bucaramanga

onube@gmail.com
uso de la empresa por $1.000.000 al señor Humberto de la rosa 16675099 -

lidadbasicasiigonube@gmail.com
000.000 (18 Televisores) a la señora Tulia Rosa López cc 29.093.098 - 1

casiigonube@gmail.com
n calle 97 No. 76 34 tel. 5432980 ext. 01 Bogotá 1., a crédito según factura
as giratorias C/U a $80.000 y un archivador por $100.000 ,correo
00.000. (3 televisores) al señor Gustavo Cuenca CC 1.111.034.678-1

asicasiigonube@gmail.com
tel. 87655443, según factura No 8342 C.C. 1.111.092.620-1 de contado,
000 y Teléfono $124.000.
0.000 (14 televisores) a la señora Tulia Rosa López cc 29.093.098 – 1

dadbasicasiigonube@gmail.com
ERES EJERCICIO PRÁCTICO

udiante con el rol de ALMACENISTA
mercancías avaluadas en $2.000.000. (4 televisores)

Bogotá tel. 5941000 ext. 01, por valor de $320.000
IAN para actualizar el RUT.

be@gmail.com
o. 1 (10 televisores) Al señor Pedrito Pérez CC. 16025698-1 de Bucaramanga

onube@gmail.com
uso de la empresa por $1.000.000 al señor Humberto de la rosa 16675099 -1. Dirección calle 25 No. 73 - 3
ión calle 97 No. 76 34 tel. 5432980 ext. 01 Bogotá 1., a crédito según
0, 2 sillas giratorias C/U a $80.000 y un archivador por $100.000 ,correo

.000 y Teléfono $144.000.
0.000 (14 televisores) a la señora Tulia Rosa López cc 29.093.098 – 1


ante con el rol de JEFE DE COMPRAS

be@gmail.com
o. 1 (10 televisores) Al señor Pedrito Pérez cc 16025698-1 de Bucaramanga

onube@gmail.com



.000 y Teléfono $154.000.
0.000 (14 televisores) a la señora Tulia Rosa López CC. 29.093.098 – 1


on el rol de 0PERARIO 1 DE MAQUINARIA


be@gmail.com

onube@gmail.com




.000 y Teléfono $164.000.


con el rol de OPERARIO DE MAQUINARA 2


be@gmail.com

onube@gmail.com

ión calle 97 No. 76 34 tel. 5432980 ext. 01 Bogotá 1., a crédito según
0, 2 sillas giratorias C/U a $80.000 y un archivador por $100.000 ,correo
.000 y Teléfono $174.000.

El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía "MI PRIMER TALLER CO
Compra y venta de Televisores, se tiene como politica consignar diariamente, los pago
inventario permanente
Día 1.- Usted apreciado estudiante, aporta $50.000.000 en efectivo y mercancías avaluada
aporte de las mercancias es mi inventario inicial, lo debo registrar en la tarjeta de kardex.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
311501 Aportes sociales
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
Cámara de Comercio con Nit 860007322 – 9 ubicada en la avenida el dorado No. 68 D 35 Bogo
$_300.000____
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
51401001 Resgistro Mercantil
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
$100.000. nota de contabilidad No 001
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11050501 Caja
11100501 Bancos / moneda nacional
53050505 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 5.- Se compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $21.500.000. (43 Televisores) fa
C.C. 16.987.654 de Cali dirección calle 8 No. 20 25 tel. 55555554 ext. 01 Nota: cuando compro
compra ( las unidades,el valor de la compra es mi costo)
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
22050501 Proveedores
SUMAS IGUALES
Día 7.- Se paga con cheque arrendamiento del local por valor de $__440.000____ a la señora
1 de Bogotá Dirección calle 21 No 30 25 tel. 6876543 contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
51201001 Arrendamiento
SUMAS IGUALES
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $10.000.000, factura No. 1 (10 televisores) Al señ
Bucaramanga calle 25 no 30 57 Bogotá tel. 8765431 correos: contabilidadbasicasiigonube@gmail.
NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REA
PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
41350101 Comercio al por mayor y menor
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
RECORDEMOS QUE LA EMPRESA TIENE COMO POLITICIA CONSIGNA
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suministra la tarj
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
61350501 Costo de venta/ Comercio al por mayor t al me
SUMAS IGUALES
16675099 -1. Dirección calle 25 No. 73 - 34 Bogotá tel. 4560961 correos: contabilidadbasicasiigon
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
15280501 Equipo de computo y comunicación
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
22050501 Proveedores
SUMAS IGUALES
OJO CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL PRECIO DE VENT
29.093.098 - 1 dirección calle 30 30 67 tel. 8765433 Bogotá, correo: contabilidadbasicasiigonube@
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
SUMAS IGUALES
según factura no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios C/U a $400.000, 2 sillas giratorias C
$100.000 ,correo contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
15240501 Equipo de oficina/ Muebles y enseres
23050501 Cuentas corrientes comerciales
SUMAS IGUALES
Día 17.- Se vende mercancía a crédito factura No 3 por valor de $3.000.000. (3 televisores) al s
1.111.034.678-1 Dirección calle 80 No 34 87 Bogotá tel. 8762343 correo: contabilidadbasicasiigon
NOTA: OJO CUANDO VE
REGISTOS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
13050501 Clientes
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
SUMAS IGUALES
contado, papelería para uso de la empresa por $100.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
51953001 Papeleria
SUMAS IGUALES
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $__220.000___, Agua: $130.000_____y Teléfon
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
513525 Acueducto
513530 Energia
513535 Telefono
SUMAS IGUALES
Día 28.- Se venden mercancías de contadofactura no. 4, por $14.000.000 (14 televisores) a la s
– 1 Dirección avenida 3 No. 98 34 Bogotá tel. 5098234 correo: contabilidadbasicasiigonube@gm
OJO CUANDO VENDO DEBO DE R
PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
SUMAS IGUALES
añía "MI PRIMER TALLER CONTABLE ", .Su objeto social sera la
nsignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el
io permanente
efectivo y mercancías avaluadas en $2.000.000. (4 televisores) Nota: El

en la tarjeta de kardex.
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$52,000,000.00
$2,000,000.00
$50,000,000.00
$52,000,000.00 $52,000,000.00
e constitución del negocio comercial “Mi primer taller contable” en la

ida el dorado No. 68 D 35 Bogotá tel. 5941000 ext. 01, por valor de
a DIAN para actualizar el RUT.
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 300,000.00
$300,000.00
$300,000.00 $300,000.00
on el saldo existente en caja, nos entregan chequera por valor de
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$49,700,000.00
$49,600,000.00
$100,000.00
$49,700,000.00 $49,700,000.00
$21.500.000. (43 Televisores) factura No. 1020, al señor Marco Pinto

ext. 01 Nota: cuando compro ingreso a la tarjeta de kardex la
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$21,500,000.00
$21,500,000.00
$21,500,000.00 $21,500,000.00
$__440.000____ a la señora María Dolores de cabeza CC 31144829 -

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$440,000.00
$440,000.00
$440,000.00 $440,000.00
ura No. 1 (10 televisores) Al señor Pedrito Pérez cc 16025698-1 de

abilidadbasicasiigonube@gmail.com
UANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$10,000,000.00
$10,000,000.00
$10,000,000.00 $10,000,000.00
COMO POLITICIA CONSIGNAR DIARIMENTE
$10,000,000.00
$10,000,000.00
$10,000,000.00 $10,000,000.00
lor que me suministra la tarjeta de kardex
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$5,000,000.00
$5,000,000.00
$5,000,000.00 $5,000,000.00
ara uso de la empresa por $1.000.000 al señor Humberto de la rosa

correos: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,000,000.00
$1,000,000.00
$1,000,000.00 $1,000,000.00
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$8,600,000.00
$8,600,000.00
$8,600,000.00 $8,600,000.00
TOS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA

18.000.000 (18 Televisores) a la señora Tulia Rosa López cc
eo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$18,000,000.00
$18,000,000.00
$18,000,000.00 $18,000,000.00
$18,000,000.00
$18,000,000.00
$18,000,000.00 $18,000,000.00
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$9,000,000.00
$9,000,000.00
$9,000,000.00 $9,000,000.00
rección calle 97 No. 76 34 tel. 5432980 ext. 01 Bogotá 1., a crédito

a $400.000, 2 sillas giratorias C/U a $80.000 y un archivador por
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,060,000.00
$1,060,000.00
$1,060,000.00 $1,060,000.00
$3.000.000. (3 televisores) al señor Gustavo Cuenca CC

correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
NOTA: OJO CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS
VENTA
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,000,000.00
$3,000,000.00
$3,000,000.00 $3,000,000.00
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,500,000.00
$1,500,000.00
$1,500,000.00 $1,500,000.00
gotá tel. 87655443, según factura No 8342 C.C. 1.111.092.620-1 de
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$100,000.00
$100,000.00
$100,000.00 $100,000.00
ua: $130.000_____y Teléfono $164.000_______
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$514,000.00
$130,000.00
$220,000.00
$164,000.00
$514,000.00 $514,000.00
.000.000 (14 televisores) a la señora Tulia Rosa López CC. 29.093.098

ontabilidadbasicasiigonube@gmail.com
O CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$14,000,000.00
$14,000,000.00
$14,000,000.00 $14,000,000.00
$14,000,000.00
$14,000,000.00
$14,000,000.00 $14,000,000.00
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$7,000,000.00
$7,000,000.00
$7,000,000.00 $7,000,000.00
CUENTAS T
11050501-CAJA GENERAL 11100501 -BANCOS 13050501-CLIENTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

50,000,000 49,700,000 49,600,000 - 3,000,000
10,000,000 10,000,000 10,000,000 440,000
18,000,000 300,000 18,000,000 1,000,000
14,000,000 14,000,000 14,000,000 8,600,000
100,000
130,000
220,000
164,000
60,000,000 60,000,000 91,600,000 10,654,000 3,000,000

- 80,946,000 3,000,000
15280501-EQUIPO DE 22050501 -PROVEEDORES 23050501-CUENTAS CORRIENTES
PROCESAMIENTO DE DATOS NACIONALES COMERCIALES

1,000,000 8,600,000 21,500,000 1,060,000
1,000,000 8,600,000 21,500,000 1,060,000

1,000,000 12,900,000 1,060,000
51352501 - SERVICIOS
51353001- SERVICIOS PUBLICOS
51201001-ARRENDAMIENTOS PUBLICOS -ACUEDUCTO y ENERGIA ELECTRICA
ALCANTARILLADO

440,000 130,000 220,000
440,000 130,000 220,000

440,000 130,000 220,000
61350501 COSTO DE VENTA/

51953001 - UTILES DE 53050505-GASTOS Comercio al por mayor y por
PAPELERIA Y FOTOCOPIAS BANCARIOS menor
100,000 100,000 5,000,000
9,000,000
1,500,000
7,000,000
100,000 100,000
100,000 100,000 22,500,000
1435- MERCANCIA NO 15240501-EQUIPO DE
FABRICADAS POR LA EMPRESA OFICINA/MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER DEBE HABER

2,000,000 5,000,000 1,060,000
21,500,000 9,000,000
1,500,000
7,000,000
23,500,000 22,500,000 1,060,000

1,000,000 1,060,000
311501- CUOTAS O APORTES DE 41350101-COMERCIO AL POR
INTERES SOCIALES MAYOR Y AL POR MENOR

52,000,000 10,000,000
18,000,000
3,000,000
14,000,000
52,000,000 - 45,000,000
52,000,000 45,000,000
51353501- SERVICIOS PUBLICOS

- TELEFONO 51401001 - Registro mercantil

164,000 300,000
164,000 300,000
164,000 300,000
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: Referencia: Codigo:
ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
dia 1 Aporto yo 4 $ 500,000 $ 2,000,000
dia 5 Compra A: 43 $ 500,000 $ 21,500,000
dia 8 vende A:
dia 13 vende A:
dia 17 vende A:
dia 28 vende A:
o
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD TOTAL
4 $ 2,000,000
47 $ 23,500,000
10 $ 500,000.00 $ 5,000,000 37 $ 18,500,000
18 $ 500,000.00 $ 9,000,000 19 $ 9,500,000
3 $ 500,000.00 $ 1,500,000 16 $ 8,000,000
14 $ 500,000.00 $ 7,000,000 2 $ 1,000,000
SALDOS
COSTO UNITARIO
$ 500,000.00
$ 500,000.00
$ 500,000.00
$ 500,000.00
$ 500,000.00
$ 500,000.00
MI PRIMER TALLER CONTABLE
NIT: (CEDULA DEL ESTUDIANTE - 1)
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA (EL ULTIMO DIA DEL MES EN LA QUE SE REALIZAN LOS REGISTROS CONTABLES)
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
11100501 Bancos 80,946,000
13050501 Clientes (CxC) 3,000,000
14350101 Mercancia no fabricada por la empresa 1,000,000
15240501 Equipo de oficina 1,060,000
15280501 Equipo de procesamiento de datos. 1,000,000
22050501 Proveedores Nacionales
23050501 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
311501 Aporte Social
41350101 Comercio al por mayor y al por menor
51201001 Gasto Arrendamiento 440,000
51352501 Acueducto 130,000
51353001 Energia Electrica 220,000
51353501 Telefono 164,000
51401001 Registro mercantil 300,000
51953001 Papeleria 100,000
53050505 Gasto financiero - chequera 100,000
61350501 Costo de venta 22,500,000
SUMAS IGUALES. 110,960,000
1)
OS REGISTROS CONTABLES)
CRÉDITO
12,900,000
1,060,000
52,000,000
45,000,000
110,960,000

Plantilla 1 - Tarea 1 - Conceptos y Registros Contables - Contabilizar Transacciones Comerciales1

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