EMPRESA "SU CONFIANZA" CIA LTDA.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

PERIODO COMPRENDIDO: DEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2020
COMPONENTE: CAPITAL CONTABLE
Objetivos de Auditoría

1 Cerciorarse de la autenticidad de las aportaciones de capital por parte de los

propietarios de la entidad.
Determinar que el capital contable esté adecuadamente presentado en el
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estado de posición financiera.
Cerciorarse de que la reserva legal y las estatutarias estén de acuerdo con las
3 leyes respectivas y con las disposiciones del
acta constitutiva.
Cerciorarse de la correcta valuación de los resultados acumulados que se
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presentan en el estado de posición financiera.

CAPITAL CONTABLE 30.3-1/1

PROGRAMA DE AUDITORIA

Nº Procedimientos Cédula Fecha Auditor

A Aplicables en la etapa preliminar
Con base en el acta constitutiva que consta
en sección 2, preparar cédula estadística que
incluya:
a) Composición del capital social y forma de
pago o exhibición.
A.0 b) Número y tipo de acciones.
0 c) Restricciones que existan sobre el capital. PT.11 8-ene J.O.
Inspeccionar el libro registro de accionistas y
A.0 cerciorarse de que esté oportunamente
1 actualizado. PT.12 8-ene J.O.
Verificar que los acuerdos de la asamblea
anual ordinaria de accionistas que
A.0 modifiquen el capital contable, se hayan
2 reconocido oportunamente en libros PT.13 8-ene J.O.
B Aplicables en la etapa preliminar
B.0 En su caso, efectuar arqueo de las acciones
0 en poder de la Tesorería de la empresa. PT.B1 8-ene J.O.
 Preparar cédula de auditoría que muestre los
cambios ocurridos en el capital
contable, a fin de cerciorarse del adecuado y
oportuno registro de:
a) Acta constitutiva y sus modificaciones.
B.0 b) Exhibiciones de capital suscrito.
1 c) Acuerdos de asamblea de accionistas. PT.B2 8-ene J.O.
Considerar la confirmación del Secretario del
Consejo de Administración obtenida en
sección 2, para complementar los
B.0 procedimientos de auditoría señalados en los
2 párrafos anteriores. PT.B3 8-ene J.O.
Elaborado por: J.O. Revisado por: T.L. Fecha: 08/01/2022