Elaboración de yogurt de fresa y mora casero

Concepto Unidad Cantidad

Inversion Fija
Local presupuesto 1.00
Adaptación del local jornal 3.00
Cocina industrial presupuesto 1.00
Refrigeradora presupuesto 1.00
Cilindro de gas presupuesto 1.00
Mesa presupuesto 1.00
Olla de acero inoxidable #40 presupuesto 1.00
Licuadora oster presupuesto 1.00
Termómetro 100°C presupuesto 1.00
Paleta de madera presupuesto 1.00
Cuchareta de acero presupuesto 1.00
Cernidor presupuesto 1.00
Encendedor presupuesto 1.00
Cuchillo presupuesto 1.00
Recipientes plásticos presupuesto 3.00
Jarra plástica presupuesto 3.00
Envases plásticos para yogurt 1Lt presupuesto 30.00
Leche litros 30.00
Sobre Lactobacillus presupuesto 1.00
Azúcar blanca arroba 1.00
Esencia de vainilla 10 ml presupuesto 2.00
Fresa libras 3.00
Mora libras 3.00

Inversion Diferida
Formulación y del proyecto presupuesto 1.00
Capacitación presupuesto 1.00
Asistencia técnica presupuesto 4.00

Subtotal

Capital de trabajo
Cocina presupuesto
Cilindro de gas presupuesto 1.00
Leche litros 30.00
Refrigeradora presupuesto 1.00
Fruras (fresa y mora) libras 6.00
Subtotal
Gran Total

Porcentaje de participacion
 Aportaciones
P. Unitario Costo Total Beneficiario Programa Otro

100.00 100.00 100.00

15.00 45.00 45.00

3.00 3.00 3.00

12.00 12.00 12.00
- -
61.00 61.00 61.00
12.00 12.00 12.00
5.00 5.00 5.00
3.00 3.00 3.00
1.50 1.50 1.50
1.25 1.25 1.25
2.00 2.00 2.00
1.50 4.50 4.50
2.50 7.50 7.50

0.60 18.00 18.00

5.00 5.00 5.00
12.50 12.50 12.50
2.00 4.00 4.00
1.00 3.00 3.00
1.00 3.00 3.00
303.25 303.25 - -

100.00 100.00 100.00

30.00 30.00 30.00
20.00 80.00 80.00
- -
210.00 210.00 - -

- -
3.00 3.00 3.00
0.60 18.00 18.00

1.00 6.00 6.00

27.00 27.00 - -
540.25 540.25 - -

100% 100% 0% 0%
Elaboración de yogurt de fresa y mora casero

Actividad y/o Producto U. M. Cantidad Costo Unit

Costos en el local fijo
Adaptación Jornal 3 15
Limpieza del local jornal 3 15
Pasteurización de leche Jornal 1 15

Subtotal

INGREDIENTES DE YOGURT
Leche presupuesto 30.00 0.60
Mora presupuesto 3.00 1.00
Fresa presupuesto 3.00 1.00
Sobre lactobacillus presupuesto 1.00 5.00
Subtotal

MANEJO DE YOGURT
Colocacion de lactobacillus jornal 1.00 15.00
Licuado de frutas jornal 1.00 15.00
Picado de frutas jornal 1.00 15.00
Subtotal

ENVASADO DE YOGURT
Botellas plásticas presupuesto 30.00
Jarra envasadora presupuesto 3.00 2.50

Subtotal

venta
venta jornal 3.00 15.00
Subtotal

Costo Total por Hectarea

Costo Total

45.00
45.00
15.00
-
105.00

18.00
3.00
3.00
5.00
29.00

15.00
15.00
15.00
45.00

-
7.50

7.50

45.00
45.00

231.50
Elaboración de yogurt de fresa y mora casero
Capacidad Productiva y Desarrollo de la produccion mensual = 2,5 Kg/planta

Ene Feb Mar Abr May

Produccion 0.00 0.00 0.00 250.00 250.00

Superficie sembrada 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Produccion de frutilla (kg) - 0.00 0.00 250.00 250.00

mensual = 2,5 Kg/planta

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

Elaboración de yogurt de fresa y mora casero
Datos de Produccion

Superficie sembrada (ha) 300.00

Rendimiento (kg/ha) 3,750.00

Produccion total fresa 1,125,000.00

Elaboración de yogurt de fresa y mora casero
Proyeccion Mensual de Costos
Concepto/Mes Mes 1 Mes 2

Costos Fijos
Administrador general 200.00 200.00
Contabilidad 30.00 30.00
Papeleria 5.00 5.00
Pago de luz 0.00 900.00
Pago de agua 8.00 8.00
Telefono 0.00 0.00
Mantenimiento de equipo 0.00 0.00
Promocion 15.00 15.00
Ventas 400.00 400.00
Subtotal 658.00 1,558.00

Costos Variables
Paquete tecnologico 2,031.40 0.00
Costos en el local fijo 500.00 0.00
Leche 0.00 0.00
Mora 0.00 0.00
Fresa 0.00 0.00
Sobre lactobacillus 0.00 0.00
MANEJO DE YOGURT 0.00 0.00
ENVASADO DE YOGURT 0.00 0.00
venta 60.00 0.00
Mano de obra en lavado,secado y empaqueta 160.00 0.00
Acarreo 0.00 0.00
Subtotal 2,751.40 0.00

Costos Totales 3,409.40 1,558.00

Proyeccion Anual de Costos

Conceptos/Año Año 1 Año 2
Costos Fijos
Administrador general 200.00 210.00
Contabilidad 30.00 31.50
Papeleria 5.00 5.25
Pago de luz - -
Pago de agua 8.00 8.40
Telefono - -
Mantenimiento de equipo - -
Promocion 15.00 15.75
Ventas 400.00 420.00
Subtotal 658.00 690.90

Costos Variables
Paquete tecnologico 0.00
Costos en el local fijo 500.00 0.00
Leche 873.00 916.65
Mora 120.00 126.00
Fresa 60.00 63.00
Sobre lactobacillus 80.00 84.00
ENVASADO DE YOGURT 539.00 565.95
venta 180.00 189.00
Mano de obra en lavado,secado y empaqueta 480.00 504.00
Acarreo 90.00 94.50
Subtotal 2,922.00 2,543.10

Costos Totales 3,580.00 3,234.00

nsual de Costos
Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7

200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
0.00 900.00 0.00 900.00 0.00
8.00 8.00 8.00 8.00 8.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
15.00 15.00 15.00 15.00 15.00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
658.00 1,558.00 658.00 1,558.00 658.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
291.00 0.00 0.00 291.00 0.00
0.00 0.00 60.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
40.00 0.00 0.00 0.00 40.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 539.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 10.00 10.00 10.00 10.00
331.00 549.00 70.00 301.00 50.00

989.00 2,107.00 728.00 1,859.00 708.00

ual de Costos
Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

220.50 231.53 243.10

33.08 34.73 36.47
5.51 5.79 6.08
- - -
8.82 9.26 9.72
- - -
- - -
16.54 17.36 18.23
441.00 463.05 486.20
725.45 761.72 799.80
 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
962.48 1,010.61 1,061.14
132.30 138.92 145.86
66.15 69.46 72.93
88.20 92.61 97.24
594.25 623.96 655.16
198.45 208.37 218.79
529.20 555.66 583.44
99.23 104.19 109.40
2,670.26 2,803.77 2,943.96

3,395.70 3,565.49 3,743.76 - -

Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2,400.00

30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 360.00
5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 60.00
900.00 0.00 900.00 0.00 900.00 5,400.00
8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 96.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -
15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 180.00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4,800.00
1,558.00 658.00 1,558.00 658.00 1,558.00 13,296.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,031.40

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 500.00
0.00 291.00 0.00 0.00 0.00 873.00
0.00 0.00 60.00 0.00 0.00 120.00
60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 80.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 539.00
0.00 0.00 0.00 60.00 60.00 180.00
0.00 0.00 0.00 160.00 160.00 480.00
10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 90.00
70.00 301.00 70.00 230.00 230.00 4,953.40

1,628.00 959.00 1,628.00 888.00 1,788.00 18,249.40

Año 8 Año 9 Año 10

- - -
Elaboración de yogurt de fresa y mora casero
Proyeccion Anual de Ingresos

Unidades de venta por presentacion de café

Presentacion/Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Ingresos por venta de frutilla 4,800.00 5,040.00 5,292.00 5,556.60

Ingresos Totales 4,800.00 5,040.00 5,292.00 5,556.60

Concepto/Mes Ene Feb Mar Abr

frutilla para venta (kg) 200.00 0.00 0.00 0.00

Precio por Kg de café pergamino 2.00

Ingresos por venta de café pergamino 400.00 0.00 0.00 0.00

Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

5,834.43

5,834.43

May Jun Jul Ago Sep Oct

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Nov Dic Total

0.00 0.00 200.00

2.00 2.00

0.00 0.00 400.00

Elaboración de yogurt de fresa y mora casero
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO PROYECTADO
( DOLARES )
Proyectados
CONCEPTO/PERIODO
Año 1 Año 2 Año 3

INGRESOS POR VENTAS 4,800.00 5,040.00 5,292.00

COSTOS DE PRODUCCION 2,980.00 2,604.00 2,734.20

UTILIDAD BRUTA 1,820.00 2,436.00 2,557.80

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 600.00 630.00 661.50

UTILIDAD DE OPERACIÓN 1,220.00 1,806.00 1,896.30

Reintegros
Intereses 0.00 0.00 0.00

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS 1,220.00 1,806.00 1,896.30

P.T.U. (10%) 189.63

UTILIDAD NETA 1,220.00 1,806.00 1,706.67

Egresos Totales 3,580.00 3,234.00 3,585.33

O PROYECTADO

yectados
Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

5,556.60 5,834.43 - - - -
2,870.91 3,014.46 - - - -

2,685.69 2,819.97 0.00 0.00 0.00 0.00

694.58 729.30 0.00 0.00 0.00 0.00

1,991.12 2,090.67 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1,991.12 2,090.67 0.00 0.00 0.00 0.00

199.11 209.07 0.00 0.00 0.00 0.00

1,792.00 1,881.60 0.00 0.00 0.00 0.00

3,764.60 3,952.83 0.00 0.00 0.00 0.00

Año 10

-
-

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
 EVALUACION FINANCIERA

INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto
Año de Ingresos Egresos Fija Diferida
operación totales* totales
0 303.25 210.00
1 4,800.00 3,580.00
2 5,040.00 3,234.00
3 5,292.00 3,585.33
4 5,556.60 3,764.60
5 5,834.43 3,952.83
6 0.00 0.00
7 0.00 0.00
8 0.00 0.00
9 0.00 0.00
10 0.00 0.00

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 12%
Año Costos Beneficios Factor de Costos
de totales totales actualización actualizados
operación ($) ($) 12.0% ($)
0 540 0 1.000 540.25
1 3,580 4,800 0.893 3,196.43
2 3,234 5,040 0.797 2,578.13
3 3,585 5,292 0.712 2,551.97
4 3,765 5,557 0.636 2,392.47
5 3,953 5,834 0.567 2,242.94
6 0 0 0.507 0.00
7 0 0 0.452 0.00
8 0 0 0.404 0.00
9 0 0 0.361 0.00
10 0 #NAME? 0.322 0.00
Total 14,704 #NAME? 13,502.18

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN= #NAME? #NAME?
TIR = #VALUE! #VALUE!
B/C = #NAME? #NAME?
= TIR
ANCIERA

ES FINANCIEROS

proyecto Valor de Rescate

Cap de trab. Valor Recup. De Flujo Neto de
Residual cap. De Trab. Efectivo
27.00 -540.25
1,220.00
1,806.00
1,706.67
1,792.00
1,881.60
0.00
0.00
0.00
0.00
#NAME? 0 #NAME?

Beneficios Flujo neto de

actualizados efectivo act.
($) ($)
0.00 -540.25
4,285.71 1,089.29
4,017.86 1,439.73
3,766.74 1,214.77
3,531.32 1,138.85
3,310.61 1,067.67
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
 CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO
M
CONCEPTO Ene Feb Mar Abr
INGRESOS
Por Ventas 400.00 0.00 0.00 0.00
EGRESOS
Costos Variables 54.83 54.83 54.83 54.83
Costos Fijos 243.50 243.50 243.50 243.50

Total Egresos 298.33 298.33 298.33 298.33

Flujo de
Efectivo 101.67 -298.33 -298.33 -298.33
Efectivo Acumulado 101.67 -196.67 -495.00 -793.33
 MESES PRIMER AÑO
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

54.83 54.83 54.83 54.83 54.83 54.83 54.83

243.50 243.50 243.50 243.50 243.50 243.50 243.50

298.33 298.33 298.33 298.33 298.33 298.33 298.33

-298.33 -298.33 -298.33 -298.33 -298.33 -298.33 -298.33

-1,091.67 -1,390.00 -1,688.33 -1,986.67 -2,285.00 -2,583.33 -2,881.67
 Dic TOTAL

0.00 400.00

54.83 658.00
243.50 2,922.00

298.33 3,580.00

-298.33 -3,180.00
-3,180.00
 PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSION
0 1 2 3 4
FLUJO ACT. - 540.25 1,089.29 1,439.73 1,214.77 1,138.85
SALDO - 540.25 549.04 1,988.77 3,203.54 4,342.39

El ultimo saldo negativo corresponde

al numero de años de recuperacion

Periodo de recuperacion
7.00
SION
5 6 7 8 9
1,067.67 - - - -
5,410.06

do de recuperacion
años
10
#NAME?
 PUNTO DE EQUILIBRIO

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos 4,800 5,040 5,292 5,557 5,834

Costos Fijos 658 691 725 762 800
Costos Variables 2,922 2,543 2,670 2,804 2,944

Punto de Equilibrio en v 1,682 1,395 1,464 1,538 1,614

Punto de Equilibrio en 35% 28% 28% 28% 28%

Año 6 Año 7 Año 8 Año 9

Indica el % de ventas
para cubrir los costos
y no tener perdidas
Depreciaciones

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD

Cilindro de gas presupuesto 1

#NAME? #NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?
Mesa presupuesto 1
Olla de acero inoxidable #40 presupuesto 1
Licuadora oster presupuesto 1
Termómetro 100°C presupuesto 1
Paleta de madera presupuesto 1

Subtotal

Subtotal
COSTO Años de Depreciacion Drepreciacion en el Valor
COSTO TOTAL
UNITARIO Vida Util Anual periodo (5 Años) Residual

3
3.00 10.00 0.30 1.50 1.50
#NAME? #NAME? 5.00 #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? 8.00 #NAME? #NAME? #NAME?
12 12.00 6.00 2.00 10.00 2.00
0 0.00 7.00 0.00 0.00 0.00
61 61.00 6.00 10.17 50.83 10.17
12 12.00 5.00 2.40 12.00 0.00
5 5.00 7.00 0.71 3.57 1.43

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0.00 5.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
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